SENA – SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

CURSO VIRTUAL CUENTAS CONTABLES

TALLER REALIZAR: CUENTAS “T”, -COMPROBANTE DE CONTABILIDAD -BALANCE DE COMPRO

1)Tres Socios constituyen una Empresa COLOMBIA VIVE LTDA.: con los siguientes aportes en efectivo:
a. MARÍA CÁRDENAS $24.500.000;
b. ROBERTO GONZÁLEZ $21.200.000
c. CAMILO ROJAS $23.300.000
2. Consigna en el Banco Bogotá, Sucursal Galerías, el saldo en Caja.
3. La empresa adquiere un alquiler de una bodega, en Bogotá, en el Barrio Fontibón, a Inmobiliaria Éxito Ltda., factura No.
anticipados, por valor de $6.000.000 los 4 meses.
4. Compra 4 Módulos con entrepaños, para uso de la empresa, y organizar cuatro puestos de trabajo, a Muebles y Accesor
por valor de $496.000 cada uno. Cancela 30% de Contado Saldo a Crédito.
5. Compra de mercancía nacional para la venta, a Distribuidora Ltda., por valor de $17.986.500 según factura nº. 9876 can
crédito. (Electrodomésticos: televisores. Equipos de sonido y grabadoras).

6. La empresa realiza un pago a Auditores Ltda., según factura No. 7857 por valor de $ 1.978.500, por concepto de honora
marcha de la empresa.
7. Vende 3 Equipos de sonido a Luis Martínez según factura No. 001 por valor de $754.800, cada uno, el cliente cancela de
8. La empresa compra 4 computadores Acer, para uso de la empresa, por valor de $1.890.000, cancela 20% de contado sal
factura No. 6589.

9. Vende 4 televisores a Clara Ruiz a crédito, por valor de $987.000 cada uno.

10.La empresa compra mercancía para la venta a Equipos S.A., por valor de $6.856.000 (Electrodomésticos) factura No. 92
crédito.

11.Gira cheque por $500. 000.oo a favor de Equipos S.A. abono deuda.

12.Vende 3 DVD a contado por valor de $325.000oo C/U a Martha Caro.

13.Paga servicios de Luz $120.000 y Agua $98.200 a Codensa y EAAB, respectivamente.

14.Compra de dos escritorios para uso de la empresa por $676.600 C/U, cancela 50% de contado y saldo a crédito. A Mueb
PRENDIZAJE
NTABLES

BALANCE DE COMPROBACIÓN -CAUSACIONES.

fectivo:

iaria Éxito Ltda., factura No. 9874 correspondiente a 4 meses

rabajo, a Muebles y Accesorios S.A., según factura no. 12345

0 según factura nº. 9876 cancelando de contado 22% y el saldo a

00, por concepto de honorarios, asesorías en la constitución y

da uno, el cliente cancela de contado el 25% y saldo a crédito.

cancela 20% de contado saldo a crédito, a Unilago S.A., según

odomésticos) factura No. 9215, cancela de contado 34%, saldo a

do y saldo a crédito. A Muebles Ltda., según factura No. 5467.

 Empresa COLOMBIA VIVE LTDA
NIT; 900.477.674-6
CAUSACIONES

1) Constitucion de empresa Comprobante de diario 001

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE
1105 CAJA 69,000,000
110505 CAJA GENERAL 69,000,000
3115 APORTE SOCIALES
311501 MARÍA CÁRDENAS 24,500,000
311502 ROBERTO GONZÁLEZ 21,200,000
311503 CAMILO ROJAS 23,300,000
SUMAS IGUALES 69,000,000
ELABORADO: REVISADO:

2) Consignacion en Banco Comprobante de diario 002

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCO 69,000,000
11100501 BANCO DE BOGOTÁ 69,000,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL 69,000,000
SUMAS IGUALES 69,000,000
ELABORADO: REVISADO:

3) Alquiler de Bodega Comprobante de diario 003

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
5120 Arrendamiento 1,500,000
1705 Gastos pagados por Anticipado 4,500,000
1110 Banco ( pago a Inmobiliaria éxito)
SUMAS IGUALES 6,000,000
ELABORADO: REVISADO:

4) Compra de Modulos Comprobante de diario 004

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1524 Equipo de oficina 1,984,000
152405 Muebles y enseres 1,984,000
1110 Banco 30% contado
2205 Proveedor Nacional
SUMAS IGUALES 1,984,000
ELABORADO: REVISADO:

5) Compra Electrodomesticos Comprobante de diario 005

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 Mercancia no fab x la empresa 17,986,500
 1110 Banco 22% contado
2205 Proveedor Nacional
SUMAS IGUALES 17,986,500
ELABORADO: REVISADO:

6) Pago de Honorarios Comprobante de diario 006

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
5110 Honorarios 1,978,500
1110 Banco ( pago Auditores ltda)

SUMAS IGUALES 1,978,500

ELABORADO: REVISADO:

7) Venta equipos de sonido Comprobante de diario 007

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
4135 Comercio al x mayor y menor
1105 Caja ( PAGO luis Martinez) 566,100
1305 Cliente nacional 1,698,300
13050501 Luis Martinez 1,698,300
SUMAS IGUALES 2,264,400
ELABORADO: REVISADO:

8) Compra de computadores Comprobante de diario 008

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1528 Equipo de computacion y comunicación 7,560,000
152805 Equipos de procesamiento de datos 7,560,000
1110 Banco ( pago Unilago)
2205 Proveedor Nacional
22050501 Unilago SA 6,048,000
SUMAS IGUALES 7,560,000
ELABORADO: REVISADO:

