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Inversiones y financiamiento
Objetivos
Inversiones
Inversión fija.
Inversión diferida.
Capital de trabajo.
Inversión fija
Son aquellas inversiones que representan todos los bienes tangibles, cuya vida útil es
mayor a un año (activos fijos disponibles), los mismos proveen las condiciones
necesarias para que la empresa lleve a cabo sus actividades; se analizan las siguientes
inversiones:
Terreno
cuyo espacio ocupa 500 m2. Además, según datos proporcionados por el asesor de
negocios del Parque Industrial, el costo por metro cuadrado es de 43 $, teniendo un total
Maquinaria y equipos
La inversión en máquina y equipos está constituida por las maquinas incluidas en las
Bs.
cotizaciones correspondientes.
Equipos informáticos
En este punto se consideran los equipos que se vayan a implementar en las oficinas de le
proyector y teléfonos.
Inversión diferida
A continuación, se muestran los gastos que se tendrán para hacer posible el estudio de
mercado, se toma en cuenta los sueldos de los encuestadores, el presupuesto para las
Pasajes 16 Viajes/día 2 32 96
Gafete 4 Unidad 10 - 40
Tablero 4 Unidad 15 - 60
Bolígrafos 1 Caja 20 - 20
Gastos de representación
En este punto se consideran los impuestos, permisos y licencias necesarias para llevar a
cabo el proyecto. Los documentos que acreditan tanto la legalidad de una unidad
Acreditación de calidad
Carnet sanitario (SEDES) 31
La inversión total a realizar para los gastos de derechos legales es de 7.714 Bs.
ATHOS para las cotizaciones tanto del spot publicitario, como el manejo de redes
muestren todas las características y atributos del producto, será mostrado a través de los
distintos usos que se le puede dar tanto en las recetas de comida como durante el
Edición y postproducción
Equipo de iluminación
Redacción creativa
Vos en off
El manejo de las redes sociales es crucial tanto antes como al momento del lanzamiento
del producto, por ello se considera 1 mes previo a su lanzamiento tener las redes
Con respecto a los influencers, se decide contactar a personas que practiquen deporte
Las personas a quienes contactó ATHOS fueron cuatro. Se estableció previamente que
manejen, en este caso, ATHOS consiguió una tarifa de entre 300 y 400$ por cada
En resumen, se tienen los siguientes costos para la realización del marketing digital en
Importe
Tipo de publicidad Tiempo Costo (Bs)
total (Bs)
Cápsula publicitaria Único 15.000 15.000
Manejo de redes
1 mes 16.008
sociales 16.008
Influencers (4) 1 mes 9.021 9.021
Inversión en marketing digital 40.029
Fuente. Cotización a la empresa de marketing digital ATHOS S.R.L
La inversión total para la creación y manejo de redes sociales, contactos con influencers
Estos costos implican una dentro del área de marketing y comercialización que resulta
aceptable ya que los medios digitales (las redes sociales como Facebook o Instagram),
se convierten en las herramientas predilectas de muchos por la facilidad que existe para
segmentar a tu audiencia, además del uso de embajadores de marca como Tamara Arce
(que cuenta con un buen número de público por las redes sociales) permite llegar a una
Gastos operativos
del jefe de planta que supervise todo el proceso, ellos comienzan a operar 1 mes previo
Jefe de
1 1 4.641
Planta
2 Operario 1 1 3.713
3 Operario 2 1 3.713
4 Operario 3 1 3.713
