INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO

PÚBLICO
“ADOLFO VIENRICH”
MÓDULO TRANSVERSAL DE GESTIÓN EMPRESARIAL
UNIDAD DIDÁCTICA DE PROYECTO EMPRESARIAL
SEXTO SEMESTRE
931191504 Tejeda Fredy
APELLIDOS Y NOMBRES: Tejeda Ramos Fredy
PROGRAMA DE ESTUDIOS: Computación e Informática Tema 05 Presupuesto
ACTIVIDAD 3: PRESUPUESTO PROYECTADO

Con los datos que se indican a continuación, se han producido 240 unidades de productos, usted
elabore:

a. El Presupuesto para el mes de noviembre 2020. Donde las ventas serán con 25% de utilidad.
b. Para el mes de diciembre, los costos se mantienen sin variación. Y, las ventas esta vez esta vez
se incrementará a 35% de Utilidad.
c. Para el mes de enero 2021, los costos en lo que corresponde, se incrementará: materia prima,
materiales e insumos en 10 %, en su precio unitario. Mano de obra se incrementará en 5 %.
Otros costos, seguirán manteniendo sus importes. Sin embargo, las ventas serán con 40 % de
utilidad.

Elabore el Presupuesto para el mes de noviembre y diciembre 2020 y enero 2021

MATERIALES CANTIDADES PRECIOS (S/.)

Materia Prima A 20 docenas 360, 00 c/docena
Materia prima B 240 juegos 100,00 c/juego
Etiqueta de marca 240 unidades 0,50 c/u.
Mano de obra Trabajador de Taller 1 mes 15,00 por producto elaborado
Sueldo del Administrador 1 mes 2 000,00
Máquina A 10 años de vida útil 5 000,00 valor actual
Fletes 5 servicios 70,00 c/servicio
Mesa para trabajo 9 años de vida útil 2 600,00 valor actual
Electricidad 1 mes 310,00
Materiales para acabado 240 unidades 20,00 c/u.
Cierre de metal 240 unidades 6,00 c/u.
Insumos 12 unidades 16,00 c/u.
Máquina B 8 años de vida útil 3 200,00 valor actual
Máquina C 10 años de vida útil 7 400,00 valor actual
Alquiler de local 1 mes 500,00
Arbitrios Municipales 1 mes 15,00
Movilidad 6 viajes 30,00 c/viaje
Agua 1 mes 70,00
Teléfono 1 mes 150,00
Interés bancario 1 mes 125,00 c/mes
Honorario de Contador Externo 1 mes 600,00
Aporte a EsSalud Dos trabajadores Según normas legales
Descuento por AFP de los sueldos Dos trabajadores Según normas legales
Impuesto a la renta Cada mes Según normas legales
 PASO 2: CLASIFICA LOS REQUERIMIENTOS
ELEMENTOS MATERIALES FIJO VARIABLE
MATERIAS PRIMAS E Materia Prima A X
INSUMOS Materia Prima b X
Etiqueta de marca X
Materiales para acabado X
Insumos X
Cierre de metal X
MANO DE OBRA Y Mano de obra Trabajador de Taller X
PERSONAL SUELDO DEL ADMINISTRADOR X
ADMINISTRATIVO HONORARIOS DEL CONTADOR X
EXTERNO
APORTACIÓN A EsSALUD X X
Descuentos por AFP de los sueldos X X
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y X
EQUIPO:
 MESA DE TRABAJO
 MAQUINA B
 MAQUINA C
 MAQUINA A
GASTOS GENERALES FLETES X
ELECTRICIDAD X
ALQUILER DE LOCAL X
ARBITRIOS MUNICIPALES X
MOVILIDAD X
AGUA X
TELÉFONO INTERNET X
INTERÉS BANCARIO X
IMPUESTO A LA RENTA X

MANO DE OBRA

PASO 3: OBTIENE LOS COSTOS FIJOS

MANO DE OBRA Y PERSONAL CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
ADMINISTRATIVO
SUELDO DEL ADMINISTRADOR 1 MES 2000 2000
HONORARIOS DEL CONTADOR EXTERNO 1 MES 600 600
APORTACIÓN A EsSALUD DOS TRABAJADORES 360
Descuentos por AFP de los sueldos DOS TRABAJADORES 480
COSTO MENSUAL DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 3 440.00

GASTOS GENERALES

FLETES 350,00
ELECTRICIDAD 310,00
ALQUILER DE LOCAL 500,00
ARBITRIOS MUNICIPALES 15,00
AGUA 70,00
TELÉFONO INTERNET 150,00
INTERÉS BANCARIO 125,00
IMPUESTO A LA RENTA
TOTAL 1 520,00
 MAQUINA Y/O VALOR VIDA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DIARIA
HERRAMIENTA ACTUALIZADO ÚTIL ANUAL MENSUAL
AÑOS
MESA DE 2 600.00 9 288,88 24,07 0,8
TRABAJO
MAQUINA A 5 000,00 10 500,00 41,67 1,39
MAQUINA B 3 200,00 8 400,00 33,33 1,11
MAQUINA C 7 400,00 10 740,00 61,67 2,6
TOTAL 1 928,88 161,37 5,9
DEPRECIACION

RESUMEN COSTO TOTAL FIJOS:

COSTO MENSUAL DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO 3 440,00

DEPRESIACIONES 161,37
GASTOS GENERALES 1 520,00
TOTAL 5 021,37

PASO 4: OBTIENE LOS COSTOS VARIABLES

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

CANTIDAD A PRECIO
MATERIA PRIMA TOTAL
USAR UNITARIO
MATERIA PRIMA A 20 DOCENAS 360,00 7 200,00
MATERIA PRIMA B 240 JUEGOS 100,00 24 000,00
ETIQUETA DE MARCA 240 UNIDADES 0,50 120,00
MATERIALES PARA ACABADO 240 UNIDADES 20,00 4 800,00
CIERRE DE METAL 240 UNIDADES 6,00 1 440,00
INSUMOS 12 UNIDADES 16,00 192,00
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA E INSUMOS 37 752,00

MANO DE OBRA

CANTIDAD COSTO POR UNIDAD COSTO TOTAL

 240 DOCENAS 15 3 600,00
TOTAL 3 600,00

OTROS GASTOS VARIABLES

MOVILIDAD 1 800,00
FLETE 3 500,00
TOTAL 5 300,00

RESUMEN TOTAL COSTOS VARIABLES

 REQUERIMIENTO VALOR S/.

MATERIA PRIMA E INSUMOS 37 752,00

PAGO AL DESTAJO DE MANO DE OBRA 3 600,00

OTROS COSTOS VARIABLES 5 300,00

TOTAL COSTO VARIABLE 46 652,00

PASO 5: CALCULA EL COSTO TOTAL

COSTO TOTAL = COSTO FIJO + COSTO VARIABLE
5 021,37 + 46 652,00
51 673,37

PASO 6: OBTIENE EL COSTO UNITARIO

COSTO UNITARIO = ___COSTO TOTAL____

TOTALES UNIDADES A PRODUCIR

51 673,37
COSTO UNITARIO =
240

= 215,31