Informe Pericial Contable Global Motors Del Sur Sac

PERICIA CONTABLE A SOLICITUD DE GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC.
INFORME PERICIAL CONTABLE A LA EMPRESA GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC.
SEÑOR: FISCAL PROVINCIAL DE LA SEXTA FISCALIA PROVINCIAL PENAL CORPORATIVA

DE HUAMANGA.
El que suscribe JAVIER BENJAMÍN ROCA CABRERA, Contador Público Colegiado, con
Matrícula Número 11-1725 Registro 012492 del Colegio de Contadores Públicos de
Ayacucho, con domicilio Jr. Puno N°117, designado a petición de parte para realizar
pericia contable a los documentos y registros contables presentados por la empresa
GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC, en relación con la denuncia interpuesta por MARIA LUZ
CAMASCA SAEZ contra ROXANA RAMOS APARICIO, KENY ROCIO BARRIENTOS MARTINEZ
y PAUL EDUARDO PALOMINO RAMIREZ por el presunto Delito Contra el Patrimonio en la
modalidad de Hurto Agravado, contra la Fe Pública en la modalidad de Falsificación de
documentos y Supresión de documentos privados en agravio de la denunciante.
Que habiendo practicado la pericia contable solicitada cumplo con presentar el informe
pericial contable siguiente:
I. ANTECEDENTES.
II. OBJETO DE LA PERICIA.
III. ALCANCE Y DOCUMENTACION.
IV. ANALISIS CONTABLE.
V. CONCLUSIONES.
VI. ANEXOS.
I. ANTECEDENTES.
a) A solicitud de la gerente general de la empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR
SAC, se realiza la pericia contable a los registros y documentos contables de
precitada empresa, en relación a la denuncia interpuesta por MARIA LUZ
CAMASCA SAEZ contra ROXANA RAMOS APARICIO, KENY ROCIO
BARRIENTOS MARTINEZ y PAUL EDUARDO PALOMINO RAMIREZ por el
presunto Delito Contra el Patrimonio- en la modalidad de Hurto Agravado,
1
contra la Fe Pública en la modalidad de Falsificación de documentos y
Supresión de documentos privados.
b) Mediante requerimiento de documentación de fecha de 23 de octubre de
2018 se solicitó información contable administrativa a la representante legal
de la empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC.
II. OBJETO DE LA PERICIA.
El objeto del presente informe es realizar una pericia contable a la gestión de la
empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC., con la finalidad de determinar y detallar
de manera pormenorizada la presunta apropiación del dinero.
III. ALCANCE Y DOCUMENTACION.
El presente informe corresponde al análisis realizado a los diversos documentos y
libros contables del periodo febrero-abril 2018 según los siguientes documentos:
a. Libros electrónicos llevados a través del Programa de Libros Electrónicos (PLE)
tales como: registro de ventas e ingresos, libro diario, libro mayor de los meses
de febrero-abril 2018.
b. En original archivadores de ingresos y egresos caja y bancos del mes de febrero-

abril 2018.
c. Boleta de venta EB01-207
d. En original los archivadores de impuestos del mes febrero-abril 2018.
e. En original 01 archivador con DDJJ IGV-RTA, PDT-621 de los meses febrero-abril
2018.
f. Copia de ficha ruc y copia de certificado de vigencia de poder.
g. Copia de recibo de cobranza.
h. Copia de boleta de venta EB01-207.
IV. ANALISIS CONTABLE.
A. INFORMACION TRIBUTARIA.
2
La empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC. Posee el RUC N° 20494869102,
encontrándose en estado ACTIVO y en condición HABIDO.
B. SITUACION LEGAL DE LIBROS CONTABLES.
De la verificación de los registros y libros contables de la empresa GLOBAL
MOTORS DEL SUR SAC se aprecia de la situación legal lo siguiente:
NOTA: libro caja y bancos de lleva de manera computarizada en hojas

sueltas legalizadas en la notaría Mario Almonacid Cisneros con
cantidad de folios 1-300 hojas simples.
Los libros contables siguientes: registro de ventas, inventarios y balances, libro
diario y libro mayor se lleva de manera electrónica a través del Programa de
Libros Electrónicos (PLE).
C. INGRESOS.
1. ANALISIS DE LOS INGRESOS GENERADOS POR LA EMPRESA GLOBAL
MOTORS DEL SUR SAC. EN EL MES DE MARZO Y ABRIL 2018 SEGÚN PDT
MENSUALES.
a. Análisis De PDT Mensual.
Del análisis de los PDT-621 presentados por la empresa GLOBAL
MOTORS DEL SUR SAC. a la administración tributaria por el periodo
marzo 2018 se obtuvo S/. 458,185.00 según se detalla en el cuadro 1 y
ANEXO 01.
3
b. Análisis de la presentación de Libros Electrónicos (PLE) del Registro
de Ventas.
La empresa lleva de manera electrónica el Registro de Ventas e
Ingresos a través del Programa de Libros Electrónicos (PLE). Tal como
se observa la boleta de venta EB01-207 en el siguiente cuadro:
CUADRO 1
Detalle de declaración mes de marzo 2018
NOTA: la boleta de venta EB01-207 está declarada a la SUNAT.
2. ANALISIS DE LA VENTA DEL VEHICULO MEDIANTE LA BOLETA DE VENTA EN
EL REGISTRO CONTABLE.
Se analizó el proceso contable de la venta del vehículo mediante la boleta de
venta EB01- 207, su respectivo cobro y la determinación del faltante del
dinero, por lo que se tiene el siguiente detalle:
4
a. Registro del anticipo de los US$ 17,000.00 por la venta de dicho
vehículo marca Mitsubishi Fuso Canter Euro 3-5 Toneladas.
Con fecha 15 de febrero del 2018 la cliente entregó un adelanto por US$
17,000.00 (Diecisiete Mil con 00/100 Dólares Americanos) según el
recibo de ingresos N° 2858. Contabilizándose en los libros contables de la
empresa (sub diario 06 y asiento 01) de la siguiente manera:
CUADRO 2
Registro contable del anticipo.
GLOBAL MOTOR´S DEL SUR S.A.C.
VENTA DE VEHICULOS AUTOMOTORES.
R.U.C.: 20494869102
LIBRO DIARIO DEL MES DE FEBRERO (NUEVOS SOLES)
MES FECHA CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER GLOSA

Sub diario 02 asiento No: 112
02 07/02/2018 1011 CAJA MN 1,600.00 0.00 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMOTRAC GOODYEAR
02 07/02/2018 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 0.00 244.07 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMOTRAC GOODYEAR
02 07/02/2018 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 0.00 1,355.93 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMOTRAC GOODYEAR
TOTAL ASIENTO: 1,600.00 1,600.00
02 02/02/2018 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas1,773.73 0.00 EMISION DE NOTA DE CREDITO
02 02/02/2018 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central319.27 0.00 EMISION DE NOTA DE CREDITO
02 02/02/2018 1011 CAJA MN 0.00 2,093.00 EMISION DE NOTA DE CREDITO
TOTAL ASIENTO: 2,093.00 2,093.00
02 28/02/2018 1892 IGV PENDIENTE POR APLICAR 884.77 0.00 POR EL DESCONOCIMIENTO DEL IGV EN EL MES DE FEBRERO
02 28/02/2018 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 0.00 884.77 POR EL DESCONOCIMIENTO DEL IGV EN EL MES DE FEBRERO
TOTAL ASIENTO: 884.77 884.77
02 15/02/2018 1011 CAJA MN 55,590.00 0.00 ANTECIPO RECIBIDO DE US$17000.00 POR LA VENTA DEL VEHICULO
02 15/02/2018 1221 ANTICIPOS DE CLIENTES - Terceros 0.00 55,590.00 ANTECIPO RECIBIDO DE US$17000.00 POR LA VENTA DEL VEHICULO
TOTAL ASIENTO: 55,590.00 55,590.00
02 28/02/2018 6211095SUELDOS Y SALARIOS - VTAS - Remuneraciones - Cargas
935.00
de Personal,0.00
Directores
PLANILLA
y Gerentes
AFECTA A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA
02 28/02/2018 6271095REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - VTAS - Seguridad
84.15y Previsión0.00
Social
PLANILLA AFECTA A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA
02 28/02/2018 4031 ESSALUD - RPS - Por pagar 0.00 84.15 PLANILLA AFECTA A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA
NOTA: El libro diario muestra en nuevos soles aplicados con tipo de

cambio del dólar 3.270 15 de febrero 2018.
Cabe recalcar que no se emitió la boleta de venta en dicho anticipo, sin

embargo, el 28 de marzo del 2018 se emite la boleta de venta EB01-207
por el total del precio del vehículo es decir por US$ 32,000.00, esto para
el trámite de tarjeta de propiedad y la placa de rodaje del vehículo según
confirmación aportado por la administración de la empresa.
b. Emisión y registro de la boleta de venta.

