Taller N° 1 – Presupuesto Julio 24 del 2020

Nombre del Aprendiz: Marlinton Mora y Tatiana Gomez

Programa de Formación:
Competencia (s) en Desarrollo:
Tecnólogo en Gestión de Mercados
Identificar los comportamientos del mercado según resultados de la investigación y tendencias
del entorno.
Analizar los resultados contables y financieros según los criterios de evaluación establecidos
por la organización.

Establecer el pronóstico y presupuesto de ventas de acuerdo con el récord histórico de ventas

de la empresa.

Investigar las causas y soluciones a los problemas contables y financieros con sentido de
Resultado de aprendizaje: pertenencia, de acuerdo con las normas de control interno y financieras

Analizar la información de los procesos contables y financieros, para asegurar veracidad en la

relación costo beneficio de acuerdo con la política de la organización.

Taller práctico N° 1 de simulación – Elaboraciòn de presupuesto y proyección de Estados

Actividad de aprendizaje:
financieros
Tipo de evidencia: CONOCIMIENTO
Duración de la Evaluación: 40 horas
Fecha de entrega: Agosto – 13 - 2020

Cuerpo del instrumento

Indicadores / factores Cumple Observaciones
No.
a evaluar Si No
Elaborar los pronósticos y presupuestos que contengan el qué,
cuánto, dónde y a quién vender, sobre la base de los principios
de presupuesto, el entorno económico, los económicos,
1 monetarios financieros, de actividad industrial; los índices de X
precios y salarios, y los indicadores del sector externo.

Estudiar el pronóstico estadístico, el estimativo del personal de

2 ventas y los factores que influyen sobre los ingresos de ventas X
para formular el presupuesto de ventas.
Establecer los presupuestos de ventas por regiones y países,
productos y clientes de acuerdo con las metas y fuerza de
ventas y expresados en términos financieros, respecto a las
3 operaciones y recursos para un período determinado, con el
X
fin de lograr los objetivos de ventas.

Estimar el potencial de mercado y los pronósticos de ventas

aplicando métodos objetivos, subjetivos, técnicas y modelos
matemáticos y opinaticos sobre la intención de futuras
4 X
compras de los clientes.

Utiliza herramientas ofimáticas (Excel) para realizar los

5 presupuestos. X
La evidencia es cargado en la plataforma en los tiempos
6 estipulados para la entrega de acuerdo al plan de trabajo X

Adalmis Martínez Quintero

Instructor – Contable y Financiero
Cel.: 313 714 06 70
 Taller N° 1 – Presupuesto Julio 24 del 2020

acordado.

COMERCIALIZADORA LUJAN S.A.S:

El gerente de la comercializadora, inicar esta iniciativa de negocio para ello cuenta con
$17.000.000 de pesos iniciar la comercialización de sus productos.

Se requiere evaluar si la comercializadora es viable y sostenible, por lo se suministra la siguiente

información:

1. El aporte inicial está disponible en efectivo.

2. Para iniciar necesita invertir en muebles y vitrinas por un valor de $22.000.000 de pesos.
3. El producto de acuerdo a la evaluación y asignación del precio se pueden vender así:
Producto 1 $112.500 y Producto 2 $56.700.
4. De acuerdo al estudio de mercado se espera vender cada mes 108 und. del producto 1 y
169 del producto 2. Se espera un crecimiento en unidades de ventas del 28% para el
siguiente año.
5. El costo de los productos equivale a un 63% del valor de venta, los productos se compran
de contado.
6. Los gastos de administración para el primer año son:
a. Arrendamientos: $13.500.000
b. Gastos generales admón.: $11.200.000
c. Depreciación de muebles en línea recta. ($22.000.000 / 10 años)
d. Propaganda y otros gastos: $2.700.000

Se espera que estos gastos crezcan un 18% anual, con excepción de la depreciación.

7. La planta de personal inicialmente será:

8.
a. Gerente: $1.720.000 sueldo básico mensual.
b. Administrador: $1.000.000 sueldo básico mensual.
c. Vendedor: $ 900.000 sueldo básico mensual.

Se debe calcular el factor prestacional equivalente al 21,83% de los sueldos y los

valores de la seguridad social. Se espera un crecimiento del 6% anual.

9. El crédito para activos fijos, por valor de $22.000.000 se obtendrán con el Banco del
Estado, con 3 años de plazo, un año de gracia, amortización trimestral según tabla adjunta.

Adalmis Martínez Quintero

Instructor – Contable y Financiero
Cel.: 313 714 06 70
 Taller N° 1 – Presupuesto Julio 24 del 2020

Monto 22.000.000
Plazo Años 3
Plazo Trimestres 12
Gracia 1
Trimestres
Gracia 4
Tasa Nominal
TV 28,00%
Tasa Efectiva
TV 7,00%
Aporte Capital $ 2.750.000,00

Aporte Total
Trimestre Capital Saldo Interes Pagado
0 0 22.000.000 0 0
1 0 22.000.000 1.540.000 1.540.000
2 0 22.000.000 1.540.000 1.540.000
3 0 22.000.000 1.540.000 1.540.000
4 0 22.000.000 1.540.000 1.540.000
5 2.750.000 19.250.000 1.347.500 4.097.500
6 2.750.000 16.500.000 1.155.000 3.905.000
7 2.750.000 13.750.000 962.500 3.712.500
8 2.750.000 11.000.000 770.000 3.520.000
9 2.750.000 8.250.000 577.500 3.327.500
10 2.750.000 5.500.000 385.000 3.135.000
11 2.750.000 2.750.000 192.500 2.942.500
12 2.750.000 0 0 2.750.000

10. La provisión para impuesto de renta para el primer año es del 32%

Se requiere proyectar las cifras a 3 años y generar Estado de Resultados, Flujo de Efectivo y
estado de situación financiera.

Adalmis Martínez Quintero

Instructor – Contable y Financiero
Cel.: 313 714 06 70