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PAGOS EFECTUADOS AL CONSORCIO EN DIVERSAS PARTIDAS, SIN QUE SE

VERIFICASEN LAS PRUEBAS DE CALIDAD O REQUISITOS REQUERIDOS POR LAS
ESPECIFICACIONES TECNICA GENERARON UN RIESGO POTENCIAL DE s/. XXXXX, POR
ADELANTOS DE PAGO O RIESGOS DE FALLA O VICIOS OCULTOS EN LA CALIDAD DE LA
OBRA

Se revisaron las valorizaciones pagadas al Consorcio, para verificar el cumplimiento de los

requisitos del expediente técnico en cuanto a calidad y formas de pago o valorización, y se
encontraron pagos por partidas que no presentaron el sustento respectivo dentro de la
valorización presentada por el Consorcio, lo que ocasionó un riesgo potencial de S/.
XXXX.

1.-De las partidas valorizadas sin que se verifique lo requisitos del expediente técnico
1.1.- De las partidas valorizadas en el mes de agosto

El resumen de las partidas que se encontraron sin sustento para su pago en agosto, se
muestra a continuación:

VALORIZACION N° 1 DE AGOSTO

ENSAYOS O
PRECIO PARCIAL
METRADO REQUISITOS DE
ITEM DESCRIPCION UND OFERTADO OFERTADO
OFERTADO ESPECIFICACION CUMPLIO CON OBSERV %
S/. S/. VALORIZ
ES TECNICAS METRADO LOS ACIONE DE
ACION
REQUISITOS S AVANCE

DEMOLICIÓN DE
01       68,056.63            
ESTRUCTURA EXISTENTE
01.02 SEGURIDAD Y SALUD       9,113.00            
Se tenia que tener
la capacitación de
entidades publicas
o privadas como
SENCICO sobre
seguridad y de
01.02. CAPACITACION EN
mes 2.00 300.00 600.00 profesionales de 1.00 300.00 NO 50.00%
03 SEGURIDAD Y SALUD
Puesto de Salud u
otro que tenga
directa relación con
la salud, sobre
salud a los
trabajadores
01.03 OBRAS PRELIMINARES       14,315.55  
Se tenía que Se
valorizar el 50% al valorizo
inicio de la toda la
MOVILIZACION Y
01.03. movilizacion y el partida,
DESMOVILIZACION DE glb 1.00 4,159.01 4,159.01 1.00 4,159.01 NO 100.00%
03 50% al conluirse de pueiendo
EQUIPOS
valorizar el 100% ser como
del monto de la máximo
Obra el 50%
CONSTRUCCION DE
02       522,095.15            
PAVIMENTO RIGIDO
MOVIMIENTO DE
02.03       68,157.83            
TIERRAS
Se requerían un Se pago
PERFILADO Y mínimo de seis (6) por esta
02.03. 1,732.
COMPACTADO EN ZONA m2 3,464.86 4.51 15,626.52 ensayos de 7,813.26 NO partoda 50.00%
04 43
DE CORTE compactación, en sin que
sitios elegidos al en la

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azar con una

frecuencia de una
(1) cada 250 m2 de
plataforma
terminada y valorizaci
compactada. on se
Las densidades acredite
debían ser, como los
mínimo, el noventa requisitos
y cinco por ciento exigidos
(95%) de la
máxima densidad
en el ensayo
Próctor Modificado
02.04 SUB RASANTE       63,649.47            
Se debió realizar
los controles de
calidad de:
densidad en el sitio
(método del cono)
1 cada 750 m2 con
un mínimo de 3
controles en la
pista y a
02.04. CONFORMACION DE satisfacción del
m3 1,732.43 12.45 21,568.75   0.00     0.00%
02 SUB RASANTE supervisor de obra.
El grado de
compactación de la
sub rasante, debía
ser como mínimo
del 100% de la
máxima densidad
seca obtenida en el
ensayo proctor
modificado.

a) Mediante carta n.° 019-2020-SGT-GAF/GM-MPC de 7 de julio de 2020, Apolinar Chino Roque

tesorero de la Entidad, remitió al OCI de la Entidad, las copias fedatadas de los expedientes de
pagos efectuados al Consorcio de agosto, septiembre, y noviembre; así también remitió los
expedientes de pago a Supervisión, de los meses de setiembre y agosto.

b) Siendo así, de la revisión del expediente de pago del mes de setiembre al Consorcio, se
observó que se declara entre otras partidas, como valorizadas y por tanto pagadas las
siguientes partidas:

