a) Presupuesto de ventas c) Presupuesto del personal

COMERCIO SANTA ROSA S.A.C

PRESUPUESTO DE VENTAS
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
Ventas al credito
Detalle Ventas al contado
Ventas Cobranza Julio
Julio 100000 100000 50000 Agosto
Agosto 120000 120000 110000 Setiembre
Setiembre 150000 150000 135000 Octubre
Octubre 120000 120000 135000 Noviembre
Noviembre 100000 100000 110000 Diciembre
Diciembre 120000 120000 110000 Gratificación
Total 710000 710000 650000 Bonificación Ley N° 29351
Total
b) Presupuesto de compras
COMERCIO SANTA ROSA S.A.C
PRESUPUESTO DE COMPRAS
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
Pagos
Detalle Compras del mes
Del mes Del mes anterior Detalle
Julio 160000 80000 0 Julio
Agosto 180000 90000 80000 Agosto
Setiembre 190000 95000 90000 Setiembre
Octubre 180000 90000 95000 Octubre
Noviembre 170000 85000 90000 Noviembre
Diciembre 160000 80000 85000 Diciembre
Total 1040000 520000 440000 Total
COMERCIO SANTA ROSA S.A.C
PLANILLA DE REMUNERACION PROYECTADA
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
Sueldo del mes Total ONP 13% Neto a pagar Essalud Total tributos
30000 30000 3900 26100 2700 6600
30000 30000 3900 26100 2700 6600
30000 30000 3900 26100 2700 6600
30000 30000 3900 26100 2700 6600
30000 30000 3900 26100 2700 6600
30000 30000 3900 26100 2700 6600
30000 30000 0 30000 0 0
2700 2700 0 2700 0 0
212700 212700 23400 189300 16200 39600

COMERCIO SANTA ROSA S.A.C

PRESUPUESTO DEL PERSONAL Y DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
Sueldo a pagar Tributos a pagar
26100
26100 6600
26100 6600
26100 6600
26100 6600
58800 6600
189300 33000

COMERCIO SANTA ROSA S.A.C

DETERMINACION DE LOS P/A/C
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012

Detalle

Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
 d) Presupuesto de gastos operativos
COMERCIO SANTA ROSA S.A.C
PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERATIVOS
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
Detalle Importe
Julio 6800
Agosto 8100
Setiembre 6800
Octubre 6100
Noviembre 6800
Diciembre 12200
Total 46800

e) Presupuesto de tributos por pagar

COMERCIO SANTA ROSA S.A.C
DETERMINACION DEL IGV A PAGAR
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
Detalle Ventas IGV Ventas Compras IGV Compras IGV a pagar Mes de pago
Julio 169492 30509 141356 25444 5064
Agosto 203390 36610 159407 28693 7917 5064
Setiembre 254237 45763 166780 30020 15742 7917
Octubre 203390 36610 157712 28388 8222 15742
Noviembre 169492 30509 149831 26970 3539 8222
Diciembre 203390 36610 145932 26268 10342 3539
Total 1203391 216610 921017 165783 50827 40485

OMERCIO SANTA ROSA S.A.C COMERCIO SANTA ROSA S.A.C

ETERMINACION DE LOS P/A/C DETERMINACION DE LOS P/A/C
ULIO 2012 - DICIEMBRE 2012 JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
P/a/c Contro. Por
Ventas Mes de pago Detalle IGV por pagar P/A/C
IR pagar
169492 3390 Julio
203390 4068 3390 Agosto 5064 3390 6600
254237 5085 4068 Setiembre 7917 4068 6600
203390 4068 5085 Octubre 15742 5085 6600
169492 3390 4068 Noviembre 8222 4068 6600
203390 4068 3390 Diciembre 3539 3390 6600
1203391 24068 20000 Total 40485 20000 33000
SOLUCION
COMERCIO SANTA ROSA S.A.C
FLUJO DE CAJA
JULIO 2012 - DICIEMBRE 2012
Detalle Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo inicial 20000 571000 67846 116361 126734 109944
Ingresos
Ventas al contado 100000 120000 150000 120000 100000 120000
Cobranza ventas al credito 50000 110000 135000 135000 110000 110000
Otros ingresos
Total ingresos 150000 230000 285000 255000 210000 230000
Egresos
Pago a proveedores 80000 170000 185000 185000 175000 165000
Pago al personal 26100 26100 26100 26100 26100 58800
Pago de tributos 15054 18585 27427 18890 13529
Pago de servicios 6800 8100 6800 6100 6800 12200
Otros pagos
Total egresos 112900 219254 236485 244627 226790 249529
Flujo de caja economico 57100 581746 116361 126734 109944 90415
Financiamiento
Prestamos obtenidos
Amortizacion
Interes
Total financiamiento
Flujo de cja afinanciero 57100 581746 116361 126734 109944 90415

Total tributos

15054
18585
27427
18890
13529
93485
Total
20000

710000
650000

1360000

960000
189300
93485
46800

1289585
90415

90415