NELEK ADVISORS CPG SAS

NIT. 860.130.664-3
REVISORIA FISCAL – AUDITORIAS – NIAS – NIIF PLENAS Y PYMES
IMPUESTOS NACIONALES E INTERNACIONALES-INSOLVENCIA EMPRESARIAL Y PERSONAL
CAMBIOS E INVERSIÓN EXTRANJERA-ADUANAS-TEMAS DEL SECTOR PUBLICO
TARJETA DE REGISTRO 2070-JCC
Bogotá D.C., 12 de diciembre de 2020

Señores:
PROVEASEO SAS
Marco Alberto Salazar
Representante Legal
Bogotá D.C.

Respetado Señor: Marco Alberto Salazar

En cumplimiento de las funciones realizadas por nuestra compañía en el encargo que se nos fue asignado
como Revisoría Fiscal de la PROVEASEO SAS., nos permitimos poner en conocimiento los hallazgos, que
fueron evidenciados durante el desarrollo del control interno en cada uno de los rubros auditados al cierre
con corte 31 de diciembre de 2019; las cuales ya fueron discutidas con el personal responsable de las áreas
involucradas.

De igual manera nos permitimos hacer recomendaciones y algunas medidas requeridas para subsanar las
deficiencias encontradas.

A continuación informamos sobre los hallazgos:

Rubro de Ventas:

1.- Con respecto al consecutivo de las facturas hemos evidenciado que durante el año 2019 se inicia con el
No 10511 y termina en el No 11010, sin embargo al realizar la revisión de Excel v/s físico el consecutivo no
se conserva. Y el físico no se reposa en los archivos, no se encuentran facturas físicas anuladas anuladas, ni
existe denuncio de perdida.

Carrera 13 Nº. 94 A – 25 Of. 211 Tel: 313 209 0187 – 3001884 - E-mail: hracpgsas@gmail.com-Bogota D.C.
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2.- Sin tener claridad sobre lo sucedido con las facturas faltantes. Los ingresos operacionales informados en
los estados financieros y reportados a las entidades gubernamentales y sobre los cuales recaen impuestos
(Dian, Secretaria de hacienda, otros), por valor de $ 58.639.199 es posible que no sean los
------------------------------.

3.- Las facturas relacionadas a continuación el IVA generado no corresponde al 19%, se está calculando por
el 14% y en algunas no se está teniendo en cuenta el valor de IVA.

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4.- Las retenciones practicadas a título de renta en las siguientes facturas no corresponden a los porcentajes
ya existentes; están calculando 3.2%.

5.- Las facturas que corresponden a Bogotá. D.C., no se les está teniendo en cuenta la retención de Ica.

Recomendaciones y medidas:

1- Realizar revisión de manera mensual información del sistema contable v/s físicas.
2- Dejar evidencia en el sistema que la factura fue anulada y porque concepto.
3- En caso de pérdida realizar el respectivo denuncio con la información.
4- Parametrizar el sistema contable con las bases y porcentajes existente para la práctica de
autorretenciones y retenciones.

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Rubro de Inventarios:

1.-Se evidencia que todos los productos existentes en inventarios superan los 720 días y que no existen
actas de destrucción.

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2.- No se evidencian registros contables de productos de ref. 211, que se les haya Dado de baja ni actas
donde sean donados a organizaciones (ONG). Todos los productos con esta referencia superan los 360 días.

3.- Dentro de la información extractada de los registros contables de la empresa se encuentra que
efectivamente se realiza el cálculo del (VNR), pero no existe comparación entre el costo de adquisición y el
(VNR), se procede a realizar dicha comparación dando como resultado que existen productos que están con
el valor de inicial de adquisición.

Agradezco la colaboración recibida de los funcionarios para el cumplimiento de mis funciones.

Cualquier ampliación sobre el particular con gusto la atenderemos; sin embargo, es de interés de esta
Revisoría Fiscal conocer los comentarios de las áreas responsables, así como el detalle de los planes de
acción, indicando fechas, responsables y acciones a seguir para cada punto, los cuales agradeceré enviar
antes del 22 de mayo de 2020.
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Atentamente,

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Revisor Fiscal
TP No. XXX.XXX-T
Designado por (Firma o empresa de auditoria)

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