Ejercicios IVA y Retención en la fuente

En cada uno de los puntos realice las transacciones indicadas:

Retención en la fuente por renta en compras

En cada una de las siguientes transacciones usted es quien compra, indique porque
concepto se haría retenció n en la fuente y valor. Contabilizar todo a crédito.

1. Juan Carlos hace el mantenimiento de una maquinaria por $960.000. No es

declarante de renta
2. Ló pez S.A. vende materia prima por $12.350.000 má s IVA.
3. Carolina hace el aseo por $90.000. No es declarante de renta.
4. Asesores S.A. es la empresa de Revisoría Fiscal, cobra $2.500.000 má s IVA
mensualmente.
5. José vende escritorios por $4.000.000. No es declarante de renta.
6. Arturo vende papelería por $798.000. No es declarante de renta.
7. Equipos S.A. realiza mantenimiento a los computadores por $1.200.000 má s
IVA.
8. Camilo transporta al personal de ventas por $582.000. No es declarante de
renta.
9. Transportamos S.A. transporta mercancía por $200.000.
10. Inmobiliaria Ltda., factura el arrendamiento de la oficina por $4.800.000
má s IVA.
11. Roberto transporta al personal operativo por $985.000
12. Muebles S.A.S. alquila montacargas por $256.000 má s IVA.
13. Se realiza almuerzo para todo el personal en el restaurante Sabor S.A. por
$967.000 má s IVA.

Retención en la fuente por renta en ventas

En cada una de las siguientes transacciones usted es quien vende, indique porque
concepto se haría retenció n en la fuente y valor. Contabilizar todo a crédito

Se vende mercancía por $15.000.000 má s IVA.

Se prestan servicios de mantenimiento por $3.200.000 má s IVA.

Se venden mercancía por $593.000 má s IVA.

Se prestan servicios profesionales por $96.300 má s IVA.

Retención en la fuente por IVA

 Ejercicios IVA y Retención en la fuente
Realice las transacciones anteriores teniendo en cuenta la informació n adicional de
IVA, la empresa que registra las transacciones (quien compra) está catalogada
como Gran Contribuyente:

1. Ló pez S.A. vende materia prima por $12.350.000. IVA del 19%.
2. Asesores S.A. es la empresa de Revisoría Fiscal, cobra 2.500.000
mensualmente. IVA del 19%.
3. Equipos S.A. realiza compra computadores por $2.200.000. IVA del 19%.
4. Inmobiliaria Ltda., factura el arrendamiento de la oficina por $4.800.000.
Iva del 19%.
5. Muebles S.A.S. alquila montacargas por $256.000. Iva del 19%.
6. Se realiza almuerzo para todo el personal en el restaurante Sabor S.A. por
$967.000. Iva del 19%.

Retención en la fuente por IVA en ventas

Realice las transacciones anteriores teniendo en cuenta la informació n adicional de

IVA. Todo está gravado al 19% y la empresa que está registrando (quien vende) es
responsable de IVA.

1. Se vende mercancía por 15.000.000. Vendido a Guimar S.A. Gran

Contribuyente.
2. Se prestan servicios por 3.200.000 a Colores S.A., Gran Contribuyente.