SYLLABUS INGENIERIA COMERCIAL PLAN 2011

I.- IDENTIFICACION DEL MÓDULO

NOMBRE DEL
DERECHO TRIBUTARIO
MÓDULO
NÚMERO DE
5
CRÉDITOS
SEMESTRE 5º Año (9º Semestre)
PREREQUISITOS Derecho Laboral y Comercial
RESPONSABLE DE
LA CONSTRUCCIÓN Ricardo Donoso Rojas
DEL SYLLABUS
PROFESOR Ricardo Donoso Rojas
SECCIÓN Unica
Cátedra: 17:50 a 19:50
HORARIO Y SALAS Ayudantía: No
Atención Alumnos: Por correo electrónico
El módulo de Derecho Tributario contribuye a profundizar el
desarrollo de las siguientes competencias relativas al Dominio de
CONTRIBUCION A
Gestión Organizacional:
LA FORMACION
11. Aplicar los principios del derecho tributario y otras en la
gestión de la empresa.
11.1 Comprender las diversas regulaciones tributarias y otras
aplicables a la gestión de la organización.
SUBCOMPETENCIA 11.2 Analizar y relacionar las normas tributarias que regulan las
A DESARROLLAR actividades de la organización.
11.3 Determinar los efectos de las regulaciones tributarias y otras en
las decisiones de la organización.

II.- UNIDADES DE APRENDIZAJE

UNIDADES DE Unidad 1. Conocer la razón de los impuestos y su terminología

APRENDIZAJES Y 1.1 Introducción en lo tributario
SABERES 1.2 Normativa tributaria
ESENCIALES a) Orden jerárquico de la norma tributaria
b) Páginas web recurrentes
c) Cómo comunicarse con la Administración Tributaria
1.3 Conocimiento y manejo conceptual de lo tributario
a) Distinguir con facilidad los conceptos tributarios
b) Entender ciertas lecturas
1.4 Conocimiento e interpretación de modificaciones normativas
a) Informarse de las modificaciones
b) Comprender de buena forma sus alcances
c) Vigencia inicial de las normas modificadas
Unidad 2. Entender el efecto de los impuestos en las
empresas y personas naturales
2.1 Distinguir los Obligaciones Tributarias
a) Principal
b) Accesorias: Citaciones, Plazos y Otras
2.2 Conocer las sanciones más recurrentes contempladas en el

1
Fecha de Elaboración:10.03.15 Versión:
Revisada por:
Aprobada por:
 Código Tributario
a) Relacionadas con el no pago de Impuestos
b) Relacionadas con otras obligaciones
2.3 Prescripciones en lo tributario
a) Ordinaria
b) Extraordinaria
Unidad 3. Aplicar los impuestos en situaciones relacionadas
con las empresas y las personas naturales
3.1 Impuesto a las Ventas y Servicios
a) Hechos económicos que se ven afectados por
impuestos a las ventas y servicios
b) Momento de su devengo
c) Sujeto pasivo
d) Base imponible
e) Exenciones más comunes contenidas en el dl 825
f) Débito Fiscal
g) Crédito fiscal y su utilización
h) Impuestos adicionales contenidos en el DL 825
i) Franquicias relacionadas con el DL 825 (Devolución de
remanente por compra de activo fijo; IVA empresas
constructoras; IVA Exportadores)
j) Formularios de declaración de IVA (f-29)
k) Efecto del IVA en los flujos financieros
3.2 Impuesto a la renta
a) Contribuyentes
b) Estructura del impuesto a la renta
c) Rentas del Capital
d) Rentas del Trabajo
e) Ganancias de capital relacionada con los mayores
valores obtenidos en la enajenación de ciertos bienes
f) Actividades gravadas con el impuesto de primera categoría
g) Base imponible de las distintas actividades contenidas en la
ley de impuesto a la renta
h) Renta Líquida Imponible
i) Corrección Monetaria
j) Gastos Rechazados
k) Actividades gravadas con el impuesto de segunda categoría
l) Impuestos finales (global y adicional)
m) Reparto de utilidades y sus efectos tributarios (FUT-FUNT)
n) Formularios de declaración de Impuesto a la Renta (f-22)
o) Algunos efectos del impuesto a la renta en los flujos
financieros

III.- METODOLOGÍA, EVALUACION Y REQUERIMIENTOS ESPECIALES

METODOLOGÍA A - Clases expositivas e interactivas, apoyadas en presentación

UTILIZAR powerpoint.
EVALUACIÓN DE - Prueba parcial, de contenido, que evalúa Unidades de
APRENDIZAJES aprendizaje 1 y 2, y 3 (sección 3.1 hasta letra e)), con
ponderación del 50% de la nota final.
- Evaluación Transversal de Competencias, con ponderación
del 50% de la nota final, consistente en una prueba de
evaluación de contenido del resto de la Sección 3.1 ( letra f)
en adelante) y sección 3.2 (Ley de la Renta) de la Unidad 3.
- Prueba Recuperativa. En caso de no rendir alguna de las
unidades obligatorias, el estudiante tendrá derecho a rendir