9) Venta 4 TV Comprobante de diario 009

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
4135 Comercio al por mayor y menor
1305 Cliente Nacional 3,948,000
13050502 Clara Ruiz 3,948,000
SUMAS IGUALES 3,948,000
ELABORADO: REVISADO:

10) Compra electrodomesticos Comprobante de diario 010

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1435 Mercancia no fab x la empresa 6,856,000
1110 Banco 34% contado
 2205 Proveedor Nacional
SUMAS IGUALES 6,856,000
ELABORADO: REVISADO:

11) Abono a Equipos SA Comprobante de diario 011

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
2205 Proveedor Nacional 500,000
22050501 Equipos SA
1110 Banco
SUMAS IGUALES 500,000
ELABORADO: REVISADO:

12) Venta de 3 TV Comprobante de diario 012

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
4135 Comercio al x mayor y menor
1105 Caja ( PAGO Marta Caro) 975,000
SUMAS IGUALES 975,000
ELABORADO: REVISADO:

13) Pago de servicios Publicos Comprobante de diario 013

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
5135 Servicios 218,200
513525 Acueducto y alcantarillado 98,200
513530 Energía eléctrica 120,000
1105 Caja
SUMAS IGUALES 218,200
ELABORADO: REVISADO:

14) Compra de escritorios Comprobante de diario 014

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1524 Equipo de oficina 1,352,000
152405 Muebles y enseres 1,352,000
1110 Banco 50% contado
2205 Proveedor Nacional
SUMAS IGUALES 1,352,000
ELABORADO: REVISADO:
obante de diario 001
HABER

69,000,000

69,000,000
CONTABILIZADO:

obante de diario 002

HABER

69,000,000

69,000,000
CONTABILIZADO:

obante de diario 003

HABER

6,000,000
6,000,000
CONTABILIZADO:

obante de diario 004

HABER

595,200
1,388,800
1,984,000
CONTABILIZADO:

obante de diario 005

HABER
 3,957,030
14,029,470
17,986,500
CONTABILIZADO:

obante de diario 006

HABER

1,978,500

1,978,500
CONTABILIZADO:

obante de diario 007

HABER
2,264,400

2,264,400
CONTABILIZADO:

obante de diario 008

HABER

1,512,000
6,048,000

7,560,000
CONTABILIZADO:

obante de diario 009

HABER
3,948,000

3,948,000
CONTABILIZADO:

obante de diario 010

HABER

2,331,040
 4,524,960
6,856,000
CONTABILIZADO:

obante de diario 011

HABER

500,000
500,000
CONTABILIZADO:

obante de diario 012

HABER
975,000

975,000
CONTABILIZADO:

obante de diario 013

HABER

218,200
218,200
CONTABILIZADO:

obante de diario 014

HABER

676,000
676,000
1,352,000
CONTABILIZADO:
 Empresa COLOMBIA VIVE LTDA
NIT; 900.477.674-6
MAYORIZACION

1105 CAJA 3115 APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE HABER
1) 69,000,000 69,000,000 (2 69,000,000 (1
7) 566,100 218,200 (13 69,000,000
12) 975,000

70,541,100 69,218,200
1,322,900 5120 ARRENDAMIENTO
DEBE HABER
3) 1,500,000
1110 BANCO 1,500,000
DEBE HABER
2) 69,000,000 6,000,000 (3
595,200 (4
3,957,030 (5 1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA
1,978,500 (6 DEBE HABER
1,512,000 (8 5) 17,986,500
2,331,040 (10 9) 6,856,000
500,000 (11 24,842,500
676,000 (14
69,000,000 17,549,770
51,450,230 1305 CLIENTE
DEBE HABER
2205 PROVEEDOR NACIONAL 7) 1,698,300 0
DEBE HABER 9) 3,948,000 0
11) 500,000 1,388,800 (4 5,646,300
14,029,470 (5
6,048,000 (8
4,524,960 (10
676,000 (14
500,000 26,667,230
26,167,230

5135 SERVICIOS
DEBE HABER
13) 218,200
218,200
 1705 Gastos PAG X ANTICIPAD
DEBE HABER
3) 4,500,000
4,500,000

1524 EQUIPOS DE OFICINA

DEBE HABER
4) 1,984,000
14) 1,352,000
3,336,000 0

5110 HONORARIOS
DEBE HABER
6) 1,978,500
1,978,500

4135 CIO AL X MAY Y MENOR

DEBE HABER
2,264,400 (7
3,948,000 (9
975,000 (12
7,187,400

1528 EQUIPOS DECOMPUTACION

DEBE HABER
8) 7,560,000
7,560,000
 Empresa COLOMBIA VIVE LTDA
NIT; 900.477.674-6
Balance de Comprobacion

CODIGO CUENTA DEBITO

1105 CAJA 1,322,900
1110 BANCO 51,450,230
1305 CLIENTE 5,646,300
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 24,842,500
1524 EQUIPOS DE OFICINA 3,336,000
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 7,560,000
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 4,500,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES
3115 APORTES SOCIAL
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
5110 HONORARIOS 1,978,500
5120 ARRENDAMIENTO 1,500,000
5135 SERVICIOS 218,200
SUMAS IGUALES 102,354,630
DA

CREDITO

26,167,230
69,000,000
7,187,400

102,354,630