Auditoría Interna para Sistemas de Gestión Integrado

(ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001)

Wendis Patricia Montes Carrillo

Noviembre 2018.

Fundación Universitaria del Área Andina.

Administración de Empresas.
Aseguramiento de la Calidad
 Introducción

Desde sus orígenes, la auditoría interna fue reconocida como un importante complemento
empresarial, dado su papel de supervisión y cumplimiento de funciones que permitió el logro de
metas planteadas. Dicha función ha tenido transformaciones producto de las necesidades
cambiantes en las organizaciones. Es por lo anterior que la presente investigación tiene el objetivo
de analizar cómo la auditoría interna se ha convertido en una herramienta de apoyo estratégico en
el logro de las metas organizacionales.

También analizaremos como en este tiempo, hemos sido testigos de la enorme difusión que la
implementación de los sistemas de gestión ha tenido en todo el mundo, y en organizaciones de
todo tipo: desde empresas del ámbito más industrial hasta organizaciones gubernamentales o
entidades financiera; todas ellas han mejorado sus resultados gracias al enfoque a procesos y al
cliente, a las decisiones basados en datos y a la mejora continua.

Uno de los objetivos de esta investigación es precisamente ese: rescatar el enfoque de la auditoría
interna como herramienta para la mejora, que aporte valor a nuestras organizaciones y las ayude a
crecer y hacerse más sostenibles para ello, y utilizando como base las recomendaciones de las
normas (ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001) Directrices para la auditoría de los sistemas de
gestión, se van describiendo todos los procesos que forman parte de la auditoría interna, desde la
planificación de las auditorías hasta la realización de las mismas, revisando actividades claves que
nos permitan tener el mejor resultado en nuestro informe.

Con la ayuda del sistema del mapa estratégico balance Score Card (BSC / Cuadro de Mando
Integral) podamos identificar nuestros objetivos en cada una de sus perspectivas financieras,
control interno, conocimiento de cliente como uno de nuestros pilares y objetivo principal,
procesos internos y aprendizaje y crecimiento.
Mapa Conceptual Proceso de Auditoría Interna
 COOMINOBRAS

Misión
COOMINOBRAS contribuye a través de un modelo solidario al bienestar y progreso del
Asociado y su familia en beneficio de su crecimiento y desarrollo, fomentando el uso razonable
de su portafolio de servicios, regidos por los principios y valores cooperativos.

Visión
Es una Cooperativa de Servicios Solidaria de actividad múltiple, orientada a mejorar la calidad de
vida del asociado y su familia, mediante planes de crédito que favorecen el bienestar del Asociado,
contribuyendo en un modelo de bienestar, crecimiento y progreso.

Valores
COOMINOBRAS adopta como valores propios los siguientes:
1. Honestidad.
2. Ética.
3. Respeto.

4. Responsabilidad.
5. Tolerancia.
6. Dignidad.
7. Compromiso.
Estructura Organizacional

Mapa de Procesos
Mapa Estratégico

RENTABILIDAD

FINANCIERO
Costos Ingresos

Satisfacción Nuevos Clientes

CLIENTES del Cliente

PROCESOS INTERNOS
Calidad de los Procesos

APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Empleados Motivados
 Código
Versión 2.0
PROGRAMACION DE Fecha
ACTIVIDADES Página 1 DE 1
Verificar la eficacia y cumplimiento de los requisitos
OBJETIVO del Sistema de Gestión de Calidad ISO 9001:2015 Fecha

FECGAS/ PROGRAMACION AÑO - FEB MAR ABR MAY JUN JUL OCT
2018
PLANIFICACION DEL 4,5,6,
PROGRAMA DE LA AUDITORIA 7

PLANIFICACION DE LOS
PROCESOS QUE SE LLEVARAN A
CABO

Primera Visita 14

Revisión de documentación 21
Análisis de la información 21 y
28
Evaluación de información 28

REALIZACION DE LA AUDITORIA FEB MAR ABR MAY JUN JUL OCT

Recolección de información 6 y 13
Análisis de la información 6 y 13

Aspectos a considerar y mejorar 20

Recomendaciones 20

Puesta en practica 20 3, 10, 8, 15,

17 y 22 y
24 29
INFORMACION SOBRE LA FEB MAR ABR MAY JUN JUL OCT
AUDITORIA
Mejora continua 8,15,2
2 y 29
Detección de nuevas falencias 5 y 12
Puesta en práctica sin falencias 19 y 26 3, 10,
17 y 24
APROBACION DE LA AUDITORIA FEB MAR ABR MAY JUN JUL OCT
Validar que la auditoria fue exitosa 24 y 28