Total general 15.781
Fuente. Elaboración propia con base a la planilla de sueldos y salarios
La inversión para los gastos de operación, puesta en marcha y montaje del sistema
En este punto se detallan los costos que implican las importaciones de la maquinaria pesada, en este caso se establecen las siguientes:
Flete Flete
Seguro CIF
Cantida Factura transporte a transporte a Costo
Maquinaria y equipos País Peso (Kg) % internacion GAC frontera
d (Bs) Front. Aduana total
al (5%) (87%)
Bolivia (87%)
Chin 48.72 11 1.46 2.43 3.89 33 4.39 61.24
1
Quebradora y separadora a 0 0 3% 2 6 8 3 5 4
Filtro de línea Chin 3.37 6 10 16 27 18 2.39 6.49
1
intercambiable a 6 0 2% 1 9 0 2 7 5
Chin 69.00 42 2.07 3.45 5.52 1.27 16.78 98.09
Lavadora y secadora 1
a 0 0 11% 0 0 0 2 2 4
Chin 29.67 30 89 1.48 2.37 90 11.98 47.31
Etiquetadora 1
a 1 0 8% 0 4 4 8 7 4
Chin 32.01 90 96 1.60 2.56 2.72 35.96 75.82
Pasteurizadora 1
a 6 0 24% 0 1 1 5 1 5
Chin 34.80 2.00 1.04 1.74 2.78 6.05 79.91 126.33
Llenadora 1
a 0 0 53% 4 0 4 5 4 7
100
Inversión en máquinas y equipos 217.583 3.790 % 6.527 10.879 17.407 11.475 151.437 415.308
Fuente. Elaboración propia con base a las cotizaciones y el Reglamento Ley General de Aduanas
La inversión a realizar para las 6 máquinas importadas es de 415.308 Bs. Para obtener el costo neto del proceso de importación, es la diferencia
Capital de operaciones
Alquiler de tienda
En este caso, la agencia con la que se contará estará ubicada entre la avenida Mutualista
Inventario de insumos
Costo/kg Importe
Descripción Cantidad Unidad
(Bs) total (Bs)
Estabilizador de pH-Ácido cítrico 9 Kilogramos 17 153
Enzima de glucosa oxidasa-catalasa 6 Kilogramos 35 210
Inversión en insumos 363
La inversión total a realizar de insumos, tanto del estabilizador como de la enzima será
Sueldos y salarios
Los sueldos serán estimados para un mes de producción, una vez se comience a erogar
estos costos se debe esperar al siguiente mes para empezar a generar utilidades con la
Área administrativa
1 Gerente General 9.048 905 181 426 754 754 3.019 12.067
Gerente Administrativo y
2 5.916 592 118 279 493 493 1.974 7.890
Comercial
Secretaria de gerencia
3 3.132 313 63 148 261 261 1.045 4.177
general
Área técnica
5 Gerente de Producción 5.916 592 118 279 493 493 1.974 7.890
Encargado de laboratorio de
8 3.480 348 70 164 290 290 1.161 4.641
calidad
Total sueldos y salarios 45.240 4.524 905 2.131 3.768 3.768 15.097 60.337
De la misma manera, se consideran como mano de obra externa a los servicios que no
se requerirán las 8 horas diarias, pero son necesarias para la correcta implementación de
Con respecto al servicio de Wi-Fi, se analizan los planes de internet y telefonía que se
van a requerir en la empresa, y se decide optar por la fibra óptica de Cotas. En este caso,
Costo
Instalación Importe
Descripción Cantidad unitario
(Bs) total (Bs)
(Bs)
Módem Router TP-LINK 2 340 - 340
Servicio de COTAS 2 571 500 2.142
Inversión en red Wi-Fi 2.482
Fuente. Cotas.com.bo/combazos empresariales
El costo de la red informática en el primer mes será de 2.482 Bs, debido a la instalación
que incrementa 500 Bs y 340 Bs por la compra del Router, el resto de los meses será
Imprevistos
A partir del cuadro se evidencia que para el primer mes que esté trabajando la planta, se
La inversión total para llevar a cabo el proyecto de pre factibilidad es de 2.411.740 Bs.