2
Fecha de Elaboración:10.03.15 Versión:
Revisada por:
Aprobada por:
 una evaluación recuperativa al final del semestre, cuya nota
obtenida remplazará la nota de la respectiva unidad.
- Evaluación acumulativa opcional (EAO), al finalizar el
semestre, para alumnos que no logren nota mínima de
aprobación al final del semestre, con 30% de ponderacion.
Esta evaluación acumulativa opcional abarcará la totalidad
del contenido de las unidades de aprendizaje. En caso de
que apruebe esta evaluación, el estudiante aprobará el
módulo con nota 4.0

Lectura previa de los contenidos por sesión programada, según

REQUERIMIENTOS unidad y calendario definido. Asistir, en lo posible, con textos legales
ESPECIALES correspondientes: Unidad 1 y 2 - Código Tributario – Unidad 3: Ley
de IVA y Renta.

IV.- BIBLIOGRAFIA

Básica:
− Código Tributario
− Ley de la Renta
− Ley de IVA
BIBLIOGRAFIA
Complementaria:
- Circulares e instrucciones publicadas página Web SII
- Curso Práctico de Impuesto a la Renta, Cepet.
- Curso Práctico de IVA, Cepet
- Manual de Derecho Tributario, Jose Luis Zabala Ortiz.

IV.- PLAN DE CLASES

FECHA ESTIMADA SESION/ACTIVIDAD CONTENIDOS BIBLIOGRAFIA

10 agosto Clase Objetivos del curso/ Código Tributario
Introducción en lo tributario /presentaciones

17 agosto Clase Normativa tributaria Código Tributario

/presentaciones
24 agosto Clase Conocimiento y manejo Código Tributario
conceptual de lo tributario /presentaciones
31 agosto Clase Conocimiento e Código Tributario
interpretación de /presentaciones
modificaciones normativas.
Distinguir los Obligaciones
Tributarias.
07 septiembre Clase Sanciones más recurrentes Código Tributario
contempladas en el /presentaciones
Código Tributario.
Prescripciones en lo
tributario.
21 septiembre clase Unidad 2: IVA: ) Hechos Leyes/presentaciones
económicos que se ven
afectados b) Momento de
su devengo c) Sujeto
Pasivo. d) base imponible
28 septiembre Clase Unidad 2: IVA: e) Ley de IVA/
Exenciones más comunes presentaciones
contenidas en el dl 825; f)

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Fecha de Elaboración:10.03.15 Versión:
Revisada por:
Aprobada por:
 Débito Fiscal, g) Crédito
fiscal y su utilización;
05 octubre Primera prueba. Unidad 1 y Parte de Leyes/Presentaciones
Ponderación Sección 2 IVA (hasta
50% letra e)).
19 octubre Clase Unidad 2: IVA: h) Ley de IVA/
Impuestos adicionales presentaciones
contenidos en el DL 825. i)
Franquicias relacionadas
con el DL 825
(Devolución de remanente
por compra de activo
fijo; IVA empresas
constructoras; IVA
Exportadores; j)
Formularios de declaración
de IVA (f-29) k) Efecto del
IVA en los flujos
financieros.
26 octubre clase Unidad 3: Renta a) Ley de
Contribuyentes b) Renta/presentaciones
Estructura del impuesto a
la renta C) Rentas del
Capital d) Rentas del
Trabajo e) Ganancias
de capital relacionada
con los mayores
valores obtenidos en la
enajenación de ciertos
bienes; f)Actividades
gravadas con el
impuesto de primera
categoría;

02 noviembre Clase Unidad 3: Renta g) Ley de

Base imponible de las Renta/presentaciones
distintas actividades
contenidas en la ley de
impuesto a la renta h)
Renta Líquida Imponible
Corrección Monetaria

09 noviembre Clase Unidad 3: Renta j) Ley de

Gastos Rechazados k) Renta/presentaciones
Actividades gravadas
con el impuesto de
segunda categoría

16 noviembre Clase Unidad 3: Renta: I) Ley de

Impuestos finales Renta/presentaciones
(global y adicional) m)
Reparto de utilidades y
sus efectos tributarios

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Fecha de Elaboración:10.03.15 Versión:
Revisada por:
Aprobada por:
 (FUT-FUNT)
n) Formularios de
declaración de Impuesto
a la Renta (f-22)
o) Algunos efectos del
impuesto a la renta
en los flujos financieros
23 noviembre Segunda Unidad 2 y 3: Parte Leyes
prueba. de Sección IVA /Presentaciones
Evaluación (desde letra e) a
Transversal de letra k)) y Sección
Competencias. Impuesto a la Renta
Ponderación
50%
07 diciembre Prueba Unidades de Bibliografía
Recuperativa aprendizaje, Básica/presentacion
correspondiente a es
avaluaciones no
rendidas en las
fechas fijadas
14 diciembre Prueba Opcional. Todas las Bibliografía
acumulativa unidades de Básica/presentacion
aprendizaje. es

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Fecha de Elaboración:10.03.15 Versión:
Revisada por:
Aprobada por: