Empresa industrial

1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO [RM1]
110101 Caja
11010101 Caja General
11010102 Caja Chica
110102 Bancos
11010201 Bancos Cuentas Corrientes
11010202 Depósitos en Cuenta Ahorro Corrientes
11010203 Depósitos a corto plazo
110103 Inversiones temporales con plazo no mayor a 90 días

1102 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES A CORTO PLAZO [RM2]

110201 Bonos y Acciones Temporales
110202 Operaciones en Bolsa
110203 Otros valores negociables

1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR [RM3]

110301 Documentos Comerciales por Cobrar
110302 Clientes
110303 Funcionarios y Empleados
110304 Afiliadas
110305 Accionistas

1104 PROVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES CR [RM4]

110401 Documentos Comerciales por Cobrar
110402 Clientes
110403 Funcionarios y Empleados
110404 Afiliadas
110405 Accionistas

1105 INVENTARIOS [RM5]

110501 Material directo

11050101 cemento

Material indirecto
Productos terminados
Productos en proceso (materia prima, mano de obra directa) son subcuentas

1106 DETERIORO ACUMULADO DE VALOR DE INVENTARIOS [RM6]

110603 Materiales y suministros
110604 Combustibles
110605 Productos Agrícolas

1107 ESTIMACION POR OBSOLECENCIA DE INVENTARIO [RM7]

110703 Materiales y suministros
110704 Combustibles
110705 Productos Agrícolas

1108 IVA CREDITO FISCAL [RM8]

110801 IVA por compras locales
110802 IVA por Importaciones
110803 Remanente

1109 INVERSIONES TEMPORALES [RM9]

110901 Acciones
110902 Depósitos a Plazo
110903 Bonos

1110 PAGOS ANTICIPADOS

111001 Papelería y Útiles
111002 Renta Pagada por Anticipado
111003 Material de Oficina

12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
[RM10] 120101 BIENES IMBUEBLES
12010101 Terrenos
12010102 Edificaciones

1202 BIENES MUEBLES

120201 Equipo de transporte
120202 Mobiliario y Equipo
120203 Maquinaria

1203 DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CR [RM11]

Equipo de tranporte (desglosar mas)

1204 DETERIORO DE VALOR ACUMULADO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

12045 ACTIVOS INTANGIBLES [RM12]
120401 Marcas y Patentes.

1206 BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO [RM13]

120601 Arrendamiento de Edificios y Locales
120602 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
120603 Arrendamiento Internet Empresarial

1207 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO CR

120701 Arrendamiento de Edificios y Locales
120702 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
120703 Arrendamiento Internet Empresarial
1208 DETERIORO DE VALOR ACUMULADO DE BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIER
120801 Arrendamiento de Edificios y Locales
120802 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
120803 Arrendamiento Internet Empresarial

1209 INVERSIONES PERMANENTES

120901 Acciones en otras sociedades

1210 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO [RM14]

12101 Diferencias temporales deducibles
12100101 Impuesto sobre la renta deducible

2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
[RM15] 2101 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
210101 Préstamos Bancarios
210102 Proveedores locales
210103 Proveedores del exterior
210104 Impuestos por Pagar
210105 Retenciones por Pagar
ISS
AFP
INSAFOR
RENTA

2102 DIVIDENDOS POR PAGAR

210201 Dividendos por pagar
2103 IVA POR PAGAR
210301 IVA por ventas y servicios
210302 IVA Retenciones
210303 IVA Percepciones

2104 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A CORTO PLAZO

210401 Arrendamiento Financiero

22 PASIVO NO CORRIENTE [RM16]

2201 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
220101 Préstamos Bancarios

2202 PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES [RM17]

220201 Beneficios a empleados a largo plazo
220202 Indemnizaciones

2203 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO [RM18]

220301 Diferencias temporales imponibles
220302 Impuesto sobre la renta imponible

2204 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO

220401 Arrendamiento Financiero

3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL CONTABLE
3101 CAPITAL SOCIAL
[RM19] 310101 Capital Social Pagado
310102 Capital Social No Pagado

3102 RESERVA LEGAL

310201 Reserva Legal

3103 RESULTADOS ACUMULADOS

310301 Utilidades de ejercicios anteriores
310302 Pérdidas de ejercicios anteriores

3104 RESULTADOS DEL EJERCICIO

310401 Utilidad del ejercicio
310402 Pérdida del ejercicio

3105 OTRAS RESERVAS DE PATRIMONIO

310501 Superávit
310502 Déficit

4 COSTOS, GASTOS Y PÉRDIDAS [RM21]

41 COSTOS
4101 COSTO DE VENTA
410101 Materiales

43 GASTOS DE OPERACION
4301 GASTOS DE VENTA
ISS
AFP
VACACION
DEPRECIACION
TRANSPORTE
AMORTIZACION
VIGILANCIA
4302 GASTOS DE ADMINISTRACION
ISS
AFP
VACACION
DEPRECIACION
TRANSPORTE
AMORTIZACION
VIGILANCIA
4303 GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
COMISIONES BANCARIAS

44 OTROS GASTOS
4402 GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA CORRIENTE
GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
45 PERDIDAS POR DETERIORO DE INVENTARIO
46 DETERIORO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

5 INGRESOS Y GANANCIA [RM23]

51 INGRESOS DE OPERACIÓN [RM24]
VENTAS

52 OTROS INGRESOS
5201 INGRESOS FINANCIEROS
5202 VENTA DE ACTIVOS

6 CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS

61 CUENTA LIQUIDADORA
6101 PÉRDIDAS Y GANANCIAS
610101 Pérdidas y ganancias