Costo Import Vid Valor
Clasificació Ca % Dep Dep año Dep año Dep año Dep año Dep Tipo de
Activo unit e total a residua Dpto
n nt anual 1 2 3 4 año 5 gasto
(Bs) (Bs) util l
1.6 1.6 1.6 1.6 Operati
Impresora 6 1130 6780 4 25% 95 95 95 95 - ADM vo
Impresora 1. 5. Operati
Nueva 6 1130 6780 4 25% 695 085 ADM vo
2.4 2.4 2.4 2.4 Operati
Computadora 7 1400 9800 4 25% 50 50 50 50 - ADM vo
Computadora 2. 7. Operati
Nueva 7 1400 9800 4 25% 450 350 ADM vo
2 2 2 2 Operati
Teléfonos 6 140 840 4 25% 10 10 10 10 - ADM vo
Teléfonos Operati
Nuevos 6 140 840 4 25% 210 630 ADM vo
Teléfono con Equipos de
intercambiad computació Operati
or n 1 140 140 4 25% 35 35 35 35 - ADM vo
Teléfono con
intercambiad Operati
or nuevo 1 140 140 4 25% 35 105 ADM vo
Operati
Proyectora 1 60 60 4 25% 15 15 15 15 - ADM vo
Proyectora Operati
nueva 1 60 60 4 25% 15 45 ADM vo
Módem
Router TP- 1 1 1 1 Operati
LINK 2 340 680 5 20% 36 36 36 36 136 ADM vo
Módem
Router TP- Operati
LINK 2 340 680 6 17% 136 544 ADM vo
SUB TOTAL 18300 4.3 4.3 4.3 4.3 4. 13
55 55 55 55 355 .065
Aire
acondicionad
12 3346 40152
o TLC 12000 4.0 4.0 4.0 4.0 4. 20 Operati
BTU 10 10% 15 15 15 15 015 .076 ADM vo
Filtro de 6 6 6 6 3. Operati
4 1730 6920
agua 10 10% 92 92 92 92 692 460 ADM vo
Heladera 1 1 1 1 Operati
1 1100 1100
pequeña 10 10% 10 10 10 10 110 550 ADM vo
Congelador
vertical de
dos puertas Equipos 1 13999 13999
900 litros electrónicos 1.4 1.4 1.4 1.4 1. 7. Operati
capacidad 10 10% 00 00 00 00 400 000 ADM vo
Congelador
vertical de
una puertas 1 7299 7299
450 litros 7 7 7 7 3. Operati
capacidad 10 10% 30 30 30 30 730 650 ADM vo
Freezer
Horizontal
2 3299 6598
400 litros 6 6 6 6 3. Operati
capacidad 10 10% 60 60 60 60 660 299 ADM vo
1 1 1 1
1100
SUB TOTAL 10 10 10 10 110 550
Escritorio de
1.1
madera 5 2209 11045 1.1 1.1 1.1 1. 5. Operati
05
ejecutivo 10 10% 05 05 05 105 523 ADM vo
Escritorio de Muebles y
madera enseres 2 1129 2258 2 2 2 2 1. Operati
estandar 10 10% 26 26 26 26 226 129 ADM vo
Sillas de 5 1690 8450 10 10% 8 8 8 8 4. ADM Operati
oficina con
brazos cadiz
giratorio 45 45 45 45 845 225 vo
Sillas de
oficina 2 890 1780 1 1 1 1 Operati
Santorini 10 10% 78 78 78 78 178 890 ADM vo
Sillas de 3 3 3 3 1. Operati
8 430 3440
espera Pitol 10 10% 44 44 44 44 344 720 ADM vo
4 4 4 4 2. Operati
7 710 4970
Estanteria 10 10% 97 97 97 97 497 485 ADM vo
8 8 8 8 4. Operati
6 1450 8700
Archivero 10 10% 70 70 70 70 870 350 ADM vo
Pizarra
acrílica 1 259 259 Operati
magnética 10 10% 26 26 26 26 26 130 ADM vo
Basurero 21L
Inox 11 229 2519 2 2 2 2 1. Operati
decorline 10 10% 52 52 52 52 252 260 ADM vo
Contenedor
de basura
1 520 520
orgánico Operati
inorgánico 10 10% 52 52 52 52 52 260 ADM vo
Mesa de
trabajo (8 1 2300 2300 2 2 2 2 1. Operati
personas) 10 10% 30 30 30 30 230 150 ADM vo
Sillas de
espera ronda 8 580 4640 4 4 4 4 2. Operati
color negra 10 10% 64 64 64 64 464 320 ADM vo
Operati
Reloj 2 450 900 10 10% 90 90 90 90 90 450 ADM vo
Sofa tres 1 500 500 10 10% ADM Operati
puesto de 50 50 50 50 50 250 vo
espera Bliss
5.2 5.2 5.2 5.2 5. 26
52281
SUB TOTAL 28 28 28 28 228 .141
117554, 117554 23.5 23.5 23.5 23.5 23 Operati
Camioneta Vehículo 1 4 ,4 5 20% 11 11 11 11 .511 - COM vo
117554 23.5 23.5 23.5 23.5 23
SUB TOTAL ,4 11 11 11 11 .511 -
Estantes 1.1 1.1 1.1 1.1 1. 3.
