Curso: Auditoría Interna de Calidad

Aprendiz: Karen Helena López Blanco

Instructor: Ana Katrina Ruiz Beltrán

FOOTEX S.A.S - Programa y Plan de auditoría

Objetivos

 Cumplir auditorías internas a los métodos y operaciones de la organización,

a partir de la evaluación de riesgos y con énfasis en la certeza de las
inspecciones asociados a dichos riesgos, con el fin de certificar las
acciones de mejoramiento, preventivas o correctivas para el mejoramiento
continuo.

Alcance

A partir de las peculiaridades de la empresa y la capacidad técnica y operante del

departamento de Control Interno, las acciones de aseguramiento y consulta se
circunscribirán a los métodos que luego de la estimación se expongan con mayor
debilidad y las acciones que por sus particularidades estén sometidas a
apreciación por obligaciones legales, por lo tanto, este procedimiento no podrá
examinar la totalidad de los métodos comprendidos en el Plano de Métodos del
Sistema Integrado de Gestión.

Criterios de auditoría.

 Instrucciones internas y demás documentos establecidos en el Sistema de

Gestión de Calidad en NTC ISO 9001:2015, NTC ISO 19011:2011

 El análisis de documentación, la reflexión de las actividades e

infraestructuras de los espacios a auditar-
 Normatividad actual adaptable a la Entidad y a cada uno de los métodos,

 Obligaciones de los compradores del producto.

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Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Tipo
Objetivo de la

Noviembre

Diciembre
Enero

Febrero

Marzo

Agosto
Septiembre

Octubre
Abril

Mayo

Junio

Julio
de la
Auditoria Equipo Método de
Audito Auditor/responsable Auditoria
ria de la acción

Identificar estado madurez, Equipo Análisis

Departamento, Oficina solidez y documental,
Auditor/responsabl
continuidad del Sistema de Entrevistas,
e de la acción
Gestión implementado Encuestas y
revisión de
publicación
Identificar estado madurez, Equipo Análisis
Planeación y Funcionaria General solidez y documental,
Auditor/responsabl
continuidad del Sistema de Entrevistas,
e de la acción
Gestión implementado Verificación
sistemas de
información
Verificar cumplimiento Equipo Verificación portal
Comunicaciones normativo y estrategia Auditor/responsabl web y Análisis
institucional del proceso de e de la acción documental
comunicaciones y
mejoramientos
Identificar planificación y Equipo Análisis
Meritocracia documental,
comunicación con el Auditor/responsabl
cliente e de la acción Entrevistas,
Verificación
sistemas de
información
Asunto Tecnología, Infraestructura, Módulo Cumplimiento normativo y Equipo Análisis
Seguridad de la funcional Auditor/responsable documental,
Información de la Inspección
acción y entrevistas
Verificar interacción de Equipo Análisis
Técnicas Industriales documental,
procesos y cumplimiento de Auditor/responsabl
Entrevistas,
los objetivos del proceso e de la acción
Encuestas y
revisión de
publicación
Verificar cumplimiento Equipo Análisis
Gestión Documental documental,
normativo, y mejoramiento Auditor/responsabl
implementados e de la acción Entrevistas,
Encuestas y
revisión de
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publicación
Verificar cumplimiento Equipo Análisis
Gestión Humana normativo, interacción de documental,
Auditor/responsabl
procesos y mejoramiento Entrevistas,
e de la acción
implementados Encuestas y
revisión de
publicación
Verificar cumplimiento Equipo Análisis
Gestión Administrativa normativo, interacción de documental,
Auditor/responsabl
procesos y mejoramiento e de la acción Entrevistas,
implementados Encuestas y
revisión de
publicación
Verificar cumplimiento Equipo Análisis
Gestión Contractual normativo, interacción de documental,
Auditor/responsabl
procesos y mejoramiento e de la acción Entrevistas,
implementados Encuestas y
revisión de
publicación
Verificar interacción de Equipo Análisis
Servicio al Ciudadano documental,
procesos y cumplimiento de Auditor/responsabl
los objetivos del proceso e de la acción Entrevistas,
Encuestas y
revisión de
publicación
Verificar cumplimiento Equipo Análisis
Gestión Financiera normativo, sistemas de documental,
Auditor/responsabl
información y e de la acción Entrevistas,
mejoramientos Encuestas y
implementados revisión de
publicación
Auditores seleccionados por procesos.