06.02.03.01 Suministro e Instalaciones de tuberías PVC NTP ISO 4435 de 200 mm

inc/anillos.
06.02.03.02 Suministro e Instalaciones de tuberías PVC NTP ISO 4435 de 250 mm
inc/anillos.
06.02.03.03 Suministro e Instalaciones de tuberías PVC NTP ISO 4435 de 315 mm
inc/anillos.
06.02.05.03 Instalación Domiciliaria – Alcantarillado 200 a 160 mm.
06.02.05.04 Instalación Domiciliaria – Alcantarillado 250 a 160 mm.
06.02.05.05 Instalación Domiciliaria – Alcantarillado 315 a 160 mm.

Es de aclarar que, los pagos efectuados fueron realizados al 100% el mes de setiembre, como
se muestra en el siguiente cuadro resumen:

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IMAGEN N.° 2
PARTIDAS DE SUMINISTRO E INSTALACION DE TUBERIAS E INSTALACION DOMICILIARIAS
OBSERVADAS COMO PAGADAS AL MES DE SETIEMBRE
Numero de Metrado
Monto
partida Costo reconocid
Nombre de la Metrado Monto reconocido el % % de
según el Unitario o el mes
Partida contratado Contratado mes de pagado saldo
expediente ofertado de
setiembre
técnico setiembre
Suministro e
Instalaciones de
06.02.03.01 tuberías PVC NTP S/. 38.44 132.94 S/. 5 110.21 132.94 S/. 5 110.21 100% 0%
ISO 4435 de 200
mm inc/anillos.
Suministro e
Instalaciones de
06.02.03.02 tuberías PVC NTP S/. 49.12 93.97 S/. 4 615.81 93.97 S/. 4 615.81 100% 0%
ISO 4435 de 250
mm inc/anillos.
Suministro e
Instalaciones de
06.02.03.03 tuberías PVC NTP S/. 80.60 88.00 S/. 7 092.80 88.00 S/. 7 092.80 100% 0%
ISO 4435 de 315
mm inc/anillos
Instalación
Domiciliaria –
06.02.05.03 S/. 392.31 25.00 S/. 9 807.75 25.00 S/. 9 807.75 100% 0%
Alcantarillado 200 a
160 mm
Instalación
Domiciliaria – S/.
06.02.05.04 S/.395.21 35.00 35.00 S/. 13,832.35 100% 0%
Alcantarillado 250 a 13,832.35
160 mm
Instalación
Domiciliaria – S/.
06.02.05.05 S/.418.21 30.00 30.00 S/. 12,546.30 100% 0%
Alcantarillado 315 a 12,546.30
160 mm
Costo
S/. 26,378.65
Directo
Fuente: Valorización y pago del mes de setiembre.
Elaborado por: Comisión de Control.

Por tanto, se pagó el total del monto contratado para las partidas señaladas, sin embargo, de la
revisión del sustento de la valorización de septiembre, que es parte del expediente de pago del
mes de setiembre no se evidenciaron los controles de calidad referentes a estas partidas, que
están detallados en el expediente técnico.

Cabe añadir que, la valorización del mes de setiembre recibió la conformidad del Supervisor en
carta n.° 011-2019-SO-JWLA de 4 de setiembre de 2019, así también del jefe de Supervisión y
Liquidación de Obras, con informe n.° 535-2019-MPC/GM-OSyLO/JCIH de 21 de octubre de
2019, de la subgerente de Infraestructura Urbana y Rural mediante el informe n.° 839-2019-
MPC/SGIU-KALTT de 24 de octubre de 2019, del gerente de Infraestructura Urbana y Rural
mediante informe n.° 1061-2019-GIUR-MPC/YMS de 25 de octubre de 2019, y de Walter
Martiarena Ríos abogado de la Subgerencia de Logística y Servicios Generales.

c) En adición a lo señalado con oficio n.° 058-2020-OCI/MPC de 4 de febrero de 2020, se requirió

lo siguiente:

“1. Controles de calidad, certificados de calidad y garantías de los materiales (incluidos

aditivos, desmoldantes, etc.) y equipos utilizados; así como de los ensayos y protocolos
efectuados durante la ejecución de la Obra (…), en las especialidades de:
(…)
Instalaciones Sanitarias.