9360 8 12,50%
móviles 6 1560 70 70 70 70 170 510 PROD. GIF
Quebradora y 6.0 6.0 6.0 6.0 6. 18
48720 8 12,50%
separadora 1 48720 90 90 90 90 090 .270 PROD. GIF
Filtro de
linea
3376 8 12,50%
intercambiab 4 4 4 4 1.
le 1 3375,6 22 22 22 22 422 266 PROD. GIF
Tanque
colector con 12000 8 12,50% 1.5 1.5 1.5 1.5 1. 4.
prefiltro 2 6000 00 00 00 00 500 500 PROD. GIF
Centrifugado 1.2 1.2 1.2 1.2 1. 3.
Maquinari 10000 8 12,50%
ra 1 10000 50 50 50 50 250 750 PROD. GIF
Lavadora y a y equipos 8.6 8.6 8.6 8.6 8. 25
69000 8 12,50%
secadora 1 69000 25 25 25 25 625 .875 PROD. GIF
3.7 3.7 3.7 3.7 3. 11
Etiquetadora 29671 8 12,50%
1 29671 09 09 09 09 709 .127 PROD. GIF
Bomba
centrifuga 3588 8 12,50% 4 4 4 4 1.
sanitaria 2 1794,1 49 49 49 49 449 346 PROD. GIF
3 3 3 3 1.
Bateas 2743 8 12,50%
3 914,4 43 43 43 43 343 029 PROD. GIF
Cosedora
655 8 12,50%
portatil 1 655 82 82 82 82 82 246 PROD. GIF
Pasteurizador 1 32016 32016 8 12,50% 4.0 4.0 4.0 4.0 4. 12 PROD. GIF
a 02 02 02 02 002 .006
4.3 4.3 4.3 4.3 4. 13
Llenadora 34800 8 12,50%
1 34800 50 50 50 50 350 .050 PROD. GIF
Tanque de 2.6 2.6 2.6 2.6 2. 7.
20880 8 12,50%
enfriamiento 1 20880 10 10 10 10 610 830 PROD. GIF
Tanque de
almacenamie 8352 8 12,50% 1.0 1.0 1.0 1.0 1. 3.
nto 1 1 8352 44 44 44 44 044 132 PROD. GIF
Tanque de
almacenamie 6264 8 12,50% 7 7 7 7 2.
nto 2 1 6264 83 83 83 83 783 349 PROD. GIF
Camara de 2.0 2.0 2.0 2.0 2. 6.
16300 8 12,50%
refrigeracion 1 16300 38 38 38 38 038 113 PROD. GIF
Equipo de
laboratorio
1 1 1 1
1300 8 12,50%
Microscopio 1 1300 63 63 63 63 163 488 PROD. GIF
570 8 12,50%
Centrifuga 1 570 71 71 71 71 71 214 PROD. GIF
Balanza
electrónica 2462 8 12,50% 3 3 3 3
de precisión 1 2462 08 08 08 08 308 923 PROD. GIF
660 8 12,50%
Butirometros 3 220 83 83 83 83 83 248 PROD. GIF
660 8 12,50%
Termómetros 3 220 83 83 83 83 83 248 PROD. GIF
Probetas 1 1 1 1
1400 8 12,50%
graduadas 5 280 75 75 75 75 175 525 PROD. GIF
Pipetas
200 8 12,50%
graduadas 10 20 25 25 25 25 25 75 PROD. GIF
Placas petry 10 20 200 8 12,50% PROD. GIF
25 25 25 25 25 75
Buretas
700 8 12,50%
graduadas 5 140 88 88 88 88 88 263 PROD. GIF
Medidor de 1 1 1 1
1245 8 12,50%
pH 5 249 56 56 56 56 156 467 PROD. GIF
Vasos de
365 8 12,50%
precipitación 5 73 46 46 46 46 46 137 PROD. GIF
Varillas de
90 8 12,50%
vidrio 1 90 11 11 11 11 11 34 PROD. GIF
Tubos de
35 8 12,50%
ensayo 10 3,48 4 4 4 4 4 13 PROD. GIF
39.7 39.7 39.7 39.7 39 119
317612
SUB TOTAL 01 01 01 01 .701 .104
Lubricantes
para 2 30 60 4 25,00% MANTT
máquinas 15 15 15 15 - O GIF
Lubricantes
para
2 30 60 4 25,00%
máquinas
nuevo 15 45
Juego de MANTT
1 200 200 4 25,00%
llaves 50 50 50 50 - - O GIF
Juego de Herramien
tas en 1 200 200 4 25,00%