Detalle Nombre Cargo FIR

MA
Elaboro Karen Helena López Ingeniero Experto en Gestión
Blanco
Revisó David Martínez Gerente Control Interno
Aprobó Juan Monsalve Jefe Auditor
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Recursos necesarios.

 Humanos: Equipo de trabajo de la Oficina de Control interno,

Coordinadora de Calidad, Grupo de auditores de la Entidad
 Financieros: Presupuesto asignado
 Tecnológicos: Equipos de cómputo, sistemas de información, sistemas de
redes y correo electrónico de la empresa.
 Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Riesgo Consecuencia Impact Probabilida

s o d
Negocios y Inexperiencia de los procesos o funciones
arreglos a los Alto Alta
por parte de los trabajadores
procesos y
procedimientos
establecidos
Disminución
en la Inexactitud de información bastante para la
colaboración elaboración de cierres Medio Alta
del impulso de
las auditorias
de calidad por
parte de los
auditores
calificados
Conflicto para Demoras en la iniciación de las acciones
la Elección y/o de la Auditoria y posibles faltas en los Alto Baja
contratación métodos de auditoria en caso de
de auditores o contratar personal no calificado
ente auditor
Falta de
expertos en el Decisiones desacertadas fundadas en
Alto Media
Departamento investigación no rectas a los
de Control contextos reales
Interno para
elaborar este
programa de
auditorias
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2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

Ell Plan de Auditoria a realizar en la empresa FOOTEX S.A.S

Plan de Auditoria
Empresa FOOTEX S.A.S
Auditada
Dirección Calle 37 B Sur # 68 B – 30 Bogotá -
Colombia
Objetivo: Valorar la capacidad del sistema de gestión para asegurar el cumplimiento de los requisitos. Legales y
reglamentarios ajustables al alcance del sistema de gestión y a la norma de requisitos de gestión, Determinar la
conformidad del sistema de gestión con los requisitos de la norma de sistema de gestión.
Alcance: Cumplir rastreos, producción de informes internos y externos, cooperación comités institucionales, ejecución
de Comités de Coordinación de Control Interno.
Criterios: Operaciones internos y otras documentaciones determinados en el Sistema de Gestión de Calidad, NTC ISO
9001:2015, NTC ISO 19011:2011
Tipo de
Método de Análisis documental, Entrevistas, Encuestas y revisión Seguimiento
la
Auditoria de publicación Auditori
a
Reunión de Apertura: 24/06/2020 Hora: 10:00 AM
Reunión de 24/06/2021 Hora: 7:00 AM
Cierre:

Documentos a Utilizar: Operaciones internos y otras documentaciones determinados en el Sistema de Gestión de

Calidad, Manual de procedimientos, Plan de mejoramiento, Lista de verificación, Manual de implementación, Programa
de auditoria, Manual de
competencias, Informes de auditorías anteriores, Formato de informe de auditoría.
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30 de
Duración
Julio
Responsable Métodos a 2020 Análisis
Auditar
Lugar Inicio Final

Oficina de
Direccionamiento Coordinar la
control interno 9:00 12:00 AM
Valioso e inspección formulación del
y oficina de AM
Jefe Auditor plan sectorial
planeación
Realizar
Administración del Oficina de 10:00 12:00 PM seguimiento
Auditor Auxiliar sistema integrado de planeación y AM sectorial
Gestión gestión
Formulación y
Dirección Coordinar la
adopción de políticas, 2:00 5:00 PM
Auditor auxiliar y elaboración de
planes, programas, PM
Jefe Auditor de planes de acción
reglamentos y
coordinación
lineamientos
sectoriales
de grupo y
misionales
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3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad:

Se entendió que el diseño del programa de auditorías es tener en cuenta la

caracterización de la compañía y los conflictos que puede tener un manejo de un
cronograma para auditar cada asunto de la organización, dar la razón a partir de los
procesos y entenderlos.

Además, se puede afirmar que la meta de una metodología de auditoría interna

está basada en riesgos, es elaborar un programa de auditoría que permita
agrupar sus experimentos en las inspecciones críticas. Finalmente, el ingenio e
iniciativa del auditor para la mejora continua en sus metodologías de trabajo y el
empleo de información valiosa de sus papeles de trabajo de anteriores
evaluaciones.