PROGRAMA DE AUDITORIA DE LOGISTICA

CLIENTE: LUNA SAC AUDITORIA AL: 31 de diciembre del 2019

OPERACIÓN

INTRODUCCION: la logística comprende todos los procesos de la cadena de suministros,

proveedores, materias primas, producción, almacenamiento, distribución hasta los clientes
finales.

OBJETIVO GENERAL:

 Determinar si los procesos desarrollados dentro del área logística son realizados de
manera eficaz, eficiente y cumplen con el control interno establecido.

OBJETIVO ESPECIFICOS:

 Verificar que las compras y el almacenamiento de las materias primas cumplen con
los requisitos establecidos sobre los mismos.
 Determinar si la recepción, el almacenamiento y el movimiento dentro del almacén
sean controlada y eficiente.
 Verificar en la producción si se cumple con los plazos y condiciones de entrega
 Evaluar el sistema de control interno en almacén.
 Verificar si las responsabilidades y competencias estas definidas y documentadas
respecto a todo el personal que desempeña su labor en logística.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR

1. Realice visita preliminar y conozca las instalaciones.

2. Entrevístese con los jefes del área hacer auditada.
3. Solicite información sobre la constitución, el Manual de Organización y Funciones
con el detalle de las gerencias, cargos y funciones de los mismos.
4. Elabore organizador sobre los procesos del área de logística, así como los
subprocesos del mismo.
5. Elabore cedula con datos e información de los proveedores y de los clientes,
insumos, plazos de entrega plazos de entrega.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA

6. Evalué control interno en inventarios, producción y distribución

7. Efectúe evaluación de precios y de las formas de pago al proveedor, además de las
evidencias de dichas compras.
8. Verifique que las órdenes de compra deben ser emitidas al proveedor con la
aprobación y autorización del jefe área que genera el requerimiento
9. Evaluar si las cotizaciones están de acuerdo al costo determinado por el área de
contabilidad, permitiendo dejar un margen de utilidad.
 10. Seleccione muestra de los mantenimientos realizados a los equipos y determine si
cumple con lo establecido en la norma.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES A LA ETAPA FINAL

11. Verificar si los informes de inventario realizados cumple con el manual de

procedimientos.
12. Realice toma física de las existencias en almacén, realizar un reconteo
comparándolo con el ultimo inventario.
13. Verificar que las salidas de los productos terminados del almacén tengan la
autorización respectiva del encargado correspondiente.
14. Solicitar una muestra de las guías de remisión y verifique los datos respectivos a los
productos trasladados y su destino.
15. Verifique si los transportistas entregan los productos en el punto pactado con el
cliente a la fecha indicada.
16. Realice indicadores de gestión para el área respectiva
 PROGRAMA DE AUDITORIA DE LOGISTICA
CLIENTE: AUDITORIA A:
LUNA S.A.C AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
HORAS HORAS REF.
No. OPERACIÓN HECHO POR FECHA
ENTRADAS REALES P/T
INTRODUCCIÓN
la logística comprende todos los procesos de la cadena de suministros,
proveedores, materias primas, producción, almacenamiento, distribución hasta
los clientes finales.
OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos desarrollados dentro del área logística son
realizados de manera eficaz, eficiente y cumplen con el control interno
establecido.
OBJETIVO ESPECIFICOS
Verificar que las compras y el almacenamiento de las materias primas cumplen
con los requisitos establecidos sobre los mismos.
Determinar si la recepción, el almacenamiento y el movimiento dentro del
almacén sean controlada y eficiente.
Evaluar el sistema de control interno en almacén.
Verificar en la producción si se cumple con los plazos y condiciones de entrega

Verificar si las responsabilidades y competencias estas definidas y

documentadas respecto a todo el personal que desempeña su labor en
logística.
ROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR
1 Realice visita preliminar y conozca las instalaciones.
2 Entrevístese con los jefes del área hacer auditada.
Solicite información sobre la constitución, el Manual de Organización y
3
Funciones con el detalle de las gerencias, cargos y funciones de los mismos.
Elabore organizador sobre los procesos del área de logística, así como los
4
subprocesos del mismo.
Elabore cedula con datos e información de los proveedores y de los clientes,
5
insumos, plazos de entrega plazos de entrega.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA
6 Evalué control interno en inventarios, producción y distribución
Efectúe evaluación de precios y de las formas de pago al proveedor, además de
7
las evidencias de dichas compras.
Verifique que las órdenes de compra deben ser emitidas al proveedor con la
8
aprobación y autorización del jefe área que genera el requerimiento
Evaluar si las cotizaciones están de acuerdo al costo determinado por el área
9
de contabilidad, permitiendo dejar un margen de utilidad.
Seleccione muestra de los mantenimientos realizados a los equipos y determine
10
si cumple con lo establecido en la norma.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES A LA ETAPA FINAL
Verificar si el informe de inventario realizados cumple con el manual de
11
procedimientos.
Realice toma física de las existencias en almacén, realizar un reconteo
12
comparándolo con el ultimo inventario.
Verificar que las salidas de los productos terminados del almacén tengan la
13
autorización respectiva del encargado correspondiente.
Solicitar una muestra de las guías de remisión y verifique los datos respectivos
14
a los productos trasladados y su destino.
Verifique si los transportistas entregan los productos en el punto pactado con el
15
cliente a la fecha indicada.
16 Realice indicadores de gestión para el área respectiva