Se emitió y se registró la boleta de ventas EB01-207 en el registro de
ventas tal como se detalla el anexo 01.
5
NOTA: La boleta de venta acredita haber sido emitida a favor del
cliente.
c. Registro contable de la boleta de venta y la aplicación del anticipo en el

libro diario.
CUADRO 3
Registro contable de la boleta de venta.
R.U.C.: 20494869102
LIBRO DIARIO DEL MES DE MARZO (NUEVOS SOLES)
03 15/03/2018 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 0.00 0.00 BOLETA ANULADA
03 20/03/2018 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros38,948.70
Comprobantes Por 0.00
Cobrar
CHASIS
- Terceros
9BWAB45U5JP013424 MTR CFZS41006 GOL POWER BLANCO
03 20/03/2018 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 0.00 5,941.31 CHASIS 9BWAB45U5JP013424 MTR CFZS41006 GOL POWER BLANCO
03 20/03/2018 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 0.00 33,007.39 CHASIS 9BWAB45U5JP013424 MTR CFZS41006 GOL POWER BLANCO
03 28/03/2018 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros
102,813.70
Cobrar
CHASIS
- Terceros
JLBFE85DGHKU21400 MTR 4M50E06729 CAMION FUSO BLANCO
03 28/03/2018 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 0.00 15,683.44 CHASIS JLBFE85DGHKU21400 MTR 4M50E06729 CAMION FUSO BLANCO
03 28/03/2018 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 0.00 87,130.26 CHASIS JLBFE85DGHKU21400 MTR 4M50E06729 CAMION FUSO BLANCO
TOTAL ASIENTO: 102,813.70 102,813.70
03 28/03/2018 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros
103,136.00
Cobrar
VEHICULO
- Terceros
MITSUBICHI FUSO 3-5TON CHASIS JLBFE85DGHKU21427 MOT
03 28/03/2018 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 0.00 15,732.62 VEHICULO MITSUBICHI FUSO 3-5TON CHASIS JLBFE85DGHKU21427 MOT
03 28/03/2018 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 0.00 87,403.38 VEHICULO MITSUBICHI FUSO 3-5TON CHASIS JLBFE85DGHKU21427 MOT
TOTAL ASIENTO: 103,136.00 103,136.00
03 03/03/2018 1011 CAJA MN 10.00 0.00 SERVICIO DE MANTENIMIENTO FRENOS Y OTROS PLACA D8I-727
03 03/03/2018 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 0.00 1.53 SERVICIO DE MANTENIMIENTO FRENOS Y OTROS PLACA D8I-727
03 03/03/2018 7041 TERCEROS - Prestacion De Servicios - Ventas 0.00 8.47 SERVICIO DE MANTENIMIENTO FRENOS Y OTROS PLACA D8I-727
03 03/03/2018 1011 CAJA MN 250.00 0.00 SERVICIO DE MANTENIMIENTO FRENO OTROS PLACA I1A-159
03 03/03/2018 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 0.00 38.14 SERVICIO DE MANTENIMIENTO FRENO OTROS PLACA I1A-159
03 03/03/2018 7041 TERCEROS - Prestacion De Servicios - Ventas 0.00 211.86 SERVICIO DE MANTENIMIENTO FRENO OTROS PLACA I1A-159

cambio de 3.223 al 28/03/2018.
6
En el cuadro 3 muestra el registro en el libro diario, sub diario 02 asiento
N°:14 donde se detalla el registro de la boleta de venta EB01-207 con fecha
de emisión 28/03/2018.
CUADRO 4
Registro contable de aplicación del anticipo
03 28/03/2018 1221 ANTICIPOS DE CLIENTES - Terceros 54,791.00 0.00 APLICACION DEL ANTECIPO RECIBIDO DEL CLIENTE
03 28/03/2018 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
0.00 54,791.00
Por Cobrar
APLICACION
- Terceros DEL ANTECIPO RECIBIDO DEL CLIENTE
TOTAL ASIENTO: 54,791.00 54,791.00
03 31/03/2018 6211095SUELDOS Y SALARIOS - VTAS - Remuneraciones - Cargas 935.00
de Personal,0.00
Directores
PLANILLA
y Gerentes
AFECTA A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA
03 31/03/2018 6271095REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - VTAS - Seguridad 84.15y Previsión0.00
Social
03 31/03/2018 4032 ONP - SNP - Por pagar 0.00 121.55 PLANILLA AFECTA A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA
03 31/03/2018 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 813.45 PLANILLA AFECTA A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA
03 31/03/2018 6291095CTS - VTAS - Beneficios Social de los Trabajadores 90.87 0.00 PLANILLA AFECTA A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA

cambio de 3.223 al 28/03/2018.
En el cuadro 4 se aprecia la aplicación del anticipo recibido del cliente en el
sub diario 06 asiento 04.
3. DETERMINACION DEL SALDO POR COBRAR AL CLIENTE.
El saldo por cobrar asciende a USS 15,000.00 (Quince Mil con 00/100 Dólares
Americanos) el mismo que no fue ingresado a la caja de la entidad, por lo que
se muestra un saldo por cobrar a la cliente Achallma Galindo Carmen Rosa.
a. Análisis de libro caja y bancos:
Se presenta el libro Caja y Bancos de febrero 2018(ver anexo 2), en el
cual se registra el ingreso del anticipo del cliente por US$ 17,000.00
según se muestra en la siguiente imagen:
7
CUADRO 5
Libro Caja y Bancos

R.U.C.: 20494869102
CAJA Y BANCOS - DETALLE DE MOVIMIENTOS DEL MES DE FEBRERO (NUEVOS SOLES)