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(…)”.

d) Luego de lo cual, mediante oficio n.° 023-2020-GM-MPC de Joel Molina Alvarez (e) gerente
Muncipal, se recibió la respuesta de la Entidad, en la cual se adjuntan los informes de
n.OS 041-2020-MPC/GM-OSyLO/DLJ , 0250-2020-MPC/GIUR/YMS,y n.° 0157-2020-
MPC/GIUR/SGIU/KALLT, del Jefe de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Obra, del
Gerente de Infraestructura Urbana y Rural y de la sub gerente de Infraestructura Urbana
respectivamente, documentos que fueron revisados, y no se halló en ellos los controles de
calidad especificados en el expediente técnico para las partidas de la imagen n.° 2, los cuales
son1:

“06.02.03 Tendido Tuberías

(…)
Sistema de Control de Calidad
Prueba hidráulica y Desinfección
Las pruebas de las líneas de agua se realizarán en 2 etapas.
a. Prueba hidráulica a zanja abierta
• Para redes locales, por circuitos
• Para conexiones domiciliarias, por circuitos
(…)
b. Prueba hidráulica a zanja con relleno compactado y desinfección:
• Para redes con sus conexiones domiciliarias, que comprendan a todos los circuitos en
conjunto o a un grupo de circuitos.
(…)
06.02.05 Instalaciones Domiciliarias de Desagüe
Prueba Hidráulica a Zanja Tapada y Escorrentía de Tubería P/Desagüe DN 200MM
El Contratista, antes de proceder al relleno compactado de la zanja deberá proceder a
realizar las pruebas de: Infiltración, Alineamiento, Nivelación y deflexión. La prueba
infiltración o hidráulica se realiza con agua y enrasando la superficie libre del líquido con la
parte superior del buzón aguas arriba del tramo en prueba. Esta prueba permite detectar
las fugas en las uniones por el nivel de agua del buzón en prueba”.

Por lo expuesto, se encontró que se realizaron los pagos de las partidas mencionadas en el
cuadro n.° 1 por un monto de S/. 26,378.65 de costo directo, lo cual más gastos generales, utilidad
e IGV llegan a la suma de S/. 37,974.701, sin que dichas partidas hayan tenido los controles
necesarios para su conformidad según el expediente técnico, favoreciendo al Consorcio con pagos
irregulares, puesto que, la ejecución de partidas están ligadas a la calidad requerida 2 para el
cumplimiento contractual que deviene recién en pagos legales.

Por tanto, se favoreció al Consorcio con el pago irregular de partidas que no tienen los controles
de calidad exigidos en las especificaciones técnicas, lo cual afectó el control de calidad de dichas
partidas, por el incumplimiento de las especificaciones técnicas.

Causas identificadas:
1. Falta de una adecuada supervisión y seguimiento de la normatividad aplicable.
2. Inadvertencia del problema oportunamente por parte de los responsables de velar por el
cumplimiento contractual del Supervisor y el Contratista.
3. Control interno deficiente (controles, procedimientos, manuales).
1
Citado de las especificaciones técnicas del Expediente Técnico de Obra que se detallan en el criterio.
2
El Reglamento preceptúa lo siguiente:
“Especificaciones Técnicas:
Descripción de las características técnicas y/o requisitos funcionales del bien a ser contratado. Incluye las cantidades, calidades y
las condiciones bajo las que se ejecutan las obligaciones ”.

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4. Negligencia o descuido al no verificar los requisitos de calidad requeridos en el expediente de

valorización para el pago.

Funcionarios y actores responsables:

Conforme se revela en los hechos expuestos los involucrados son:

- Daniel Lupaca Jihuaña jefe de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Obras.

- William Limachi Arela Supervisor de la Obra.
- Iván Matutti Soto gerente de Infraestructura Urbana y Rural.
- Katherine Astrid Llerena Torreblanca sub gerente de Infraestructura Urbana y Rural.
- Walter Martiarena Ríos abogado de la Subgerencia de Logística y Servicios Generales

INCUMPLIMIENTOS DEL SUPERVISOR PERMITIERON PAGOS Y CONFORMIDADES

IRREGULARES POR: XXXXX, revisar cuanto se le pago y cuado tiene conformidad de pago
Ver bases numeral 2.0
Revisar los estudios de suelos.

Ver numeral 6.3.1.12 de las bases integradas del supervisor, donde consta que debe tener el
desagregado de costos de su planilla, según oferta, para lo cual buscar donde oferta persona
otros.

