Journal of Safety Research - Actas ECON 36 (2005) 257-260

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Documento de procedimientos de evaluación económica

Comprender el rendimiento de las inversiones en salud, seguridad y medio ambiente

Joanne B. Linhard *

ORC Worldwide, Suite 810, 1800 K Street, NW, Washington, DC 20006, 202-293-2980, Estados Unidos

Abstracto

Introducción: Tradicionalmente, las inversiones en salud, seguridad y medio ambiente (HS & E) se han considerado caras pero necesarias. Los profesionales de HS&E tenían la difícil tarea de
proporcionar datos que mostraran que estas inversiones también pueden contribuir al éxito empresarial. Un grupo de trabajo de ORC desarrolló una manera de aplicar los métodos tradicionales
de análisis financiero a las inversiones y decisiones de HS&E. Método: El resultado del esfuerzo del grupo de trabajo es el software llamado ORC Return on Health, Safety and Environmental
Investments (ROHSEI), una herramienta de apoyo para proporcionar una visión integral de los proyectos de inversión en salud, seguridad o medio ambiente y sus posibles impactos financieros. Resultados:
Desde su desarrollo, más de 200 empresas, agencias gubernamentales e instituciones educativas han sido capacitadas en el proceso y software ROHSEI. Conclusión: Los profesionales de
HS&E que sean capaces de evaluar y comunicar el valor comercial de los esfuerzos de salud, seguridad y medio ambiente mejorarán la comprensión de los impactos de los proyectos de HS&E
y contribuirán a una mejor toma de decisiones por parte de sus organizaciones.

re 2005 National Safety Council y Elsevier Ltd. Todos los derechos reservados.

Palabras clave: Medio ambiente; Salud; La seguridad; Lugar de trabajo; Financiero; Métrica

1. Introducción confundir o temer que las estimaciones que desarrollaron no se basarían

En el entorno competitivo y acelerado de hoy en día, se pide a todos
los componentes de las organizaciones empresariales que demuestren su
valor para la organización. Tradicionalmente, las inversiones en salud,
seguridad y medio ambiente (HS&E) se han considerado caras, pero
necesarias para evitar costosas citaciones gubernamentales. Por lo tanto,
las mejoras o innovaciones en salud, seguridad y medio ambiente más allá
de lo necesario para cumplir con las obligaciones de cumplimiento a
menudo se retrasaron y no se examinaron los beneficios comerciales
reales de los gastos de HS&E. Otros se han resistido a la idea de utilizar
métricas financieras en relación con la toma de decisiones de HS&E,
sintiendo que las decisiones operativas comerciales siempre tendrían
prioridad sobre los proyectos de HS&E proactivos o innovadores. Otros
(especialmente los de HS y
en análisis suficientemente sofisticados para resistir el escrutinio de la
administración.
Sin embargo, a mediados de la década de 1990, un grupo de trabajo de 15
empresas miembros del Grupo mundial de seguridad y salud ocupacional de ORC
se propuso la tarea de desarrollar una forma de aplicar los métodos tradicionales
de análisis financiero a las inversiones y decisiones de HS&E. El resultado es el
proceso y el software llamado Retorno de Inversiones en Salud, Seguridad y
Medio Ambiente de ORC o ROHSEI.
2. Método
ROHSEI es un proceso y un conjunto de herramientas de apoyo desarrollado para
que lo utilicen los profesionales de la salud ocupacional, la seguridad y el medio
ambiente y otros para brindar una visión integral de las decisiones de inversión y
responder preguntas importantes, tales como:

˝ ¿Qué inversiones en salud y seguridad o medioambientales debemos

* Tel .: +1 202 293 2980. realizar?

Dirección de correo electrónico: Linhard@ORC-DC.com. ˝ ¿Cuándo deberíamos realizar una determinada inversión?