COD.UNICO
MES SD.ASIEN. FECHA DESCRIPCION OPERACION CUENTA CONTABLE ASOCIADA DEBE HABER SALDO
0 SALDO INICIAL 636,255.93 0.00 636,255.93
02 22 9 14/02/2018 COBRO DEL CLIENTE 10410107 CUENTA CORRIENTE MN INTERBANK 96 0.00 94,000.00 564,665.58
02 22 9 14/02/2018 ITF 6412094 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS - ADM - Gastos 0.00por Tributos
0.25- Gobierno
564,665.33
Central
02 22 9 14/02/2018 ITF 6412094 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS - ADM - Gastos 0.00por Tributos
0.95- Gobierno
564,664.38
Central
02 02 96 15/02/2018 LLANTA GOODYEAR 08 UND 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 135.46 0.00 564,799.84
02 02 96 15/02/2018 LLANTA GOODYEAR 08 UND 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 752.54 0.00 565,552.38
02 02 97 15/02/2018 AGUA DESTILADA, SERVICIO DIAGNOSTICO DE BATERIA 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 1.53 0.00 565,553.91
02 02 97 15/02/2018 AGUA DESTILADA, SERVICIO DIAGNOSTICO DE BATERIA 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 4.24 0.00 565,558.15
02 02 97 15/02/2018 AGUA DESTILADA, SERVICIO DIAGNOSTICO DE BATERIA 7041 TERCEROS - Prestacion De Servicios - Ventas 4.23 0.00 565,562.38
02 02 98 15/02/2018 LLANTA 185/65R15 ASSUERANCE GOOD YEAr 02 und 40111 IGV - CUENTA PROPIA - Por Pagar - Gobierno Central 45.76 0.00 565,608.14
02 02 98 15/02/2018 LLANTA 185/65R15 ASSUERANCE GOOD YEAr 02 und 70111 TERCEROS - Mercaderias Manufacturadas - Ventas 254.24 0.00 565,862.38
02 06 2 15/02/2018 ANTECIPO RECIBIDO DE US$17000.00 POR LA VENTA DEL1221
VEHICULO ANTICIPOS DE CLIENTES - Terceros 55,590.00 0.00 621,452.38
02 21 20 15/02/2018 IMPUESTO ITF 10410106 CUENTA CORRIENTE MN BCP 15 2.20 0.00 621,454.58
02 21 26 15/02/2018 A 193 0808849 0 10410106 CUENTA CORRIENTE MN BCP 15 21,529.27 0.00 642,983.85
02 22 20 15/02/2018 CARGO TRANSFERENCIA 10410206 CUENTA CORRIENTE ME INTERBANK 002 1,625.00 0.00 644,608.85
02 22 20 15/02/2018 N/D AUTOMATICA CF00083426 10410206 CUENTA CORRIENTE ME INTERBANK 002 1,032.43 0.00 645,641.28
02 22 20 15/02/2018 N/D AUTOMATICA CF00083424 10410206 CUENTA CORRIENTE ME INTERBANK 002 2,061.57 0.00 647,702.85
NOTA: En el libro caja y bancos de la empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR

SAC correspondiente al mes de febrero 2018 se registra todas las
operaciones de ingresos y egresos del efectivo y equivalente de
efectivo.
Del análisis realizado a libro Caja y Bancos (detalle de movimientos de
efectivo del periodo febrero 2018), conforme al cuadro que antecede
no se aprecian el ingreso de efectivo de US$ 15,000.00 a la caja de la
entidad.
b. Rendición De Caja.
Del análisis realizado a la rendición de caja a cargo de la cajera Kenny
Roció Barrientos Martínez (denunciada) durante los meses restantes no
existe cobros por el monto de US$ 1,000.00 Y US$14,000.00 a cargo de
la cliente Achallma Galindo Carmen Rosa, encontrándose solamente la
rendición por los US$ 17,000.00 evidenciado en el recibo de ingreso
N°28581
1
El talonario de recibo de ingreso/recibo de egreso según información de la administradora ha sido
sustraído por la denunciada Roxana Ramos Aparicio lo que no permite su verificación física. Solamente se
8
c. Cuentas Por Cobrar.
En el siguiente cuadro se muestra la deuda pendiente por cobrar a la
cliente Achallma Galindo Carmen Rosa referente al boleta de venta
EB01-207.

R.U.C.: 20494869102
ESTADO DE CUENTA 28216622 - ACHALLMA GALINDO CARMEN ROSA al 28/06/2018
FECHA D. NUMERO MONEDA DEBITO US$. CREDITO US$. SALDO US$.

28/06/2018 03 00EB01-0000000000207 CREDITO 0.00 0.00 15,000.00
TOTALES: 0.00 0.00 15,000.00
Estado de cuenta del cliente al 28 de junio del 2018 refleja un saldo
por cobrar de US$ 15,000.00.
4. SALDO PENDIENTE DE RENDICION DE CUENTAS POR EL IMPORTE DE US$
15,000.00 CORRESPONDIENTE AL MES DE MARZO Y ABRIL 2018.
Según fundamento de hecho de la denuncia interpuesta por MARIA LUZ
CAMASCA SAEZ gerente de la empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC,
denuncia que existe un faltante de rendición de cuentas por el siguiente
detalle: … el Sr. Lorgio Absalón Roca Casaverde (esposo de la cliente
Achallma Galindo Carmen Rosa) según la declaración jurada(ver anexo 3)
con fecha de 26 de abril 2018, manifiesta que el 12 de marzo de 2018
entregó US$14,000.00 a la persona denunciada Roxana Ramos Aparicio,
además la cliente informa que los primeros días del mes de abril entrega
US$ 1,000.00 a la persona denunciada Kenny Roció Barrientos Martínez, los
cuales suman US$ 15,000.00 (Quince Mil con 00/100 Dólares Americanos)
que no fueron ingresados a la administración conforme al procedimiento de
tomó como referencia la copia del recibo N°2858 entregado por la cliente Achallma Galindo Carmen Rosa y
su esposo Lorgio Absalón Roca Casaverde.
9
rendición de caja, por lo que se presume que el dinero se quedó en poder
de las denunciadas.
a. Registro contable de la presunta apropiación del dinero de 15,000.00
dólares americanos por parte de las imputadas.
Con la denuncia presentada a la fiscalía provincial corporativa de
Huamanga (carpeta fiscal N° 939-2018) se procede al registro contable
con cargo a terceros, en este caso a las denunciadas Roxana Ramos
Aparicio y Kenny Roció Barrientos Martínez, quedando contabilizado de
la siguiente manera:
CUADRO 6
R.U.C.: 20494869102
LIBRO DIARIO DEL MES DE JUNIO (NUEVOS SOLES)

06 28/06/2018 1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - Otras45,808.00
cuentas por Cobrar0.00
Diversas
CARGO - Terceros
A TERCEROS POR PRESUNTA APROPIACION DEL DINERO DE LA E
06 28/06/2018 1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - Otras cuentas
3,272.00por Cobrar0.00
Diversas
CARGO - Terceros
06 28/06/2018 1212 EMITIDAS EN CARTERA - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes
0.00 49,080.00
Por Cobrar
CARGO - Terceros
TOTAL ASIENTO: 49,080.00 49,080.00
06 30/06/2018 6211095 SUELDOS Y SALARIOS - VTAS - Remuneraciones - 1,023.00
Cargas de Personal,
0.00Directores
PLANILLAyAFECTA
Gerentes
A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA
06 30/06/2018 6271095 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - VTAS - Seguridad92.07 y Previsión
0.00Social
06 30/06/2018 4032 ONP - SNP - Por pagar 0.00 132.99 PLANILLA AFECTA A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA
06 30/06/2018 4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 890.01 PLANILLA AFECTA A SNP - ESTIMACION CTS Y OTROS B VTA

cambio de 3.272 al 28/06/2018.
10
V. CONCLUSIONES.
1. Está probado que la empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC. Con RUC N°
20494869102, inició sus actividades el 31 de diciembre 2009 siendo su
representante legal MARIA LUZ CAMASCA SAEZ.
2. Está probado que la boleta de venta EB01-207 está registrada

