UNIVERSIDAD DE CARTAGENA

TALLER DE CONTROL INTERNO –Efectivo equivalente al efectivo

REHUSERDIS S.A.S, NIT: 890.333.999-8, ubicada en PIE DE LA POPA TV. 12 NRO.25-36 , para
diciembre de 2018, en sus estados financieros la cuenta de caja general presenta un saldo de
$22.365.210, al finalizar el período contable del grupo disponible de la compañía, de la caja
(nombre del cajero Rafael Cantillo Romero), se encontraron físicamente las siguientes
evidencias:

1. 65 Billetes de $50.000; 53 de $20.000; 12 de $10.000; 50 de $5.000; 12 de $2.000.

2. 45 Monedas de $1.000; 150 de $500; y 340 de $200
3. Un (1) Cheque No. 182045 del Banco BBVA por $1.850.000, Girado por Ibero cerámica
S.A.; dos (2) cheques del bancolombia por $650.000 cada uno.
4. Tres (3) volante con tarjeta Diners, así: $750.000, $515.000 y $910.000
5. Al momento del arqueo, salieron los siguientes billetes falsos: 5 de cincuenta, 6 de
veinte y 3 de diez.

MOVIMIENTO QUE PRESENTARON INCONSISTENCIA:

1. SIDELPA Cancela con cheque No.23456, la factura 12345, por la suma de $6.900.000
2. La empresa cancela la quinta cuota de un préstamo al Banco, por la suma de
$1.384.661, abono a capital $1.212.400, no contabilizado.
3. El día 4 se hizo una contabilización por las suma de 1.678.000, por concepto de
préstamo de un socio, dejándose de registrar $1.000.000.

4. Se dejo de contabilizar una diferencia por COMISION CONSIGNACION NAL de $600 .

5. La empresa registro $1.008.161 por concepto de abono por préstamo a trabajador,
dejando de registrarse $30.000
6. Pagos de impuesto 5 bimestre 2018, por valor de $1.292.670, no contabilizado.
7. Clientes Marpico cancela Fact. 2345 a través de una transferencia electrónica, por
895.661, y un anticipo de este mismo cliente por la suma de $6.000.000.
8. Préstamo de un accionista de la empresa por $.45.000.000, que no figuran en los
libros de la empresa.
9. Tenga en cuenta que se presentaron algunas irregularidades al momento de digitarse
algunos cheques en el libro auxiliar de banco por parte de la compañía.

Ustedes fueron contratados, para llevar a cabo una Auditoría de control del grupo del
efectivo y equivalente al efectivo, tenga en cuenta preparar todos los papeles de
trabajo necesario.