Inversiones de Occidente SAS, una empresa dedicada a la comercialización de mercancias, perteneciente al Régimen

presenta la siguiente información:

1 2-Jan Compra de mercancia para la venta a Industrias Cali SA del R. Común por valor de 17,500,000, IVA inclu
2 4-Jan Pago de Servicio de Acueducto y Alcantarillado por valor de $1,850,000
3 6-Jan Compra de Implementos de Aseo a Supermercados ABC, Gran Contribuyente Autorretenedor por valor d
$2,155,000 mas IVA
4 7-Jan Abono de CXC por parte de XYZ Ingenieria, Gran Contribuyente, por valor de $5,300,000 IVA incluido
5 9-Jan Venta de mercancias a crédito FC-001 a XYZ Ingenieria, por valor de $4,750,000 IVA Incluido
6 15-Jan Compra de papeleria a Librería Panorama del RC por valor de 2,350,000
7 25-Jan Compra de mercancia para la venta a Industrias Cali SA del R. Común por valor de 3,400,000 mas IVA
8 30-Jan Venta de Mercancias de contado con cheque a Marcas Ltda del RC por valor de $1,650,000 mas IVA
9 30-Jan Registro honorarios de Contador por valor de $2,500,000 mas iva
10 30-Jan Registro de IVA de los movimientos del Banco de Bogota por valor de $344,800
11 30-Jan Registro de Rendimientos Financieros cuenta de Ahorros por valor de $455,900
12 3-Feb Venta de mercancias a empresa GC por valor de $24,750,000 mas IVA
13 8-Feb Pago de FC-001 por parte de XYZ Ingenieria menos retenciones
14 11-Feb Venta de mercancias a personas naturales no declarantes por valor de $,5,885,000 mas IVA
15 16-Feb Pago al contador
16 17-Feb Se paga a EVENTOS SA, G. Contribuyente Autorretenedor, la suma de $2,350,000 mas IVA por alquiler
Equipos.
17 18-Feb Seguridad del Norte SAS, del RC, cobra servicio de vigilancia por valor de 8,550,000, AIU del 8% mas IV
18 24-Feb Venta de Mercancias por valor de 3,355,000 IVA incluido a Industrias del Cacao SAS del RC
19 25-Feb Devolucion de mercancia a Industrias Cali SA del R. Común por valor de 1,250,000 mas IVA
20 28-Feb Registro honorarios de Contador por valor de $2,500,000 mas iva
21 29-Feb Registro de IVA de los movimientos del Banco de Bogota por valor de $275,840

Se requiere: Elaborar los registros de cada transaccion

Elaborar un libro de balance para acumular el saldo de las cuentas involucradas en el periodo de las
transacciones
Determinar el valor de IVA Generado, IVA descontable y reteiva que me practicaron.
Determinar el valor de las compras del periodo en cuanto a bienes y servicios de manera separada
Determinar el valor de los Ingresos del periodo
cias, perteneciente al Régimen común,

r valor de 17,500,000, IVA incluido

ente Autorretenedor por valor de

r de $5,300,000 IVA incluido

750,000 IVA Incluido

r valor de 3,400,000 mas IVA

alor de $1,650,000 mas IVA

5,885,000 mas IVA

2,350,000 mas IVA por alquiler de

e 8,550,000, AIU del 8% mas IVA

Cacao SAS del RC
1,250,000 mas IVA

cradas en el periodo de las

cios de manera separada

1.Compra de mercancia para la venta a Industrias Cali SA del R. Común por
valor de 17,500,000, IVA incluido

codigo cuenta db cr
14350105 inventarios 14,705,882
24080101 iva descontable 2,794,118 iva
23654001 retefuente 2,5% 367,647 compras
22050101 proveedores 17,132,353
sumas iguales 17,500,000 17,500,000

2.Pago de Servicio de Acueducto y Alcantarillado por valor de $1,850,000

codigo cuenta db cr
51352501 acueducto y alcantarillado 1,850,000
23355001 cxp servicios publicos 1,850,000

sumas iguales 1,850,000 1,850,000

codigo cuenta db cr
23355001 cxp servicios publicos 1,850,000
11100501 banco 1,850,000

sumas iguales 1,850,000 1,850,000

3.Compra de Implementos de Aseo a Supermercados ABC, Gran

Contribuyente Autorretenedor por valor de $2,155,000 mas IVA

51952501 elementos de aseo y cafeteria 2,155,000

24080101 iva descontable 409,450
23359501 otros cxp 2,564,450

sumas iguales 2,564,450 2,564,450

4.Abono de CXC por parte de XYZ Ingenieria, Gran Contribuyente, por valor
de $5,300,000 IVA incluido.