correctamente en el registro de ventas y del mismo modo declarado a la
SUNAT, además se encuentra registrada en el libro diario.
3. Está acreditado del análisis al libro Caja y Bancos de los periodos febrero-
abril 2018 que solamente ingresó a caja los US$ 17,000.0 y no así el
importe señalado en la boleta de venta EB01-207 por lo que queda
pendiente la rendición de cuentas por el importe de US$ 15,000.00 a
cargo de las denunciadas.
4. Se verifica que las denunciadas no cumplieron con el procedimiento de
rendición de ingresos a caja, por lo que, no se reflejan en la contabilidad
de la empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC.
VI. ANEXOS.
1. Copia de registro de ventas del periodo marzo 2018 donde se verifica la
contabilización de la boleta de venta EB01-207.
2. copia de libro Caja y Bancos-detalle de movimientos del mes de febrero 2018
en el cual se contabiliza el anticipo recibido del cliente Achallma Galindo
Carmen Rosa por el importe de US$ 17,000.00 (folio 173)
3. Declaración jurada.
4. Copia de recibo de ingresos por el importe de US$ 17,000.00 por el concepto
de anticipo.
11
5. Copia de PDT-621 correspondiente al periodo marzo 2018, presentados a la
administración tributaria, perteneciente a la empresa GLOBAL MOTORS DEL
SUR SAC.
6. Copia de Ficha RUC.
7. Oficio de requerimiento contable, escritos y otros documentos presentados
por la empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC.
Ayacucho, 09 de noviembre del 2018
PERITO CONTABLE
12
V. ANEXOS.
ANEXO 01. Registro de ventas e ingresos del mes de Marzo 2018.
13
R.U.C.: 20494869102
PERIODO: MARZO 2018
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS (NUEVOS SOLES)
F.EMIS. D. NUMERO R.U.C. RAZON SOCIAL Inafecto Exonerado Base Imp. IGV Total N° NC/ND GLOSA
DOCUMENTO : 01 - FACTURA SERIE : 00E001
01/03/2018 01 00E001-0000000000517 20000000000 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 FACRTURA ANULADA
01/03/2018 01 00E001-0000000000518 20000000000 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 FACTURA ANULADA
01/03/2018 01 00E001-0000000000519 20306484479 ORGANISMO DE FORMALIZACION DE LA PROPIEDAD INFORMAL
0.00 0.00 63.56 11.44 75.00 SERVICIO DE LAVADO, SOLDADURA, OR¿TROS PLACA EGR-540
0.00 0.00 25.42 4.58 30.00 SERVICIO DE LAVADO Y ENGRASE PLACA EGR-540
0.00 0.00 311.02 55.98 367.00 REPUESTOS VARIOS Y SERVICIO PLACA EGR-540
0.00 0.00 122.88 22.12 145.00 BORNES DE BATERIA 02 UND, SERVICIO MANTENIMIENTO EGR-539
01/03/2018 01 00E001-0000000000525 10283033363 LA TORRE ROJAS IRMA BENEDICTA 0.00 0.00 1,491.53 268.47 1,760.00 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMOTRAC 04 UND
02/03/2018 01 00E001-0000000000526 20452720796 UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA DE PAUCAR DEL SARASARA
0.00 0.00 169.49 30.51 200.00 SOAT COMPAÑIA DE SEGUROS LA POSITIVA PLACA EGV-247
02/03/2018 01 00E001-0000000000527 20509139700 UNIDAD EJECUTORA 004 - FONDO DE COOPERACION PARA 0.00
EL DESARROLLO
0.00 SOCIAL 184.75 33.26 218.01 MUELLE 03 UND, PERNO CENTRO 03 UND
05/03/2018 01 00E001-0000000000528 20600669045 NEXUS GOLDEN GROUP S.A.C. 0.00 0.00 1,478.81 266.19 1,745.00 LLANTA 15 UND VARIOS MODELOS
05/03/2018 01 00E001-0000000000529 20494643473 GERENCIA SUB REGIONAL HUAYTARA 0.00 0.00 10,682.20 1,922.80 12,605.00 REPUESTOS VARIOS PLACA EGM-089
05/03/2018 01 00E001-0000000000530 20494643473 GERENCIA SUB REGIONAL HUAYTARA 0.00 0.00 516.95 93.05 610.00 SERVICIO VARIOS PLACA EGM-089
06/03/2018 01 00E001-0000000000531 20131365994 INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA 0.00 0.00 1,567.80 282.20 1,850.00 MANTENIMIENTO PREVENTIVO 02 CAMIONES PLACA EGV-611, EGV-622
06/03/2018 01 00E001-0000000000532 20563395746 PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- PNIA0.00 0.00 340.68 61.32 402.00 MANTENIMIENTO Y REPARACION PLACA PIZ-262 A TODO COSTO
06/03/2018 01 00E001-0000000000533 20191121288 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTO T. PATA 0.00 0.00 1,593.22 286.78 1,880.00 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMOTRAC 04 UND
07/03/2018 01 00E001-0000000000534 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 610.17 109.83 720.00 LLANTA 06 UND DIFERENTES MODELOS
08/03/2018 01 00E001-0000000000535 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 184.75 33.25 218.00 LLANTA 185/70R13 ASSURANCE 02 UND
09/03/2018 01 00E001-0000000000536 20602498523 METISOL S.A.C. 0.00 0.00 449.15 80.85 530.00 ACEITE 15W40 REPSOL 05 UND, SERVICIO PLACA ATX-778
09/03/2018 01 00E001-0000000000537 20452393493 GOBIERNO REGIONAL AYACUCHO 0.00 0.00 559.32 100.68 660.00 BATERIA BOSCH 17 PLAA 5590DM/700CCA 01 UND
09/03/2018 01 00E001-0000000000538 20600551419 INVERSIONES E&J FIGUEROA S.A.C. 0.00 0.00 677.97 122.03 800.00 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMORTRAC 02 UND
10/03/2018 01 00E001-0000000000539 10249953364 SAMANEZ ABRAHAM NINACO 0.00 0.00 2,711.86 488.14 3,200.00 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMORTRAC 08 UND
12/03/2018 01 00E001-0000000000540 20131378972 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA 0.00 0.00 16.95 3.05 20.00 SERVICIO DE LAVADO Y ASPIRADO DE CAMIONETA PLACA EGR-380
12/03/2018 01 00E001-0000000000541 20131378972 CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA 0.00 0.00 16.95 3.05 20.00 SERVICIO DE LAVADO Y PULVERIZADO 01 UND PLACA EGR-380
12/03/2018 01 00E001-0000000000542 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 766.95 138.05 905.00 LLANTA 08 UND 185/70R13-175/65R14 GOODYEAR
14
0.00 0.00 487.29 87.71 575.00 ACEITE R415W40 01 UND, FILTRO 03 UND PLACA EGT-093
0.00 0.00 101.69 18.31 120.00 SERVICIO DE LAVADO, FRENOS, CALIPER OTROS PLACA EGT-093
12/03/2018 01 00E001-0000000000546 20102008066 ARAMAYO SAC CONT GRL ARAMSA CONT GRL SAC 0.00 0.00 8,516.10 1,532.90 10,049.00 LLANTA 04 UND, CAMARA 04 UND, PROTECTORES 04 UND
12/03/2018 01 00E001-0000000000548 20000000000 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 FACTURA ANULDA
15/03/2018 01 00E001-0000000000549 20296136728 ALTOS ANDES S.A.C 0.00 0.00 58.05 10.44 68.49 SERVICIO DE GARANTIA VEHICULO PNP
15/03/2018 01 00E001-0000000000551 10428033430 CARPIO ESPINOZA FELIMON 0.00 0.00 1,355.93 244.07 1,600.00 LLANTA 145/75R16 WRANGLER ARMORTRAC 04 UND
