IDENTIFICAR E IMPLEMENTAR UNA METODOLOGÍA

AUTORES:
HUGO MANQUILLO COTACIO

AUDITORIA INTEGRAL

DOCENTE:
HERNAN DARIO BERNAL GOMEZ

Fundación Universitaria del Área Andina.

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras
Bogotá D.C.

Audit Corporation SAS., Calle 72ª No. 38-47, PISO 15, Bogotá, Colombia
Tel: (57-1) 7458075, Fax:(57-1) 2182055, www.auditcorporation/co
 2020

PAPEL DE TRABAJO AREA FINANCIERA

OBJETIVO GENERAL
Obtener seguridad sobre la existencia de los saldos registrados en el componente de efectivo de
las cuentas bancarias y de fiducias a 31 de diciembre de 2019, verificar que la totalidad de las
operaciones fueron registradas y que la Fundación posee derecho sobre las cuentas bancarias
objeto de revisión, mediante la realización de un procedimiento detallado de confirmación de
saldos.

CARTA DE SOLICITUD

Bogota D.C., 12 de Octubre de 2020

Estimados Señores:
Para efectos del examen que están practicando nuestros Revisores Fiscales, Audit Corporation,
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos a la Calle
72ª No. 38-47, PISO 15 Bogotá, en el sobre que adjuntamos. Si no existieren partidas
correspondientes a algunos renglones, sírvanse indicarlo así: “NINGUNA”

Atentamente,
__________________________
_______________________
Hugo Manquillo Alexandra Hernandez
Representante Legal Gerente de Tesorería

Informe de: ESTIMADOS SEÑORES:

Señores:
BANCO ITAU
Atn Sr(a). Carlos Riaño LES SOLICITAMOS DAR RESPUESTA
Gerente Corporativo A LOS SIETE (7) PUNTOS DE ESTA

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Correo: criaño@itau.com CONFIRMACION.
AV CLL 26 No. 34 – 51
Tel. +57 (1)3383333 Ext. 4049
Bogotá

Audit Corporation SI EL ESPACIO PROVISTO

E-mail: correspondencia@auditcorporationcom, RESULTARE INSUFICIENTE,
hugomanqui@auditcorporation.com SÍRVANSE ACOMPAÑAR RELACION
Fax No. 7458075 de Bogotá. DETALLADA
(Correspondencia)
Bogotá D.C., Colombia

1) Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en 31 de diciembre de

2019 nuestros libros mostraban el (los) siguiente(s) saldo(s) de cuentas bancarias a favor
o a cargo de Colombia Telecom. S.A. ESP

SALDO(S) A FAVOR O A DESCRIPCION DE ¿SE PUEDE GIRAR DE DEVENGA

CARGO LA CUENTA ESTA CUENTA POR INTERESES ESTA
MEDIO DE CHEQUE? CUENTA
¿A QUE TIPO?
$

2) También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa

misma fecha, nos era deudor directo por concepto de préstamos, aceptaciones, etc., por
valor total de $ ___________________, compuesto así:

INTERESES
VALOR FECHA DE FECHA DE DESCRIPCION DE
PRESTAMO PASIVO CODEUDOR,
VENCIMIENT TIPO PAGADO
GRAVAMEN,
O DESCUENTO O
HASTA ENDOSANTE, ETC.
$

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 3) El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como
fiador o garante, al cierre de operaciones en esa fecha por un valor total de $
_________________, compuestos así:

VALOR NOMBRE DEL GIRADOR FECHA DE FECHA DE OBSERVACIONES

GIRO VENCIMIENTO

4) Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc.:

5) Acompañamos valores en custodia y otros documentos que afectan al cliente.

6) Acuerdos o restricciones especiales, por ejemplo, acuerdos de saldos compensatorios,

depósitos de valores en garantía, garantías escritas.

7) Firmas autorizadas e instrucciones sobre el manejo de la (s) cuenta (s).