codigo cuenta db cr
13050501 cxc clientes 5,300,000 ingreso
11050501 caja general 5,300,000

sumas iguales 5,300,000 5,300,000

5.Venta de mercancias a crédito FC-001 a XYZ Ingenieria, por valor de

$4,750,000 IVA Incluido
 5.Venta de mercancias a crédito FC-001 a XYZ Ingenieria, por valor de
$4,750,000 IVA Incluido

codigo cuenta db cr
41350501 ventas 3,991,597
24080501 iva generado 758,403
13550501 anticipo de renta 2,5% 99,790 venta
13551701 reteiva 15% 113,761
13050501 clientes cxc 4,536,450
sumas iguales 4,750,000 4,750,000

6.Compra de papeleria a Librería Panorama del RC por valor de 2,350,000

codigo cuenta db cr
51952501 elementos de aseo y cafeteria 2,350,000
24080101 iva descontable 19% 446,500
23654001 retefuente 2,5% 58,750 compra
23359501 cxp otros 2,737,750

sumas iguales 2,796,500 2,796,500

7.Compra de mercancia para la venta a Industrias Cali SA del R. Común por

valor de 3,400,000 mas IVA.

codigo cuenta db cr
14350501 inventario 3,400,000 compra
24080101 iva descontable 646,000
23654001 retefuente de 2,5% 85,000
22050101 proveedores 3,961,000

sumas iguales 4,046,000 4,046,000

8.Venta de Mercancias de contado con cheque a Marcas Ltda del RC por

valor de $1,650,000 mas IVA

codigo cuenta db cr
41350501 ventas 1,650,000 venta
24080501 iva generado 313,500
13551501 anticipo de renta 2,5% 41,250
11050501 caja general 1,922,250
sumas iguales 1,963,500 1,963,500

9
codigo cuenta db cr
51103001 asesoria financiera 2,500,000
24080101 iva descontable 475,000
23651501 retefuente 11% 275,000
23352501 cxp honorarios 2,700,000
sumas iguales 2,975,000 2,975,000
 10
codigo cuenta db cr
24080101 iva descontable 344,800
11100501 bancos 344,800

sumas iguales 344,800 344,800

11
codigo cuenta db cr
42051001 rendimientos financieros 455,900
11100501 bancos 455,900

sumas iguales 455,900 455,900

12
codigo cuenta db cr
41350501 ventas 24,750,000
24080501 iva generado 4,702,500
13550501 anticipo de renta 2,5% 618,750
13551701 reteiva 15% 705,375
13050501 clientes cxc 28,128,375
sumas iguales 29,452,500 29,452,500

13
codigo cuenta db cr
13050501 clientes cxc 4,536,450
11050501 caja general 4,536,450
sumas iguales 4,536,450 4,536,450

14
codigo cuenta db cr
41350501 ventas 5,885,000
24080501 iva generado 1,118,150
13550501 anticipo de renta 3,5% 205,975
13050501 clientes cxc 6,797,175
sumas iguales 7,003,150 7,003,150

15
codigo cuenta db cr
23352501 cxp honorarios 2,700,000
11100505 bancos 2,700,000

sumas iguales 2,700,000 2,700,000

16
codigo cuenta db cr
51209501 arrendamiento equipos 2,350,000
24081001 iva descontable 446,500
11100505 bancos 2,796,500
 sumas iguales 2,796,500 2,796,500

17
codigo cuenta db cr
51350501 aseo y vigilancia 684,000 8,550,000 aiu 8%
24081001 iva descontable 129,960
23652501 retefuente 1% 6,840
11100501 banco 807,120
sumas iguales 813,960 813,960

18
codigo cuenta db cr
41350501 ventas 2,987,395
24080501 iva generado 567,605
13550501 anticipo de renta 2,5% 74,685
13050501 clientes cxc 3,480,315
sumas iguales 3,555,000 3,555,000

19
codigo cuenta db cr
14350501 inventario 1,250,000
24080101 iva descontable 237,500
23654001 retefuente de 2,5% 31,250 0
22050101 proveedores 1,456,250 0

sumas iguales 1,487,500 1,487,500

20
codigo cuenta db cr
51103001 asesoria financiera 2,500,000
24080101 iva descontable 475,000
23651501 retefuente 11% 275,000
23352501 cxp honorarios 2,700,000
sumas iguales 2,975,000 2,975,000

21
codigo cuenta db cr
24080101 iva descontable 275,840
11100501 bancos 275,840

sumas iguales 275,840 275,840