llaves nuevo 50 150
general
Juego de
desarmadore 1 70 70 4 25,00% MANTT
s 18 18 18 18 - - O GIF
Juego de
desarmadore 1 70 70 4 25,00%
s nuevo 18 53
Juego de MANTT
1 90 90 4 25,00%
alicates 23 23 23 23 - - O GIF
Juego de 1 90 90 4 25,00%
alicates
nuevo 23 68
Juego de MANTT
1 80 80 4 25,00%
brocas 20 20 20 20 - - O GIF
Juego de
1 80 80 4 25,00%
brocas nuevo 20 60
MANTT
Llave stilson 1 80 80 4 25,00%
20 20 20 20 - - O GIF
Llave stilson
1 80 80 4 25,00%
nuevo 20 60
Burritos de
carga 4 2500 10000 4 25,00% 2.5 2.5 2.5 2.5 MANTT
transporte 00 00 00 00 - - O GIF
Burritos de
carga
4 2500 10000 4 25,00%
transporte 2. 7.
nuevo 500 500
Canastillos 1 1 1 1 MANTT
10 52,2 522 4 25,00%
transporte 31 31 31 31 - - O GIF
Canastillos
transporte 10 52,2 522 4 25,00%
nuevo 131 392
Taladro 6 6 6 6 MANTT
1 2400 2400 4 25,00%
Portátil 00 00 00 00 - - O GIF
Taladro
Portátil 1 2400 2400 4 25,00% 1.
nuevo 600 800
6 6 6 6 MANTT
1 2600 2600 4 25,00%
Amoladora 50 50 50 50 - - O GIF
Amoladora 1.
1 2600 2600 4 25,00%
nuevo 650 950
Prensa de 1 1500 1500 4 25,00% 3 3 3 3 MANTT GIF
banco 75 75 75 75 - - O
Prensa de 1.
1 1500 1500 4 25,00%
banco nuevo 375 125
Esmeril de 4 4 4 4 MANTT
1 1900 1900 4 25,00%
banco 75 75 75 75 - - O GIF
Esmeril de 1.
1 1900 1900 4 25,00%
banco nuevo 475 425
Equipo de 6 6 6 6 MANTT
1 2500 2500 4 25,00%
soldadura 25 25 25 25 - - O GIF
Equipo de
soldadura 1 2500 2500 4 25,00% 1.
nuevo 625 875
16501,
44004 5500,5 5500,5 5500,5 5500,5 5500,5
SUB TOTAL 5
TOTAL 33.2 33.2 33.2 33.2 33 39
ES 04 04 04 04 .204 .756
MOD
Claras de huevo
envasadas 500 ml (65%) 23.169,25 23.169,25 20.852,32 67.190,82
Claras de huevo
envasadas 1 lt (35%) 12.475,75 12.475,75 11.228,17 36.179,67
Yemas de huevo
envasadas 8.911,25 8.911,25 8.020,12 25.842,62
Cáscaras embolsadas
4.455,62 4.455,62
ENVASES Y TAPAS
ETIQUETAS
Claras de huevo
envasadas 500 ml 164376 0,40 65750
(65%)
Claras de huevo
envasadas 1 lt (35%)
44258 0,50 22129
87879
CAJAS
Cantidad Costo Unitario Total empaque
Claras de huevo
envasadas 500 ml 285 50,00 14250
(65%)
Claras de huevo
envasadas 1 lt 77 50,00 3850
(35%)
BOLSAS DE YUTE
Costo Unitario
Cantidad Total empaque
Caja
1095
DEPRECIACION
80% 20%
50%
65% 35%
Claras de
Claras de
huevo Yemas de
huevo Cáscaras
Maquinaria y equipos envasadas huevo
envasadas embolsadas
500 ml envasadas
1 lt (35%)
(65%)
Estantes móviles 548 295 211 117
Quebradora y separadora 2.850,12 1.534,68 1.096,20 609,00
Filtro de linea
intercambiable 219,41 118,15 84,39
Tanque colector con prefiltro 780,00 420,00 300,00
Centrifugadora 1.250,00
Lavadora y secadora 4.485,00 2.415,00 1.725,00
Etiquetadora 2.410,77 1.298,11
Bomba centrifuga sanitaria 233,23 125,59 89,71