(Banco)___________________________________

Fecha __________________________________ Firma autorizada)

____________________________________
Nombre de quien Firma Cargo de quien Firma

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Resumen de la Respuesta
1. En respuesta a su solicitud nos permitimos informar que, al cierre del 31 de diciembre de
2019, nuestro cliente FUNDACION TELEFONICA COLOMBIA, identificado con NIT
9001518774, presentó los siguientes registros:

2. De acuerdo a la confirmación recibida validar las firmas autorizadas e identificar si el

personal se encuentra activo a 31 de diciembre de 2019.
Número Nombre Tipo de Cuenta No. Personal
de cuenta de cuenta Mone cuenta Activo a
Firmas autorizadas [*] 31/12/20
del mayor del mayor da
general general 19 [**]
57225001 Equivalent COP Ahorro AHO ESTEBAN BOTERO x
00 es de 029029156 EVERT ARMANDO COLUNGE
efectivo SANDOVAL x
JORGE EDUARDO LOPEZ P
MARIO JOSE CASTILLO P
NELSON ORLANDO PUYO ARIAS P
RICARDO BARRAGAN x
RUBY LILIANA OSORIO CAYCEDO P
ZAMIR JOSE SUZ P
Ahorro AHO ALEXANDRA CANO MUÑOZ P
029018375 DANIEL LOPEZ SOLER P
JORGE EDUARDO LOPEZ P
MARIO JOSE CASTILLO P
MONICA MARIA HERNANDEZ
DELGADO P
NELSON ORLANDO PUYO ARIAS P
RICARDO ALONSO FORERO
CARDENAS P
RUBY LILIANA OSORIO CAYCEDO P
ZAMIR JOSE SUZ P
Corrien CTE ALEXANDRA CANO MUÑOZ P
te 029011665 DANIEL LOPEZ SOLER P
JORGE EDUARDO LOPEZ P
MARIO JOSE CASTILLO P
MONICA MARIA HERNANDEZ P
DELGADO

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 NELSON ORLANDO PUYO ARIAS P
RICARDO ALONSO FORERO
CARDENAS P
RUBY LILIANA OSORIO CAYCEDO P
ZAMIR JOSE SUZ P

__________________________________________________________________________

HALLAZGOS
Durante el trabajo realizado en confirmación
de cuentas bancarias y acuerdos especiales, se
evidencio que la cuenta de ahorros
N.029029156 del banco ITAU la cual se
encuentra en estado "inactiva”,
RECOMENDACIONES
Se recomienda a la compañía que actualice el
estado de las cuentas bancarias en un
promedio de tiempo mínimo 4 días

2 tiene como firmas autorizadas a personas Se le recomienda a la compañía que actualice

inactivas de la compañía (Esteban Botero y la base de datos de las personas encargadas
Evert Colunge). para el manejo de las cuentas bancarias ya
que puede presentar un riesgo de desfalque.

3 Durante la revisión de las conciliaciones Se recomienda a la Compañía realizar la

bancarias al 31 de diciembre de 2019 se depuración pertinente de las partidas
identificaron partidas conciliatorias superiores conciliatorias ya que representa un riesgo de
a 90 días las cuales tienen como saldo error material para la empresa.
$1.121.115

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 CONCLUSIONES

Podemos concluir que al realizar los papeles de trabajo se evidencio que la empresa presenta
algunas inconsistencias en el manejo de cuentas bancarias, por lo tanto, se le hace sus respectivas
recomendaciones para que no se genere riesgos futuros, como por ejemplo un desfalque ya que
se presentó un ex integrante de la compañía con posibilidad de autorización de manejo de la
cuenta.
Es importante que la compañía realice pruebas de auditoria para que así puedan identificar las
falencias que se presentan en el área financiera.

La compañía debe realizar Auditorías Internas y externas al complementarse, ofrecen a las

organizaciones, la oportunidad de conocer en tiempo real su estado actual, la Auditoria Interna
trabaja de la mano de la dirección, convirtiéndose en una función asesora de control, que
promueve el mejoramiento y el cambio, la Auditoría Externa ofrece una opinión independiente
de cómo opera el sistema, el control interno del mismo, formulando sugerencias para su
mejoramiento.

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