Revisar la falta de consultas respondidas de supervisión

a) Criterio:

b) Causa:

c) Efecto:

De los constantes actos inconsistentes del supervisor que develan su falta de experticia y
coherencia en cuanto a la ejecución de sus servicios.

El metrado que indica qse termino en setiembre pero que sobremetro, que considera no es un
perjuicio por que hauy un sobrem,etrado y se termuino ensetiembre, no negando que autirizo el
pago indebido deun minto de … por el metrado de las demoliciones

De la inconsistencia en no exigir el expediente, por no encotrar partida apra ello, pues el mismo
declaro que haría cumplir, lo cual es una acto en contra ed lo ofertado, variando las condiciones
del servicioa sola aprte durantela ejecución, no cumplienod el expeiduiebnte, aseverando
falsamente que conocía este, pero no exigió el tema ambiental, Opinione de suma alzada sin
especificacioens.

Respecto de la aprtida tarrajeo reconoce que existe pero por no tener pártida indica que no hay
falta, pero nuevamente no indica que es aprte delas epecificiones tecncias, entonces este
reconoce en priemear insrtancia haber dado conformida a esa aprtida, para luego indicar que si
falta el tarrajeo por no tener una partida púede ser una mejora, pero esto es irreal, toda vez que el
expediente lo ccontempal como un requisitos que este mismo reconcoe en asiebntoe informe se
cunpli acorde al expediente, para luego desconcoer su existenciam defendiendo su postura
indicando que no es una partida, hechio que denota incohenrencias entre lo que aprobó y lo que
entiende por concluido.

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De la negativa de presentar sus reposanblidad de bases de entregar el onforme fnal, citando el

reaglemntop que no tiene que ver con lo que s el requiere.

De reconcocer no aplicar peanlidades, cuando lo que comperia era no ap0fgar el % de gastos

generales indicadnod quye no exiote % de participación cuadno si existe.

Para las elecciones el tema del desmonte que evidenciala no finalización de la obra:en
documentos adjuntos del supervisor:

Demás se favorecio al Consorcio por el crédito fiscal del IGV para la determinación del impuesto
declarado en los meses correspondientes articulo 34.4 reglamento
190.6. En caso el contratista considere necesaria
la participación de profesionales adicionales al plantel
técnico ofertado, se anota tal ocurrencia en el cuaderno
de obra e informarse por escrito a la Entidad el alcance
de sus funciones, a efectos que esta pueda supervisar la

PAGOS Y CONFORMIDADES DE PAGO IRREGULARES AL SUPERVISOR QUIEN NO

EFECTUO EL CONTROL DE CALIDAD REQUERIDO EN LAS ESPECIFICACIONES
TÉCNICAS E INCUMPLIO INJUSTIFICADAMENTE SUS FUNCIONES, SIN LA
APLICACION DE LAS PERNALIDADES PERJUDICO A LA ENTIRDAD POR S/. 21 000

Mediante la carta n.° 019-2020-SGT-GAF/GM-MPC de 7 de julio de 2020, Apolinar Chino

Roque tesorero de la Entidad, remitió al OCI copias fedatadas de los expedientes de pago
efectuados al Consorcio los meses de agosto, septiembre, y noviembre; así como, los
expedientes de pago de la Supervisión de los meses de setiembre y agosto.

Siendo así, de la revisión de los expedientes de pago de los meses de setiembre y agosto al
Consorcio, se observó lo siguiente:

Sobre el pago en agosto de la partida de compactado de sub rasante sin cumplir los
controles de calidad del expediente técnico aprobadas por el Supervisor y funcionarios de
la Entidad

e) Mediante la carta n.° 004-2019/INGENIERO RESIDENTE de 31 de agosto de 2019, del

residente a Juan Miguel Ticona Maquera, representante común del Consorcio, se remitió la
valorización n.° 1 del mes de agosto, por un monto de S/. 277,339.79 soles; ahora, de la
revisión a la valorización, se observó la siguiente partida declarada como ejecutada al 50%
durante este mes:

IMAGEN N.° 1
PARTIDAS DE PERFILADO Y COMPACTADO EN ZONAS DE CORTE OBSERVADA COMO PAGADAS AL
MES DE AGOSTO
Numero Metrado
Monto
de partida Costo reconocid
Metrado Monto reconocido el % % de
según el Nombre de la Partida Unitario o el mes
contratado Contratado mes de pagado saldo
expedient ofertado de
setiembre
e técnico setiembre
Perfilado y
02.03.04 Compactado en Zona S/. 4.51 3 464.86 S/. 15 626.52 1 732.43 S/. 7 813.26 50% 50%
de Corte
Costo Directo S/. 7 813.26 50% 50%
Gastos generales (14.00 %) S/ 1,093.86 50% 50%
Utilidad (8.00%) S/ 625.06 50% 50%