Seguimiento a las Mejoras y hallazgo 15, 16,

17 Y 18
 Código
Versión 2.0
Fecha
LISTA DE VERIFICACIÓN Página 1 DE 1

Verificar la eficacia y cumplimiento de los requisitos del

OBJETIVO Sistema de Gestión de Calidad ISO 9001:2015 Fecha

CUMPLE EVIDENCIAS Y
A PREGUNTAS SI NO OBSERVACIONES
Está llevando la organización un seguimiento
de la información sobre la satisfacción del X Encuestas
P cliente
La satisfacción del cliente se está Buzón de sugerencias y
analizando, según el apartado 8.2.1 X feedback

Se tienen registros del resultado de la Base de datos

evaluación de la satisfacción de los asociados X
H
Dónde tiene definida la organización
la metodología para la obtención y utilización X Manual
de dicha información
Ha analizado la organización los datos
adecuados para poder determinar la eficacia
V del SGC, las acciones para lograr mejoras en X Informes
el mismo, así como la mejora del producto
según los requisitos del cliente
Están definidos los criterios y los métodos de X
realización de procesos y de control de los
mismos y además son adecuados y eficaces

Que procedimiento se manejan al tener el X Informes

resultado de las evaluaciones de
A satisfacción de los asociados.
Que capacitación se dan a los colaboradores X No hay evidencia
para dar información a los asociados.

OBSERVACIONES GENERALES

No se encontraron evidencia en las debidas capacitaciones a los colaboradores, por lo tanto se

recomienda capacitar ya que es uno de los procesos fundamentales para la realización de sus
funciones y que los asociados se sientan seguros de la información suministrada.
 FIRMA AUDITOR LIDER FIRMA AUDITADO
Wendis Patricia Montes Carrillo Claudia Bernal Romero

Versión 2.0
PLAN DE AUDITORIA INTERNA Página 1 de 1
Código Registro No.

FECHA: 14 de Febrero de 2018. CICLO No. Auditoría 1

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA:
Verificar la eficacia y cumplimiento de los requisitos del Sistema de Gestión de Calidad ISO
9001:2015

ALCANCE DE LA AUDITORIA:
La Auditoría interna tiene como propósito revisar cada uno de los pasos a seguir en el proceso
de servicio al asociado, verificando la eficiencia y efectividad en la información y ejecución
dentro del proceso.

AUDITOR LIDER:
PERSONAL AUDITAR DEPARTAMNETO O AREA
Coordinador Coordinador Servicio al Asociado
Asesores
Auxiliares
Coordinador Coordinador Operativo y Administrativo

Fecha en que se realiza la auditoría 14 de Febrero de 208

Lugar donde se realiza la auditoría
Que se Auditara
Hora de inicialización
Requisitos que se auditaran
Documentos solicitados para la realización
Cooperativa Coominobras Barrio La Esmeralda
Proceso servicio al asociado
08: 00 am.
ISO 9001
Encuestas, informes, manuales y bases de datos.

EQUIPO AUDITOR FIRMA

Nombre y Firma del Auditor Líder Autorizado por Fecha Actualización

Wendis Patricia Montes Carrillo Wendis Patricia Montes 14 de Febrero de 2018
 CONCLUSION

En esta investigación podemos decir que la auditoría es una herramienta que permite detectar
falencias dentro de un área de una empresa y dentro de sus actividades, analizando factores de
riesgo y cuáles son los aspectos directos para el “impedimento” de seguir avanzando. Por medio
de un análisis o diagnóstico completo, permitiendo así llevar a cabo un seguimiento actualizado
de cómo está la empresa.
Es por ello que se evidencia la necesidad de hacer un diagnóstico a COOMINOBRAS en el área
de servicio al cliente, con el fin de detectar no conformidades. Para ello se optó por revisar el
proceso que actualmente manejan en la cooperativa y cuáles son las posibles falencias dentro del
mismo, además podemos lograr con la optimización en el servicio fidelizar nuestros cliente y así
lograr uno de nuestros objetivos en tener cada día más asociados, lo cual va a dar rentabilidad a la
cooperativa.
 REFERENCIAS

 Cooperativa, COOMINOBRAS

http://www.coominobras.coop/portal/index.php

 ESCUELA EUROPEA DE EXCELENCIA

https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2017/06/ejemplos-preguntas-en-auditoria-
interna-iso-9001/

 ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DE INDICADORES DE GESTION, Sergio Andrés López

Rodríguez, Eje No. 3, Pongamos en Práctica.
https://areandina.instructure.com/courses/992