16/03/2018 01 00E001-0000000000552 20537630222 MINISTERIO DE CULTURA 0.00 0.00 1,271.19 228.81 1,500.00 SERVICIO DE MANTENIMIENTO A DOTO COSTO PLACA EGK-323
16/03/2018 01 00E001-0000000000553 20514347221 UNIDAD EJECUTORA 108 PROGRAMA NACIONAL DE INFRAESTRUCTURA
0.00 0.00
EDUCATIVA1,186.44 213.56 1,400.00 SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE VEHICULO PLACA EGT-326
16/03/2018 01 00E001-0000000000554 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 203.39 36.61 240.00 LLANTA 6.50-13 TAXI GOOD YEAR 02
17/03/2018 01 00E001-0000000000555 10449664448 YUCRA RIVERA ALCIDES 0.00 0.00 8,262.71 1,487.29 9,750.00 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMATRAC GOOD YEAR 25 UND
17/03/2018 01 00E001-0000000000556 10449664448 YUCRA RIVERA ALCIDES 0.00 0.00 3,000.00 540.00 3,540.00 LLANTA 185/70R14 ASSURANCE GOOD YEAR 30UND
17/03/2018 01 00E001-0000000000557 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 92.37 16.63 109.00 LLANTA 180/70R13 ASSURANCE GOOD YEAR 01 UND
17/03/2018 01 00E001-0000000000558 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 406.78 73.22 480.00 LLANTA 175/65R14 - 185/70R14 ASSURANCE GOOD YEAR 04 UND
17/03/2018 01 00E001-0000000000559 20600188519 FULL LLANTAS LAMB S.A.C. 0.00 0.00 1,322.03 237.97 1,560.00 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMOTRAC GOOD YERA 04 UND
19/03/2018 01 00E001-0000000000560 20494642078 PROGRAMA REGIONAL DE IRRIGACION Y DESARROLLO RURAL
0.00 INTEGRADO
0.00 19,491.53 3,508.47 23,000.00 CHASIS LALMD4395J3060673, LALMD4391J3060749 MOTO 02 ROJ
19/03/2018 01 00E001-0000000000561 10286034425 VALENZUELA PALOMINO PABLO 0.00 0.00 254.24 45.76 300.00 SERVICIO DE PLACCHADO Y PINTURA GUARDAFANFO PLACA EPF
19/03/2018 01 00E001-0000000000562 20600230809 REMAX TRADING PERU E.I.R.L. 0.00 0.00 1,033.90 186.10 1,220.00 LLANTA 265/65R17 WRANGLER 02 UND
20/03/2018 01 00E001-0000000000563 10282671919 CAMASCA SAEZ MARIA ELENA 0.00 0.00 847.46 152.54 1,000.00 LLANTA 7.50-15 14 PR DELANTERA 02 UND
0.00 0.00 245.76 44.24 290.00 PERNO TRAPECIO 04 UND, SERVICIO SOLDADURA CHASIS EGR-54
0.00 0.00 101.69 18.31 120.00 PERNO DE GRADO 02 UND, SERVICIO DIRECCION 01 UND EGR-53
20/03/2018 01 00E001-0000000000566 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 369.49 66.51 436.00 LLANTA 185/70R13 ASSURANCE GOOD YEAR 04 UND
20/03/2018 01 00E001-0000000000567 20494643473 GERENCIA SUB REGIONAL HUAYTARA 0.00 0.00 1,144.07 205.93 1,350.00 SERVICIO CAMBIO DE FRENOS, ALINIAMIENTO Y OTROS PLACA E
20/03/2018 01 00E001-0000000000568 20494643473 GERENCIA SUB REGIONAL HUAYTARA 0.00 0.00 3,122.88 562.12 3,685.00 REPUESTOS VARIOS PLACA EUA-877
20/03/2018 01 00E001-0000000000569 20494643473 GERENCIA SUB REGIONAL HUAYTARA 0.00 0.00 2,016.95 363.05 2,380.00 SOPORTE REGULADOR 01 UND, TAMBOR DE ACERO 02 UND OTRO
21/03/2018 01 00E001-0000000000570 10445552645 CALLE YANASUPO MIRTHA JUDIT 0.00 0.00 1,983.05 356.95 2,340.00 LLANTA 245/75R16 WRANGLER ARMOTRAC 06 UND
21/03/2018 01 00E001-0000000000571 20000000000 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 FCATURA ANULADA
21/03/2018 01 00E001-0000000000572 20000000000 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 FACTURA ANULDA
24/03/2018 01 00E001-0000000000573 20509139700 UNIDAD EJECUTORA 004 - FONDO DE COOPERACION PARA
0.00
EL DESARROLLO
0.00 SOCIAL 381.36 68.64 450.00 JUEGO DE PASTILLA MITSUBISHI 01 UND PLACA EGH-597
0.00
EL DESARROLLO
0.00 SOCIAL 330.51 59.49 390.00 CINTA DE CLAXON 01 UND
0.00
EL DESARROLLO
0.00 SOCIAL 389.83 70.17 460.00 ACEITE 20E50 05 UND, 85W90 06 UND, 80W90 06 UND, LGN REFR
0.00
EL DESARROLLO
0.00 SOCIAL 338.98 61.02 400.00 FILTRO AIRE, ACEITE 02 UND, JUEGO DE PASTILLAS 01 OTROS
26/03/2018 01 00E001-0000000000577 20494643473 GERENCIA SUB REGIONAL HUAYTARA 0.00 0.00 2,372.88 427.12 2,800.00 SERV DE MANTENIMIENTO CORRECTIVO DE AMBULANCIA 01 UN
28/03/2018 01 00E001-0000000000578 20448637663 ESTACION EXPERIMENTAL AGRARIA ILLPA - PUNO 0.00 0.00 2,919.49 525.51 3,445.00 LLANTA 10 UND CAMARAS 04 UND
28/03/2018 01 00E001-0000000000579 20563395746 PROGRAMA NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA- PNIA0.00 0.00 211.86 38.14 250.00 SOAT DE LA COMPAÑIA DE SEGUROS MAFRE
TOTAL DOCUMENTO : 01 - FACTURA SERIE : 00E001 0.00 0.00 88,362.28 15,905.22 104,267.50
15
DOCUMENTO : 01 - FACTURA SERIE : 00F002
01/03/2018 01 00F002-0000000000013 20131312955 SUNAT - SUPERINTEND NACIONAL ADMINIST TRIBUTARIA0.00 0.00 423.73 76.27 500.00 SERVICIO MANTENIMIENTO PREVENTIVO HEHICULO PLACA EGS-52
01/03/2018 01 00F002-0000000000014 20131312955 SUNAT - SUPERINTEND NACIONAL ADMINIST TRIBUTARIA0.00 0.00 491.53 88.47 580.00 SERVICIO MANTENIMIENTO CORRECTIVO PLACA EGS-525
02/03/2018 01 00F002-0000000000015 20131365994 INSTITUTO NACIONAL DE INNOVACION AGRARIA 0.00 0.00 461.86 83.14 545.00 SERVICIO FRENOS VARIOS PLACA EGV-645
02/03/2018 01 00F002-0000000000016 20568503253 ESTACION EXPERIMENTAL AGRARIA SANTA ANA-JUNIN 0.00 0.00 377.12 67.88 445.00 ACIETE TURBO 15W40 FILTRO 02 UND Y OTROS PLACA EGV-645
02/03/2018 01 00F002-0000000000017 20568503253 ESTACION EXPERIMENTAL AGRARIA SANTA ANA-JUNIN 0.00 0.00 84.75 15.25 100.00 SERVICIO DE FRENOS, LAVADO, CAMBIO HIDROLINA PLACA EGV-6
02/03/2018 01 00F002-0000000000018 10801448467 ÑAUPA VELASQUEZ ISAAC 0.00 0.00 406.78 73.22 480.00 LLANTA 04 UND 6.50-13 TAXI SUP
02/03/2018 01 00F002-0000000000019 10286971755 NAVARRO BELLIDO ZENAIDA 0.00 0.00 436.44 78.56 515.00 ACEITE ELITE 5W40 03 UND, FILTRO 02 UND AIRE
03/03/2018 01 00F002-0000000000020 20534562943 CONTRATISTAS GENERALES GEOINGENIERIA E.I.R.L. 0.00 0.00 110.17 19.83 130.00 ACEITE ELITE NEO 10W30 01 UND, FILTRO DE ACEITE 01 UND
05/03/2018 01 00F002-0000000000021 20131312955 SUNAT - SUPERINTEND NACIONAL ADMINIST TRIBUTARIA0.00 0.00 381.36 68.64 450.00 SERVICIO MANTENIMIENTO FRENOS OTROS PLACA EGS-509
06/03/2018 01 00F002-0000000000022 20574783578 DISTRIBUIDORA QUINTERO S. A .C. 0.00 0.00 25.42 4.58 30.00 SERVICIO CAMBIO DE ACEITE OTROS PLACA Y2A-850
06/03/2018 01 00F002-0000000000023 20600297768 MULTISERVICIOS MUCHARI TOP CONTRATISTAS Y CONSULTORES
0.00 E.I.R.L.0.00 33.90 6.10 40.00 ACEITE ELITE 5W40 01 UND GLN