Bateas 178,31 96,01 68,58
Cosedora portatil 81,88
Pasteurizadora 2.081,04 1.120,56 800,40
Llenadora 2.262,00 1.218,00 870,00
Tanque de enfriamiento 1.357,20 730,80 522,00
Tanque de almacenamiento
1 678,60 365,40
Tanque de almacenamiento
2 783,00
Camara de refrigeracion 1.059,50 570,50 407,50
Total Depreciacion 19.142,74 10.307,63 6.957,38 2.057,88
DEPRECIACION
90%
80% 10%
65% 35% 20%
Claras de
Claras de
huevo Yemas de
huevo Cáscaras
Maquinaria y equipos envasadas huevo
envasadas embolsadas
500 ml envasadas
1 lt (35%)
(65%)
Estantes móviles 548 295 211 117
Quebradora y separadora 2.850,12 1.534,68 1.096,20 609,00
Filtro de linea
intercambiable 219,41 118,15 84,39
Tanque colector con prefiltro 780,00 420,00 300,00
Centrifugadora 1.250,00
Lavadora y secadora 4.485,00 2.415,00 1.725,00
Etiquetadora 2.410,77 1.298,11
Bomba centrifuga sanitaria 233,23 125,59 89,71
Bateas 178,31 96,01 68,58
Cosedora portatil 81,88
Pasteurizadora 2.081,04 1.120,56 800,40
Llenadora 2.262,00 1.218,00 870,00
Tanque de enfriamiento 1.357,20 730,80 522,00
Tanque de almacenamiento
1 678,60 365,40
Tanque de almacenamiento
2 783,00
Camara de refrigeracion 1.059,50 570,50 407,50
Total Depreciacion 19.142,74 10.307,63 6.957,38 2.057,88
DEPRECIACION
100%
80%
65% 35% 20%
Claras de
Claras de
huevo Yemas de
huevo
Equipos de laboratorio envasadas huevo
envasadas
500 ml envasadas
1 lt (35%)
(65%)
Microscopio 84,5 45,5 32,5
Centrifuga 37,05 19,95 14,25
Balanza electrónica de
precisión 160,03 86,17 61,55
Butirometros 42,9 23,1 16,5
Termómetros 42,9 23,1 16,5
Probetas graduadas 91 49 35
Pipetas graduadas 13 7 5
Placas petry 13 7 5
Buretas graduadas 45,5 24,5 17,5
Medidor de pH 80,925 43,575 31,125
Vasos de precipitación 23,725 12,775 9,125
Varillas de vidrio 5,85 3,15 2,25
Tubos de ensayo 2,262 1,218 0,87
Total Depreciacion 644,09 346,39 247,37
DEPRECIACION
Claras de
Claras de
huevo Yemas de
huevo Cáscaras
Herramientas envasadas huevo
envasadas embolsadas
500 ml envasadas
1 lt (35%)
(65%)
Lubricantes para máquinas 7 4 3 2
Juego de llaves 23 13 9 5
Juego de desarmadores 8 4 3 2
Juego de alicates 11 6 4 2
Juego de brocas 9 5 4 2
Llave stilson 9 5 4 2
Burritos de carga transporte 1.170 630 450 250
Canastillos transporte 61 33 23 13
Taladro Portátil 281 151 108 60
Amoladora 304 164 117 65
Prensa de banco 176 95 68 38
Esmeril de banco 222 120 86 48
Equipo de soldadura 293 158 113 63
Total Depreciacion 2.574,23 1.386,13 990,09 550,05
Energía Eléctrica Consumo de agua
Producción 57636,96 49% Producción 6.300,00 57%
Adm 60035,31 51% Adm 4.740,00 43%
117.672.27 100% 11.040,00 100%
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