Abarrotes "Doña Reyna "

Presupuesto de ventas por % de

Referencias mes participación Precio Costo variable
Chiles enlatados 200 8.33% $15,000.00 $ 8,000.00
Leche deslactosada 300 12.50% $25,000.00 $ 10,000.00
Sabritas 450 18.75% $20,000.00 $ 5,000.00
Galletas dulces 180 7.50% $10,000.00 $ 4,500.00
Palomitas 220 9.17% $15,000.00 $ 5,000.00
Gomas de mascar 300 12.50% $ 2,000.00 $ 200.00
Tortillas de
harina/maíz 400 16.67% $18,000.00 $ 10,000.00
Refrescos 350 14.58% $30,000.00 $ 12,500.00
TOTALES 2400 100.00%

Costos y gastos fijos /

mes Valor
Renta Local $ 3,000,000.00
Nomina $ 1,250,000.00
Seguro $ 15,000,000.00
Financieros $ 420,000.00
Mantenimiento de
equipo y mobiliario. $ 152,000.00 Ingresos = Costos fijos + Costos
Costos totales fijos $ 3,152,000.00 $ 5,260,486.29
 Margen de Margen Punto de equilibrio en Costos Variables
contribución ponderado unidades Punto de equilibrio $ Total
$ 7,000.00 $ 583.33 24.52 $ 367,866.17 $ 196,195.29
$ 15,000.00 $ 1,875.00 36.79 $ 919,665.43 $ 367,866.17
$ 15,000.00 $ 2,812.50 55.18 $ 1,103,598.52 $ 275,899.63
$ 5,500.00 $ 412.50 22.07 $ 220,719.70 $ 99,323.87
$ 10,000.00 $ 916.67 26.98 $ 404,652.79 $ 134,884.26
$ 1,800.00 $ 225.00 36.79 $ 73,573.23 $ 7,357.32

$ 8,000.00 $ 1,333.33 49.05 $ 882,878.82 $ 490,488.23

$ 17,500.00 $ 2,552.08 42.92 $ 1,287,531.61 $ 536,471.50
$ 24,500.00 $ 10,710.42 $ 5,260,486.29 $ 2,108,486.29

Ingresos = Costos fijos + Costos variables

= $ 3,152,000.00 + $ 2,108,486.29