07/03/2018 01 00F002-0000000000024 20574653879 EMPRESA DE TRANSPORTE TURISMO AZUL AYACUCHO E.I.R.L
0.00 0.00 203.39 36.61 240.00 LLANTA 185/65R14 ASSURANCE 02 UND
07/03/2018 01 00F002-0000000000025 20602629849 "WORLD OF MACHINERY W.J. S.A.C." 0.00 0.00 228.81 41.19 270.00 SERVICIO DE FCANBIO DE FAJA OTROS PLACA Y1S-867
07/03/2018 01 00F002-0000000000026 10310400179 CONTRERAS CANA VIRGINIO 0.00 0.00 1,186.44 213.56 1,400.00 LLANTA 7.50R16 G32 F TT 04 UND
09/03/2018 01 00F002-0000000000027 20600297768 MULTISERVICIOS MUCHARI TOP CONTRATISTAS Y CONSULTORES
0.00 E.I.R.L.0.00 67.80 12.20 80.00 SERVICIO SELLADO DE TAPA DE MOTOR PLACA C0J-917
10/03/2018 01 00F002-0000000000028 20349065488 EUROSHOP S.A 0.00 0.00 321.95 57.95 379.90 ACEITE ELITE 5W40 01 LGN, FILTRO ACEITE OTROS SERVICICO EPF
10/03/2018 01 00F002-0000000000029 10282042148 POZO CALDERON ELVA 0.00 0.00 254.24 45.76 300.00 SERVICIO DESMONTAJE DE CAJA TRANSMISION PLACA Y1T-798
10/03/2018 01 00F002-0000000000030 20349065488 EUROSHOP S.A 0.00 0.00 321.95 57.95 379.90 RESPUESTSO VARIOS Y SERVICIO PLACA EPF-613
10/03/2018 01 00F002-0000000000031 20349065488 EUROSHOP S.A 0.00 0.00 321.95 57.95 379.90 ACEITE ELITE 5W40, FILTRO DE ACEITE OTROS PLACA EPF-666
10/03/2018 01 00F002-0000000000032 20349065488 EUROSHOP S.A 0.00 0.00 321.95 57.95 379.90 ACEITE ELITE 5W40 01 UND, FILTRO ACEITE SERVICIO PLACA EPF-6
12/03/2018 01 00F002-0000000000034 10286034425 VALENZUELA PALOMINO PABLO 0.00 0.00 576.27 103.73 680.00 SERVICIO PLANCHADO Y PINTURA GUARDAFANFO PLACA EPF-621
12/03/2018 01 00F002-0000000000035 20349065488 EUROSHOP S.A 0.00 0.00 321.95 57.95 379.90 ACEITE ELITE 01 UND, FILTRO ACEITE 01 UND, SERVICIO PLACA EP
12/03/2018 01 00F002-0000000000036 20349065488 EUROSHOP S.A 0.00 0.00 321.95 57.95 379.90 ACEITE ELITE 5W40 01 UN FILTRO ACEITE 01 UND SERVICIO EPF-6
12/03/2018 01 00F002-0000000000037 20349065488 EUROSHOP S.A 0.00 0.00 321.95 57.95 379.90 ACEITE ELITE 5W40 01 UND, FILTRO ACEITE 01 UND, SERVICIO EPF
12/03/2018 01 00F002-0000000000038 20349065488 EUROSHOP S.A 0.00 0.00 321.95 57.95 379.90 ACEITE ELITE 5W40 01 UND FILTRO 01 UND SERVICIO FLACA EPF-62
13/03/2018 01 00F002-0000000000039 20349065488 EUROSHOP S.A 0.00 0.00 321.95 57.95 379.90 ACEITE ELITE 5W40 01 UND, FILTRO DE ACEITE 01 UND SERVIC EPF
14/03/2018 01 00F002-0000000000040 20129159422 AUTOMOTRIZ HUAMANGA E.I.R.L. 0.00 0.00 150.85 27.15 178.00 FILTRO DE COMBUSTIBLE 02 UND
15/03/2018 01 00F002-0000000000041 20534877006 DEVAL ING S.A.C. 0.00 0.00 118.64 21.36 140.00 ACEITE ELITE 10W30 01 UND, FILTRO ACEITE 01 UND SERVICIO AZO
21/03/2018 01 00F002-0000000000042 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 203.39 36.61 240.00 LLANTA 6.50-13 TAXI 02 UND
21/03/2018 01 00F002-0000000000043 20131312955 SUNAT - SUPERINTEND NACIONAL ADMINIST TRIBUTARIA0.00 0.00 67.80 12.20 80.00 LIQUIDO DE FRENO 5.1, PASTA CALIPER
0.00 0.00 406.78 73.22 480.00 LLANTA 185/65R14 04 UND ASSURANCE
22/03/2018 01 00F002-0000000000045 20131312955 SUNAT - SUPERINTEND NACIONAL ADMINIST TRIBUTARIA0.00 0.00 389.83 70.17 460.00 SERICIO DESMONTAJE DE CAJA DE TRANSMISION Y OTROS EGB-650
23/03/2018 01 00F002-0000000000046 10310400179 CONTRERAS CANA VIRGINIO 0.00 0.00 177.97 32.03 210.00 LLANTA 175/70R13 ASSURANCE 02 UND
26/03/2018 01 00F002-0000000000047 10062459030 CAMASCA SAEZ NELY 0.00 0.00 500.00 90.00 590.00 SERVCIO MANTENIMIENTO DE FRENO OTROS PLACA AKG-726
27/03/2018 01 00F002-0000000000049 10801448467 ÑAUPA VELASQUEZ ISAAC 0.00 0.00 454.24 81.76 536.00 LLANTA 205/70R15C 02 UND
27/03/2018 01 00F002-0000000000050 20534426683 GRUPO MENESES S.A.C. 0.00 0.00 211.86 38.14 250.00 ACEITE ELITE 5W40 01 UND, FILTRO DE ACEITE 01 UND
28/03/2018 01 00F002-0000000000051 20131369477 INSTITUTO TECNOLOGICO DE LA PRODUCCION 0.00 0.00 1,974.58 355.42 2,330.00 SERVICIO DE MANTENIMIENTO PREVENTIVO PLACA EGV-105
28/03/2018 01 00F002-0000000000052 20534471476 JMM MALPARTIDA MARQUEZ CONSULTORES Y CONTRATISTAS
0.00 E.I.R.L. 0.00 305.08 54.92 360.00 ACITE ELITE 5W40 01 UND, FILTRO DE ACEITE 01 UND SERVGICIO
29/03/2018 01 00F002-0000000000053 20534700416 GREEN LINE E.I.R.L. 0.00 0.00 415.25 74.75 490.00 RESPUESTOS VARIOS Y SERVICIO PLACA C7D-773
TOTAL DOCUMENTO : 01 - FACTURA SERIE : 00F002 0.00 0.00 14,430.61 2,597.49 17,028.10
16
DOCUMENTO : 01 - FACTURA SERIE : 00F003
02/03/2018 01 00F003-0000000000001 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 203.39 36.61 240.00 LLANTA 185/65R14 ASSURANCE 86T GOOD YEAR 106846 02 UND
21/03/2018 01 00F003-0000000000002 20494869102 GLOBAL MOTOR´S DEL SUR S.A.C. 0.00 0.00 639.83 115.17 755.00 CAMARA 1200R20 02 UND, 10.00R20 01 UND, PTTR ARO 20 03 UND
21/03/2018 01 00F003-0000000000003 10704164471 FERNANDEZ GUTIERREZ KATIA KARINA 0.00 0.00 305.08 54.92 360.00 LLANTA 185/70R14 ASSURANCE 88T 03 UND
24/03/2018 01 00F003-0000000000004 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 491.53 88.47 580.00 LLANTA 185/65R15 ASSURANCE 88T 04 UND
24/03/2018 01 00F003-0000000000005 10405237348 SALINAS RIVEROS ALFREDO 0.00 0.00 2,847.46 512.54 3,360.00 7.50-15 (16) CAMINERA 14 PR 04 UND, LT245/75R16 WRANGLER 04
24/03/2018 01 00F003-0000000000006 10445552645 CALLE YANASUPO MIRTHA JUDIT 0.00 0.00 686.44 123.56 810.00 265/70R16 ERANGLER 02 UND
27/03/2018 01 00F003-0000000000007 20600188519 FULL LLANTAS LAMB S.A.C. 0.00 0.00 183.05 32.95 216.00 185/70R13 ASSURANCE 02 UND
27/03/2018 01 00F003-0000000000008 20452771510 SERVILLANTAS KARINA E.I.R.L. 0.00 0.00 100.00 18.00 118.00 185/65R14 ASSURANCE 86T 01 UND
29/03/2018 01 00F003-0000000000009 10445552645 CALLE YANASUPO MIRTHA JUDIT 0.00 0.00 211.86 38.14 250.00 185/70R13 EAGLE VENTURA 86H 02 UND
29/03/2018 01 00F003-0000000000010 20000000000 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 FACTURA ANULADA
29/03/2018 01 00F003-0000000000011 20000000000 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 FACTURA ANULADA
31/03/2018 01 00F003-0000000000015 10222725688 TORNERO ANDIA RUBEN JAIME 0.00 0.00 391.53 70.47 462.00 PROTECTOR ARO 20 07 UND
TOTAL DOCUMENTO : 01 - FACTURA SERIE : 00F003 0.00 0.00 6,060.17 1,090.83 7,151.00
TOTAL DOCUMENTO : 01 - FACTURA 0.00 0.00 108,853.06 19,593.54 128,446.60
DOCUMENTO : 03 - BOLETA DE VENTA SERIE : 00B002

