• Realizar los asientos contables, en

el comprobante de diario.
• En el comprobante diligenciar
cuentas, subcuentas y auxiliares.
• Realizar la mayorización.
• Realizar el Balance de prueba
• Realizar cada soporte contable que
el ejercicio pida.
• Presentar todo el trabajo
desarrollado, en hoja de block
cuadriculado.
1) Se inicia el negocio 4 de julio de año en curso,
“Todo Hogar Ltda” con un capital de
$110.000.000, representado así: $20.000.000 en
muebles y equipo de oficina; $28.000.000 en
mercancía; en el Banco de Bogotá $30.000.000 y
$32.000.000 en efectivo. El socio Guillermo
Martínez aporta los muebles y el equipo de
oficina y la cuenta del Banco Bogotá, y José
Martínez aporta la mercancía y el efectivo.
(RECIBO DE CAJA N° 01- NOTA DE
CONTABILIDAD N°001 y NOTA
CONTABILIDAD N°002, CERTIFICACIÓN
BANCARIA).
2) El día 10 de julio vende mercancía por
$20.000.000 según Fra.001; al “Almacén La
Pintada” o Javier Alberto Sesame, régimen
simplificado NIT 20.456.020 – 9, ubicado en
Bogotá D.C., calle 24 sur # 45-48, teléfono
4578967, le pagan $5.000.000 en efectivo y el
saldo a 30 días.(FACTURA DE VENTA N°001;
RECIBO DE INGRESO O CAJA N°002)

3) Se compra mercancía a “Industria Electrikan

Ltda”, con NIT890.106.678-0, ubicada en el Av.
Las Américas 45-86, con la fra.4875, ubicada
en Bogotá D.C, por $16.000.000 y los paga así:
20% con cheque del Banco de Bogotá y el saldo
a 30 días.(CHEQUE,COMPROBANTE DE
EGRESO N°001)
4) Se vende el día 14 de julio, mercancía a
crédito al “Almacén Luna Verde” según Factura
N° 002 por $30.000.000; le pagan $10.000.000
con cheque y el saldo a 15 días.(FACTURA DE
VENTA N° 002, COMPROBANTE DE INGRESO
O CAJA N°003,CHEQUE).

5) Al cliente de la Factura N°002, se le realiza

un ajuste el día 15 de julio, la factura se liquidó
por $810.000 menos, producto del precio
errado de algunos artículos, también se dejó de
cobrar al cliente el valor del flete al enviar la
mercancía vendida, por un valor de $250.000.
(NOTA DEBITO N°001).
6) Se vende el día 18 de julio con la
FacturaN°003, mercancía a crédito a 30 días, al
“Almacén White y Black Ltda”, ubicado en la
ciudad de Bogotá D.C., dirección Calle 190 # 19-
60, teléfono 2456788, Régimen Común, por un
valor de $18.000.000. (FACTURA DE VENTA
N°003)

7) El cliente de la Factura N°001, el día 21 de

julio realiza una devolución por el 4% del valor
la mercancía vendida, debido a una mercancía
defectuosa. (NOTA CREDITO N°01)
8) Se hace hoy 22 de julio una consignación de lo
recaudado en caja, en el Banco de Bogotá, Cuenta
Corriente, 4-7989-808-990. (CONSIGNACION)

9) Gira cheque # 4578798, el día 4 de agosto,

del Banco de Bogotá por un Valor de $640.000,
para el pago de servicios de Electricidad, a la
Empresa de Energía de Cundinamarca NIT
860.007.638-0, correspondiente a los servicios
del mes de julio. (COMPROBANTE DE EGRESO
N°002 Y CHEQUE)

10) Gira cheque #4578799, el día 4 de agosto,

del Banco de Bogotá por un valor de $160.000,
éste corresponde a compras de elementos de
aseo. (COMROBANTE DE EGRESO N° 003 Y
CHEQUE)