0022-4375 / $ - ver material preliminar re 2005 National Safety Council y Elsevier Ltd. Todos los derechos reservados. doi: 10.1016 /
j.jsr.2005.06.007
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˝ ¿Qué inversiones en salud y seguridad o medioambientales crean el
mayor valor para la organización?
˝ ¿Cómo comparamos una decisión de inversión operativa con una decisión de
HS&E?
˝ ¿Cómo sabemos que estamos haciendo las "cosas correctas" de la "manera correcta"?
˝ ¿A qué proyectos debemos destinar nuestros recursos humanos?
˝ ¿Cómo podemos demostrar el valor comercial de nuestras decisiones de
inversión?
El proceso ROHSEI facilita y fomenta un enfoque de equipo y calcula
métricas financieras en un lenguaje común. También facilita la comprensión
de cómo el cambio en una parte de un negocio tiene un efecto en el
negocio en general. Es de gran valor para el profesional de HS&E al
evaluar decisiones de inversión de capital y gastos tales como selecciones
de materiales, expansión de capacidad, inversión en desarrollo de
programas, asignación de recursos, enfoques de capacitación y estrategias
de gestión de riesgos.
3. Uso de ROHSEI
Las métricas que entienden los profesionales de HS&E de hoy (por ejemplo,
tasas de lesiones y enfermedades en días laborales perdidos, pérdida de propiedad,
costos de compensación del trabajador, multas y citaciones, cantidad de personas
capacitadas, evaluaciones de exposición, cuasi accidentes, observaciones de
comportamiento y hallazgos de auditoría) son a menudo los responsables de aprobar
o planificar los gastos comerciales de la empresa no lo entienden bien. Por el
contrario, tradicionalmente los profesionales de HS&E no estaban capacitados para
utilizar las métricas más utilizadas por el personal financiero y de operaciones de la
empresa (por ejemplo, ganancias, ganancias por acción, rendimiento de la inversión,
período de recuperación, tasa interna de rendimiento, rendimiento del capital social,
producción tasas, progresión salarial, rotación de inventarios, etc.).
ROHSEI facilita un enfoque de equipo para comprender y traducir estos
conjuntos de métricas aparentemente no relacionadas y para promover
decisiones de inversión que reflejen una comprensión más completa de los
impactos tanto en la salud, la seguridad y los objetivos ambientales de una
organización como en sus objetivos comerciales y financieros. ROHSEI
ayuda a mejorar el desempeño de HS&E ayudando a las organizaciones a
tomar mejores decisiones y ayudando
HS y E
integrarse en el proceso empresarial de una organización.
4. El proceso ROHSEI
ROHSEI es un proceso de cuatro pasos que guía al profesional de HS&E en la
construcción y comunicación de un caso de negocios para abordar prácticamente
cualquier tipo de proyecto de seguridad, salud o medio ambiente.
Los cuatro pasos son:
1. Comprenda la oportunidad o el desafío
2. Identificar y explorar soluciones alternativas
3. Recopilar datos y realizar análisis
4. Hacer una recomendación
4.1. Entender la oportunidad o el desafío
Las inversiones siempre se realizan con algún propósito: aumentar los
ingresos, disminuir los costos, mejorar la productividad, reducir las lesiones,
cumplir con las regulaciones, etc. Un punto de partida importante para todas
las personas involucradas en el desarrollo de un caso de negocios, ya sea
para intercambiar ideas sobre alternativas, recopilar datos, hacer
suposiciones, formular recomendaciones o tomar decisiones, es tener un
conocimiento sólido de los objetivos, requisitos y limitaciones de la
oportunidad de inversión.
El conjunto de herramientas de ROHSEI Resumen del caso empresarial se
utiliza para documentar la definición específica de oportunidad de inversión.
Primero, le pide al usuario que describa el enfoque de una oportunidad o
desafío. Es decir, ¿cuál es el problema que se debe abordar? ¿Se está llevando
a cabo el proyecto para reducir el riesgo, reducir los costos y / o aumentar los
ingresos? Si el propósito incluye reducir el riesgo, le permite al usuario describir
el nivel de riesgo actual y explicar por qué este nivel es inaceptable. Los
ejemplos típicos de oportunidades o desafíos para los que el gerente de HS&E
podría querer realizar un análisis ROHSEI son: (a) determinar el valor comercial
de comprar equipos de proceso más nuevos, más rápidos y más seguros versus