03/03/2018 03 00B002-0000000000006 10753669 MUÑOZ NAVARRO SANTIAGO 0.00 0.00 8.47 1.53 10.00 SERVICIO DE MANTENIMIENTO FRENOS Y OTROS PLACA D8I-727
03/03/2018 03 00B002-0000000000007 40703835 PEÑA ARAUCO RONAL FEDERICO 0.00 0.00 211.86 38.14 250.00 SERVICIO DE MANTENIMIENTO FRENO OTROS PLACA I1A-159
05/03/2018 03 00B002-0000000000008 28290962 QUISPE ANCCO SEBASTIAN 0.00 0.00 220.34 39.66 260.00 REPUESTOS VARIOS, SERVICIO DE FRENOS PLACA Y1N-475
06/03/2018 03 00B002-0000000000009 43144339 ENCISO CASTRO ROBINSON 0.00 0.00 161.02 28.98 190.00 SERVICIO DE MANTENIMINETO DE FRENO PLACA ASC-590
06/03/2018 03 00B002-0000000000010 70421378 GARCIA QUISPE ROY HENRY 0.00 0.00 228.81 41.19 270.00 SERVICIO DE MANTENIMINETO DE FRENO PLACA AZV-691
06/03/2018 03 00B002-0000000000011 46595297 OCHANTE RAMOZ NILO 0.00 0.00 127.12 22.88 150.00 ACEITE NEO 10W30, FILTRO DE ACEITE 01 UND SERV. FRENO I1A-24
10/03/2018 03 00B002-0000000000012 10753669 MUÑOZ NAVARRO SANTIAGO 0.00 0.00 559.32 100.68 660.00 SERVICIO RECTIFICACION DE TAMBORAS FRENO Y OTROS D8I-727
10/03/2018 03 00B002-0000000000013 28215354 BERROCAL HUAMAN SEVERO ISAIAS 0.00 0.00 110.17 19.83 130.00 ACEITE ELITE NEO 10W30 01 UND, FILTRO ACEITE 02 UND Y1J-5
10/03/2018 03 00B002-0000000000014 41414740 HUICHO MARQUINA ANICETA 0.00 0.00 1,661.02 298.98 1,960.00 PLATO Y DISCO DE EMBRAGUE 01 UND
12/03/2018 03 00B002-0000000000015 42420486 ESPINOZA SALVATIERRA ROLANDO 0.00 0.00 127.12 22.88 150.00 SERVICIO CODIFICACION DE LLAVES CON MANO Y RADIO 03 D6E-
12/03/2018 03 00B002-0000000000016 20000000000 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 BOLETA ANULADA
12/03/2018 03 00B002-0000000000017 09965557 ZARATE GALLEGOS ARMANDO 0.00 0.00 296.61 53.39 350.00 ELEMENTO TENSOR 01 UND
12/03/2018 03 00B002-0000000000018 40178471 CARBAJAL URVANO EUGENIO 0.00 0.00 50.85 9.15 60.00 SERVICIO DESMONTAJE DE TANQUE DE COMBUSTIBLE C8Z-453
12/03/2018 03 00B002-0000000000019 28285189 RODRIGUEZ HINOSTROZA HERMINIO 0.00 0.00 50.85 9.15 60.00 SERVICIO CAMBIO DE FAJA, DESMONTAJE DE SOPORTE Y1I-558
13/03/2018 03 00B002-0000000000020 45480815 OCHOA CARDENAS ADOLFO 0.00 0.00 237.29 42.71 280.00 LLANTA ASSURANCE 185/70R14 01 UND
13/03/2018 03 00B002-0000000000021 40907256 FARFAN QUISPE JOSE LUIS 0.00 0.00 84.75 15.25 100.00 SERVICIO PINTURA DE ESPEJO, INSTALACION DE ESPEJO EDP-629
13/03/2018 03 00B002-0000000000022 42428284 ANCCASI CERDA WALTER 0.00 0.00 194.92 35.08 230.00 SERVICIO DE MANTENIMIENTO DE FRENO OTROS PLACA AEV-567
17/03/2018 03 00B002-0000000000023 28298001 BAUTISTA DIPAS ROBERTO 0.00 0.00 474.58 85.42 560.00 LLANTA 185/70R14 ASSURANCE 04 UND
17/03/2018 03 00B002-0000000000024 06780171 HUAMAN CARDENAS SAMUEL 0.00 0.00 224.58 40.42 265.00 ACEITE ELITE NEO 10W30 01 UND, OTRSO SERVICIO PLACA D2V-016
21/03/2018 03 00B002-0000000000025 28308099 QUISPE MARTINEZ ALFREDO 0.00 0.00 33.90 6.10 40.00 SERVICIO CAMBIO DE AMORTIGUADOR DELANTERO PLACA C5P-94
22/03/2018 03 00B002-0000000000026 41249562 ALARCON VILA MARCO ANTONIO 0.00 0.00 42.37 7.63 50.00 SERVICIO DE SCANEO PLACA ADI-578
23/03/2018 03 00B002-0000000000027 28213352 DE LA CRUZ CARRION PEDRO CELESTINO 0.00 0.00 165.25 29.75 195.00 SERVICIO DE FRENOS Y OTROS PLACA Y1R-254
23/03/2018 03 00B002-0000000000028 28213352 DE LA CRUZ CARRION PEDRO CELESTINO 0.00 0.00 487.54 87.76 575.30 POR CONCEPTO DEDUCIBLE VEHICULO SINIESTRADO PLACA Y1R-25
24/03/2018 03 00B002-0000000000029 28246071 CHAVEZ PERALTA JAVIER 0.00 0.00 563.56 101.44 665.00 REPUESTOS VARIOS PLACA Y1X-732
26/03/2018 03 00B002-0000000000030 70122148 HUAYTALLA PAQUIYAURI LUIS ALBERTO 0.00 0.00 118.64 21.36 140.00 LLANTA 185/70R14 ASSURANCE 01 UND
27/03/2018 03 00B002-0000000000031 20091355 0.00 0.00 50.85 9.15 60.00
29/03/2018 03 00B002-0000000000032 08183078 0.00 0.00 169.49 30.51 200.00
TOTAL DOCUMENTO : 03 - BOLETA DE VENTA SERIE : 00B002 0.00 0.00 6,661.28 1,199.02 7,860.30
17
DOCUMENTO : 03 - BOLETA DE VENTA SERIE : 00EB01
01/03/2018 03 00EB01-0000000000194 42040327 TINOCO HUAMANI CARLOS LUIS 0.00 0.00 110.17 19.83 130.00 LLANTA 185/65R14 ASSURANCE 01 UND
03/03/2018 03 00EB01-0000000000195 28204188 CHACCHI ORIUNDO PABLO JUSTO 0.00 0.00 187,806.78 33,805.22 221,612.00 CHASIS JLBBE63DJHRK30317 MTR 4M50E06187 BUS ROSA BLANC
09/03/2018 03 00EB01-0000000000196 41961986 SANCHES RODRIGUES RAUL 0.00 0.00 233.05 41.95 275.00 ESPEJO LATERAL, EXTERIOR 02 UND OTROS
09/03/2018 03 00EB01-0000000000197 20000000000 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 BOLETA ANULADA
12/03/2018 03 00EB01-0000000000198 42420486 ESPINOZA SALVATIERRA ROLANDO 0.00 0.00 661.02 118.98 780.00 LLAVE EMISOR 01 UND, LLAVE CONTACTO 01 UND
15/03/2018 03 00EB01-0000000000201 28311758 ROJAS YARANGA EMILIO 0.00 0.00 220.34 39.66 260.00 LLANTA 185/70R14 ASSURANCE 02 UND
20/03/2018 03 00EB01-0000000000203 70020935 PALOMINO NAVEROS TRILCE RUDESI 0.00 0.00 33,007.39 5,941.31 38,948.70 CHASIS 9BWAB45U5JP013424 MTR CFZS41006 GOL POWER BLAN
23/03/2018 03 00EB01-0000000000205 43108629 PERALTA CARDENAS IDA 0.00 0.00 33,501.84 6,030.33 39,532.17 CHASIS 9BWDB45U5JT025903 MTR CFZS69769 GOL SEDAN AZUL L
28/03/2018 03 00EB01-0000000000207 28216622 ACHALLMA GALINDO CARMEN ROSA 0.00 0.00 87,403.38 15,732.62 103,136.00 VEHICULO MITSUBICHI FUSO 3-5TON CHASIS JLBFE85DGHKU2142
TOTAL DOCUMENTO : 03 - BOLETA DE VENTA SERIE : 00EB01 0.00 0.00 342,943.97 61,729.90 404,673.87
TOTAL DOCUMENTO : 03 - BOLETA DE VENTA 0.00 0.00 349,605.25 62,928.92 412,534.17
TOTAL GENERAL: 0.00 0.00 458,185.00 82,473.30 540,658.30
18
ANEXO 02. Registro de caja y bancos-detalle de movimientos del mes de febrero 2018.
19
ANEXO 3. Declaración jurada.
20
ANEXO 4. Copia de recibo de ingresos.
21

