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PLAN DE TRABAJO

1. IDENTIFICACIÓN
NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN: XXXXXX SAS
RESPONSABLE: XXX
CARGO: REVISOR FISCAL
PERÍODO: 2019

2. INTRODUCCIÓN: Nuestras actividades de planeación consisten entre otras en la


comprensión del hecho generador de ingresos, su proceso contable y la realización
de procedimientos analíticos, la mayoría de estas actividades implican reunir
información que nos permitan evaluar el riesgo a nivel tributario y riesgos específicos
identificados o no identificados y desarrollar un plan de auditoria Además incluye
supervisión permanente a los Asistentes asegurando visitas de acuerdo con los
requerimientos y asesoría del Revisor Fiscal

3 OBJETIVOS
3.1 GENERAL
 Cumplir con las responsabilidades que legalmente le han sido asignadas,
consagradas en los Artículos 207 y 208 del Código de Comercio y en los estatutos
de la sociedad.
 Dictaminar los estados financieros.
 Revisar y evaluar permanentemente la estructura de control interno.
 Dar oportuna cuenta por escrito, sobre aquellos errores, omisiones o
irregularidades detectadas en nuestra auditoría.
 Colaborar con las entidades gubernamentales de regulación y control.
 Dictamen sobre los estados financieros de fin de ejercicio.
 Informe trimestral sobre las actividades desarrolladas por la Revisoría Fiscal, con
destino a la Administración y Asamblea de Accionistas.
 Todos los demás pronunciamientos de la Revisoría Fiscal sobre su actuación y
responsabilidades.
3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
 Examinar todas las operaciones, inventarios, libros y comprobantes de las cuentas
y realizar las observaciones pertinentes.
 Cerciorarse que las operaciones que se celebren se ajusten a las prescripciones
de la ley, a los estatutos y a las decisiones válidamente tomadas por la Junta
Directiva.
 Dar oportunamente cuenta por escrito a la Asamblea General, a la Junta Directiva
y al Director Ejecutivo, según sea el caso, de las irregularidades que ocurran en
el funcionamiento de XXXXX SAS.
 Colaborar con las autoridades gubernamentales y darles los informes que por ley
le soliciten.
 Efectuar los arqueos que sean necesarios e inspeccionar los bienes de XXXXX
SAS y procurar que se tomen oportunamente las medidas de conservación y
seguridad de los mismos.
 Autorizar con su firma los balances de prueba y el fin de ejercicio de XXXXX SAS.
 Emitir concepto sobre los balances, estados de cuenta y cuadros

5. RECURSOS

5.1 HUMANO
Educación Continuada
La Organización cuenta con un programa de capacitación permanente para sus
funcionarios tanto para lo que tiene que ver con el ejercicio de la práctica de la Auditoria
y Revisoría Fiscal, como la actualización en los temas de mayor trascendencia que
afecten el ejercicio de nuestra profesión. Con temas de interés y de actualidad.

5.2 INFRAESTRUCTURA
Auditoria de Cumplimiento
Asegurar el fiel cumplimiento a las disposiciones legales tributarias, comerciales,
laborales, civiles u otras de parte de la organización

Auditoría de Control Interno


Se evaluará periódicamente el control interno en cuanto a la salvaguarda de los
ACTIVOS en general y los asuntos informáticos en general evaluando sus sistemas
operacionales, su procesamiento y la presentación de informes resaltando la evaluación
de riesgos para emitir memorandos inmediatos de asesoría en Control Interno.
Auditoria de Gestión
Por medio de porcentajes de evaluación de Gestión se harán comparativos financieros y
económicos de los resultados a nivel macro y micro dando recomendaciones o
informando oportunamente las ejecuciones presupuestales, planeación estratégica,
cumplimiento de metas y objetivos, así como el comportamiento de aspectos jurídicos,
administrativos y de personal.

Auditoría Financiera
Se revisarán las operaciones con base en la denominada auditoria transaccional para
asegurarnos el cumplimiento de Principios Fundamentales de Control Interno en cuanto
niveles de autorización, soportes adecuados, descuentos e impuestos imputables, así
como del adecuado registro y procesamiento, como de informes de apoyo administrativo
y contable.
Se hará revisión especial a los saldos de las cuentas que hacen parte de los Estados
Financieros presentando los Dictámenes e Informes correspondientes preparados de
acuerdo con las normas del Código de Comercio y normas aplicables como documentos
de interés público.

5.3 MATERIALES

Informes
Para los Organismos de Dirección y Administración
Periódicamente y en su debida oportunidad se presentará a los órganos de
Administración y Vigilancia, información sobre la contabilidad, los actos de los
Administradores, la gestión y el control interno, los bienes y valores sociales, la
documentación legal y estatutaria y, los demás aspectos que se considere necesario
resaltar.

Para el Estado
Se firmarán los informes exigidos por las Normas Legales Contables y Tributarias, así
como los demás documentos que por mandato legal o reglamentario se deban presentar
a entidades de vigilancia y control y a otras instituciones.

Para la Asamblea General


Se presentará el dictamen sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, al cierre
del período contable, es decir sobre Auditoria Financiera como el Informe Especial
formulado en el Código de Comercio Arts. 208 y 209 en cuanto la labor realizada en
Auditoria de Cumplimiento, de Gestión y de Control Interno.

5.4 INSTITUCIONALES
Valor agregado de nuestros servicios
Periódicamente se emiten Circulares informativas con el propósito de mantener
actualizados sobre los cambios que se susciten en los temas fiscales, legales,
comerciales, etc. o nuevas técnicas en asuntos administrativos, organizacionales de
sistemas entre otros, además se analiza el impacto de los cambios en las disposiciones
que correspondan y algunos consejos para mejorar la parte operativa y administrativa
del Ente Económico asesorado.

Asesoría Fiscal
Dentro de nuestro trabajo de Revisoría Fiscal incorporamos el concurso del personal
especializado desde el punto de vista fiscal y tributario involucrando los procedimientos
necesarios para evidenciar el cumplimiento de las normas fiscales que afectan las
operaciones comerciales a la vez sobre las consecuencias que pueden acarrearle las
desviaciones sobre las mismas.

Asesoría de Sistemas
En el área de auditoría de sistemas se hará el trabajo que como soporte de la Revisoría
Fiscal se requiera para evaluar el Software y Hardware, con que trabaja la entidad
auditada, preparando un diagnóstico en el plan de contingencias requerido, mejoras en
el procesamiento informático e informes viables para toma de decisiones.

Evaluación:
Comprobar las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole
de la organización para establecer que se han realizado conforme a las normas
legales, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.

Esta Revisoría tiene como objeto la revisión numérica legal de las operaciones para
determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de
acuerdo con las normas que le son aplicables y si dichos procedimientos están operando
de manera efectiva y son adecuados para la organización