COMPAÑÍA EL RESPLANDOR

PRESUPUESTO DE VENTAS
Enero 1 a 31 e Diciembre de 2017

Unidades a precio Total

articulo Vender de venta
DELTA 4.000,00 60,00 240.000,00

SIGMA 6.000,00 70,00 420.000,00

TOTAL 660.000,00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
Enero 1 a 31 e Diciembre de 2017

PRODUCTOS
DESCRIPCION DELTA SIGMA
Unidades a Vender 4.000 6.000
Inv Final deseado 300 150
Total Deseado 4.300 6.150
Inv Inicial 200 400

Unidades a Producir 4.100 5.750

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIA PRIMA
Enero 1 a 31 de Diciembre de 2017

Unidades requerimientos Total materias Primas Costo Materia Costo Total materia
Descripcion a Producir por Unidad Requeridas en Prima requerida en la
Produccion Produccion
ARTICULO DELTA 4.100
materia Prima A 2,00 8.200,00 2,00 16.400,00

materia Prima B 1,00 4.100,00 4,00 16.400,00

Articulo SIGMA 5.750

materia Prima A 4,00 23.000,00 2,00 46.000,00

materia Prima B 2,00 11.500,00 4,00 46.000,00

TOTAL 124.800,00

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
Enero 1 a 31 de Diciembre de 2017

MATERIAS PRIMAS
DESCRIPCION A B
materia Prima Requerida 31.200 15.600
Inv Final deseado 3.000 1.000
Total Deseado 34.200 16.600
Inv Inicial 4.000 2.500
total materia Prima a Comprar 30.200 14.100
Precio de Compra 2,00 4,00
costo estimado 60.400 56.400

Costo Total de Compra 116.800

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
PRESUPUESTO DE HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Enero 1 a 31 e diciembre de 2017

Unidades Horas Total horas de MOD Costo Hora de MOD Costo Total horas de MOD
Descripcion a Producir por Unidad Requeridas en requerida en la
Produccion Produccion
Articulo DELTA 4.100

4,00 16.400,00 5,00 82.000,00

Articulo SIGMA 5.750

4,00 23.000,00 5,00 115.000,00

TOTAL 39.400,00 197.000,00

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Enero 1 a 31 de Diciembre de 2017

COSTOS FIJOS
Seguros de Fabrica 40.000,00
Supervision 70.000,00
Depreciacion de Fabrica 10.000,00
TOTAL FIJOS 120.000,00
COSTOS VARIABLES
Mantenimiento 11.600,00
Accesorios 6.000,00
Energeticos 20.000,00
TOTAL VARIABLES 37.600,00

TOTAL CIF 157.600,00

r= total cif/total horas de mod 4

CAL CULO COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

ARTICULO DELTA REQUERIMIENTOS COSTOS UNITARIOS TOTAL

MATERIA PRIMA A 2,00 2,00 4,00

MATERIA PRIMA B 1,00 4,00 4,00

MOD 4,00 5,00 20,00

CIF 4,00 4,00 16,00

TOTAL 44,00

ARTICULO SIGMA REQUERIMIENTOS COSTOS UNITARIOS TOTAL

MATERIA PRIMA A 4,00 2,00 8,00

MATERIA PRIMA B 2,00 4,00 8,00

MOD 4,00 5,00 20,00

CIF 4,00 4,00 16,00

TOTAL 52,00

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES
Enero 1 a 31 de Diciembre de 2017

NIVEL COSTO COSTO DEL

Descripcion DESEADO por Unidad INVENTARIO

Articulo DELTA 300 44 13.200,00

Articulo SIGMA 150 52,00 7.800,00

SUBTOTAL 21.000,00
MATERIA PRIMA A 3000 2,00 6.000,00

MATERIA PRIMA B 1.000 4,00 4.000,00

SUBTOTAL 10.000,00
COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN
Enero 1 a 31 de Diciembre de 2017

GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos de Admon 15.000,00
Depreciacion edificio 5.000,00
Gastos de Cafeteria 5.400,00
TOTAL GTOS DE ADMON 25.400,00
GASTOS DE VENTAS
Comisiones en ventas 6.600,00
Publicidad 30.000,00
TOTAL GTOS DE VENTAS 36.600,00
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias 3.000,00
TOTAL GTOS FINANCIEROS 3.000,00

TOTAL GASTOS GEN OPER 65.000,00

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PROYECTADO
Enero 1 a 31 de Diciembre de 2017

MATERIA PRIMA REQUERIDA 124.800,00

MANO DE OBRA DIRECTA 197.000,00
CIF 157.600,00
COSTO DE PRODUCCION PROYECTADO 479.400,00
INV INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 29.600,00
COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE 509.000,00
INV FINAL DE PRODUCTO TERMINADO 21.000,00
COSTO DE VENTAS PROYECTADO 488.000,00
COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Enero 1 a 31 de Diciembre de 2017

SALDO INICIAL DE CAJA Y BANCOS 5.000,00

ENTRADAS A CAJA
RECUPERACION DE CARTERA ( CXC2016) 8.600,00
VENTAS DE CONTADO 594.000,00 602.600,00
DISPONIBLE DE EFECTIVO 607.600,00

SALIDAS DE CAJA
PAGO DE CUENTAS POR PAGAR 2016 24.000,00
PAGO DE COMPRASDE MATERIAS PRIMAS 105.120,00
PAGO DE MOD 197.000,00
PAGO DE CIF 147.600,00
PAGO DE GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN 60.000,00
COMPRA DE MAQUINARIA 50.000,00
PAGO DE IMPUESTOS 18.000,00
TOTAL SALIDAS 601.720,00
SALDO FINAL DE CAJA 5.880,00

COMPAÑÍA EL RESPLANDOR
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Enero 1 a 31 de Diciembre de 2017

VENTAS 660.000,00
COSTO DE VENTAS PROYECTADO 488.000,00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 172.000,00
GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN 65.000,00
UTILUIDAD OPERACIONAL 107.000,00
IMPUESTO DE RENTA(40%) 42.800,00
RESERVALEGAL (10%) 6.420,00 49.220,00
UTILIDAD A REPARTIR 57.780,00
Estado de Resultasdos proyectado al 31 de diciembre de 2017

Compañía el Resplandor S.A.

Balance General Consolidado al 31 de Diciembre de 2017

ACTIVOS
Circulante
Efectivo 5.880,00
Cuentas por Cobrar 66.000,00
Materia Prima 10.000,00
Articulos Terminados 21.000,00
Total del Circulante 102.880,00

No Circulante
Terrenos 21.400,00
Edificio y Equipo Industrial 160.000,00
Dep Acumulada 55.000,00 105.000,00
Total del Activo no Circulante 126.400,00
Total de Activos 229.280,00

PASIVO
Corto Plazo
Cuentas por Pagar 11.680,00
Impuestos por Pagar 42.800,00 54.480,00
Total del Pasivo

PATRIMONIO
Capital Social 90.000,00
Reserva Legal 6.420,00
utilidades retenidas 20.600,00
Utilidad presente ejercicio 57.780,00 174.800,00

Total Pasivo mas Patrimonio 229.280,00