continuar con el equipo existente pero actualizar el programa de equipo de
protección personal de la empresa y aumentar la capacitación de los empleados
para evitar peligros; (b) determinar si se aumentará el personal para que se haga
cargo de una función de gestión de casos de discapacidad a corto plazo
internamente o se utilice un contratista externo; y (c) determinar si diseñar y
realizar cambios para reducir los factores de riesgo en una operación a pesar del
hecho de que se han recibido pocas quejas de los empleados y no se han
registrado lesiones de los empleados.
4.2. Identificar y explorar soluciones alternativas
En este paso, los usuarios de ROHSEI definen la situación actual y
documentan sus ideas inmediatas para responder a la oportunidad o desafío
presentado. Se anima al equipo de análisis (aunque ROHSEI puede ser
utilizado por individuos, se recomienda que participe más de una persona) a
realizar una lluvia de ideas más allá de estas ideas iniciales para asegurarse
de que se revisen todas las alternativas razonables. La actividad de lluvia de
ideas también puede generar ideas innovadoras sobre alternativas que
"amplíen los límites" de los enfoques actuales.
El equipo de análisis prioriza las alternativas a evaluar, en función de la
capacidad de cada alternativa para abordar los objetivos, requisitos y
limitaciones de la oportunidad.
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sintonía. Ejemplos de preguntas que el equipo debe abordar durante esta fase
son: ¿Esta oportunidad encaja dentro de la estrategia comercial de la empresa
o del grupo? ¿Cuáles son los requisitos y limitaciones que debe cumplir la
alternativa de inversión para aprovechar la oportunidad? y qué factores influirán
en la decisión de un revisor. Una vez que se desarrolla un conjunto razonable
de escenarios de inversión alternativos, cada uno de ellos se documenta en el
Paso 2 de la herramienta Resumen de casos comerciales.
4.3. Recopilar datos y realizar análisis
El siguiente paso es alentar al equipo de análisis a desarrollar una visión
integral de cómo cada una de las inversiones alternativas impacta en el
desempeño comercial. Específicamente, el proceso facilita la consideración tanto
de la directo y oculto beneficios, así como costos directos y ocultos de cada
alternativa de inversión. Impactos directos se definen como aquellos impactos que
son fácilmente cuantificables y claramente observables, como el tiempo del
personal de salud y seguridad, el tiempo de inactividad de la producción, la pérdida
de materias primas y el capital de salud y seguridad. El módulo de impactos
directos contiene una serie de parámetros que se pueden considerar, tales como:
˝ Tiempo del personal operativo
˝ Tiempo del personal de salud y seguridad
˝ Tiempo de diseño e ingeniería
˝ Gastos de proveedores, consultores y mano de obra por contrato
˝ Capital de operaciones de seguridad y salud
˝ Tiempo de inactividad de producción
˝ Multa y sanciones
˝ Honorarios legales, compensación laboral y acuerdos
˝ Gastos médicos y seguro
˝ Seguro de daños a la propiedad
˝ Discapacidad a largo plazo
˝ Sustitución de material
˝ Recuperación de material
No es necesario examinar todos los parámetros para cada análisis y las herramientas de
software permiten que una empresa agregue algunos parámetros adicionales personalizados
según las necesidades de la empresa.
El análisis de estos impactos da como resultado métricas como el valor actual
neto, el retorno de la inversión, la tasa interna de retorno y el período de recuperación
con descuento.
Impactos ocultos se definen como aquellos impactos de salud y seguridad
en el desempeño empresarial que son difíciles de observar y cuantificar. El
"módulo de impactos ocultos" incluye un cuestionario estructurado y un proceso
de matriz de decisiones para permitir al equipo de análisis evaluar los impactos
más indirectos en la productividad del trabajador, la calidad del producto y la
satisfacción del cliente asociados con cada alternativa. Al completar el análisis
de los impactos directos y ocultos, los tomadores de decisiones tendrán métricas
financieras y comerciales cuantificadas, así como clasificaciones
semicuantitativas de los impactos comerciales clave, para evaluar y comparar
cada una de las alternativas.