Informe Pericial Contable Global Motors Del Sur Sac

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PERICIA CONTABLE A SOLICITUD DE GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC.

INFORME PERICIAL CONTABLE A LA EMPRESA GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC.

SEÑOR: FISCAL PROVINCIAL DE LA SEXTA FISCALIA PROVINCIAL PENAL CORPORATIVA

pericial contable siguiente:

a) A solicitud de la gerente general de la empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR

SAC, se realiza la pericia contable a los registros y documentos contables de

precitada empresa, en relación a la denuncia interpuesta por MARIA LUZ

CAMASCA SAEZ contra ROXANA RAMOS APARICIO, KENY ROCIO

BARRIENTOS MARTINEZ y PAUL EDUARDO PALOMINO RAMIREZ por el

presunto Delito Contra el Patrimonio- en la modalidad de Hurto Agravado,

Supresión de documentos privados.

b) Mediante requerimiento de documentación de fecha de 23 de octubre de

2018 se solicitó información contable administrativa a la representante legal

de la empresa GLOBAL MOTORS DEL SUR SAC.

II. OBJETO DE LA PERICIA.

El objeto del presente informe es realizar una pericia contable a la gestión de la

de manera pormenorizada la presunta apropiación del dinero.

III. ALCANCE Y DOCUMENTACION.

El presente informe corresponde al análisis realizado a los diversos documentos y

a. Libros electrónicos llevados a través del Programa de Libros Electrónicos (PLE)

b. En original archivadores de ingresos y egresos caja y bancos del mes de febrero-

c. Boleta de venta EB01-207

d. En original los archivadores de impuestos del mes febrero-abril 2018.

e. En original 01 archivador con DDJJ IGV-RTA, PDT-621 de los meses febrero-abril

f. Copia de ficha ruc y copia de certificado de vigencia de poder.

g. Copia de recibo de cobranza.

h. Copia de boleta de venta EB01-207.

IV. ANALISIS CONTABLE.

encontrándose en estado ACTIVO y en condición HABIDO.

B. SITUACION LEGAL DE LIBROS CONTABLES.

De la verificación de los registros y libros contables de la empresa GLOBAL

MOTORS DEL SUR SAC se aprecia de la situación legal lo siguiente:

NOTA: libro caja y bancos de lleva de manera computarizada en hojas

Los libros contables siguientes: registro de ventas, inventarios y balances, libro

diario y libro mayor se lleva de manera electrónica a través del Programa de

Libros Electrónicos (PLE).

1. ANALISIS DE LOS INGRESOS GENERADOS POR LA EMPRESA GLOBAL

a. Análisis De PDT Mensual.

Del análisis de los PDT-621 presentados por la empresa GLOBAL

MOTORS DEL SUR SAC. a la administración tributaria por el periodo

marzo 2018 se obtuvo S/. 458,185.00 según se detalla en el cuadro 1 y

La empresa lleva de manera electrónica el Registro de Ventas e

Ingresos a través del Programa de Libros Electrónicos (PLE). Tal como

se observa la boleta de venta EB01-207 en el siguiente cuadro:

NOTA: la boleta de venta EB01-207 está declarada a la SUNAT.

2. ANALISIS DE LA VENTA DEL VEHICULO MEDIANTE LA BOLETA DE VENTA EN

Se analizó el proceso contable de la venta del vehículo mediante la boleta de

venta EB01- 207, su respectivo cobro y la determinación del faltante del

dinero, por lo que se tiene el siguiente detalle:

vehículo marca Mitsubishi Fuso Canter Euro 3-5 Toneladas.

17,000.00 (Diecisiete Mil con 00/100 Dólares Americanos) según el

recibo de ingresos N° 2858. Contabilizándose en los libros contables de la

empresa (sub diario 06 y asiento 01) de la siguiente manera:

LIBRO DIARIO DEL MES DE FEBRERO (NUEVOS SOLES)

MES FECHA CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER GLOSA

NOTA: El libro diario muestra en nuevos soles aplicados con tipo de

Cabe recalcar que no se emitió la boleta de venta en dicho anticipo, sin

b. Emisión y registro de la boleta de venta.

c. Registro contable de la boleta de venta y la aplicación del anticipo en el

NOTA: El libro diario muestra en nuevos soles aplicados con tipo de

NOTA: El libro diario muestra en nuevos soles aplicados con tipo de

En el cuadro 4 se aprecia la aplicación del anticipo recibido del cliente en el

sub diario 06 asiento 04.