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4.4. Hacer una recomendación
Una vez recopilados y analizados los datos, el equipo de análisis debe evaluar
el grado en que cada alternativa de inversión cumple con los requisitos y
limitaciones que se identificaron durante el análisis. El aprendizaje y las métricas
que se han desarrollado mediante el uso del proceso ROHSEI y sus herramientas
deben contribuir a una decisión de inversión que considere criterios adicionales.
Sin embargo, las inversiones también deben respaldar la estrategia
medioambiental, de salud y seguridad de la empresa, la estrategia empresarial de
la empresa y las prioridades de los revisores de casos empresariales. Además,
debe realizarse un debate explícito sobre cómo la empresa y la unidad de negocio
gestionan los riesgos ambientales, de salud y seguridad para garantizar que las
decisiones de inversión no asuman arbitrariamente una posición "neutral al
riesgo".
5. Resultados
ROHSEI fue desarrollado por ORC Worldwide y representantes de 15
compañías miembros del Grupo de Seguridad y Salud Ocupacional:
ALCOA, AlliedSignal Inc., ARCO, Bayer Corporation, Bristol-Myers Squibb
Company, Colgate-Palmolive Company, Dow Chemical Company, Duke
Power Company, Eli Lilly and Company, IBM, Johnson and Johnson,
Monsanto Company, M & M Mars, RhonePoulenc Rorer y Schering-Plough
Corporation.
Desde entonces, más de 200 empresas, agencias gubernamentales e
instituciones educativas han enviado representantes para ser capacitados en el
proceso ROHSEI. Las empresas han utilizado ROHSEI para: (a) determinar si
proporcionar clínicas de atención médica en el lugar (para manejar asuntos de
salud no ocupacionales) para los trabajadores; (b) determinar si utilizar
respiradores o sistemas de ventilación mecánica para prevenir la exposición a
sustancias tóxicas en el lugar de trabajo; (c) evaluar el beneficio de realizar
cambios de diseño ergonómico; (d) determinar si instalar sistemas de
rociadores en lugar de depender de una brigada de bomberos en el lugar (fuera
de EE. UU.); (e) determinar los componentes de un programa de seguridad de
vehículos de motor; (f) determinar la veracidad de la afirmación de un proveedor
de que su programa de reciclaje de ropa protectora desechable "se paga solo";
(g) justificar los niveles de personal de HS & E; (h) evaluar los costos del
programa de gestión de la seguridad de los procesos, y muchos otros. Los
proveedores han utilizado ROHSEI para demostrar los impactos financieros del
uso de sus servicios o productos. Las compañías de seguros han utilizado
ROHSEI para demostrar a sus clientes los efectos financieros de las inversiones
recomendadas en salud y seguridad.
6. Conclusiones
La clave del éxito en el uso de ROHSEI requiere que los usuarios piensen
en las inversiones en HS&E en una nueva y más
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forma completa. Los usuarios de la industria han encontrado los siguientes factores
importantes para el éxito:
˝ Capacitación: los usuarios potenciales deben saber cómo y cuándo usar ROHSEI
˝ Apoyo e incentivos de liderazgo-gestión para el uso de ROHSEI
˝ Integration-ROHSEI debe convertirse en parte de sus procedimientos y
herramientas de toma de decisiones de inversión.
˝ Comunicación: difundir las lecciones aprendidas y las historias de éxito
logradas mediante el uso de ROHSEI. Los profesionales de HS&E que sean
capaces de coordinar estos esfuerzos encontrarán que ROHSEI aportará
valor a su organización.
7. Requisitos de hardware y del sistema ROHSEI
Las herramientas de software ROHSEI son una aplicación basada en Microsoft
Access. Es compatible para su uso en los siguientes
sistemas operativos: Windows NT 4.0 SP6, Windows 2000, Windows XP.
(Puede intentar instalar y ejecutar el programa ROHSEI en Windows 98,
2nd Edition o Windows ME, pero no es compatible. No se ha probado la
instalación en estas plataformas). Se requiere software adicional: Microsoft
Office (Small Business Edition o superior ). Resolución de pantalla: 1024 X
768, se recomiendan fuentes pequeñas. Espacio del disco: ¨ 50 MB o la
aplicación.
8. Más información
ROHSEI está disponible en ORC Worldwide. ORC ofrece software
ROSHEI, capacitación en el uso de ROHSEI y servicios de consultoría
asociados con la implementación del análisis ROHSEI en empresas
individuales.