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Numero Metrado
Monto
de partida Costo reconocid
Metrado Monto reconocido el % % de
según el Nombre de la Partida Unitario o el mes
contratado Contratado mes de pagado saldo
expedient ofertado de
setiembre
e técnico setiembre
Sub total S/ 9,532.18 50% 50%
IGV (18.00%) S/ 1,715.79 50% 50%
Total S/ 11,247.97 50% 50%
Fuente: Valorización del mes de agosto.
Elaborado por: Comisión de Control.

f) Posteriormente, con carta n.° 0021-2019/CONTRATISTA CONSORCIO-BISHONTE de 1 de

setiembre de 2019, el Consorcio presentó la valorización n.° 1 al Supervisor (que contiene la
partida observada en la imagen n.° 1).

g) Siendo así, mediante la carta n.° 006-2019-SO-JWLA de 4 de setiembre de 2019, el

Supervisor remitió la valorización n.° 1 al Titular de la Entidad.

h) Posterior a ello, mediante el informe n.° 462-2019-MPC/GM-OSyLO/JCIH de 10 de setiembre

de 2019, de Juan Carlos Inca Huacasi jefe de la Oficina de Supervisión y Liquidación de
Obras a Iván Matutti Soto gerente de Infraestructura Urbana y Rural, se dio visto bueno a la
valorización n.° 1.

i) En ese orden de hechos, mediante informe n.° 695-2019-MPC/SGIU-KALTT de 16 de

setiembre de 2019, de Katherine Astrid Llerena Torreblanca sub gerente de Infraestructura
Urbana al gerente de Infraestructura Urbana y Rural, se dio conformidad al pago de la
valorización n.° 1.

j) Luego, mediante informe n.° 853-2019-GIUR-MPC/YMS de 17 de setiembre de 2019, el

gerente de Infraestructura Urbana y Rural remitió a Joel Molina Alvares gerente de
Administración y Finanzas, la valorización n.° 1 para su pago.

k) Sin embargo, mediante informe n.° 336-2019-OAJ-MPC/jam de 24 de setiembre de 2019, de

Jorge Aranya Mayta jefe de la oficina de Asesoría Jurídica de la Entidad al gerente de
Administración y Finanzas, se observó la valorización n.° 01, requiriéndose la programación
de ejecución de la Obra3 y su resolución de aprobación.

l) Siendo así, mediante informe n.° 0477-2019-GAF-MPC de 25 de diciembre de 2019, el

gerente de Administración y Finanzas requirió la programación de la ejecución de la Obra al
gerente de Infraestructura Urbana y Rural.

m) Mediante informe n.° 749-2019-SGIUR-MPC/KALLT de 27 de setiembre de 2019, la sub

gerente de Infraestructura Urbana remitió el documento aprobatorio de la programación de
ejecución de Obra al gerente de Infraestructura Urbana y Rural.

n) Dicho esto, con informe n.° 931-2019-GIUR-MPC/YMS de 30 de setiembre de 2019 Iván

Matutti Soto gerente de Infraestructura Urbana y Rural, remite la valorización n.° 1 para su
3
Cabe señalar que, con carta n.° 008-2019/CONTRATISTA CONSORCIO – BISHONTE de 9 de agosto de 2019, el Consorcio
alcanzó al Supervisor el programa de ejecución de obra (CPM), el calendario de avance de obra valorizado, el calendario de
adquisición de materiales o insumos necesarios para la ejecución de obra, el calendario de utilización del equipo, y el desagregado
de partidas del presupuesto; documentos que fueron remitidos a el Titular de la Entidad con carta n.° 003-2019-SO-JWLA de 13 de
octubre de 2019.
Siendo así, mediante informe n.° 696-2019-MPC/GIUR-IMS de 16 de agosto de 2019, Iván Matutti Soto gerente de Infraestructura
Urbana y Rural indicó a Julio Quispe Gaspar gerente Municipal, se deriven los documentos mencionados a la Oficina de
Supervisión y Liquidación de Obras, luego de lo cual, mediante informe n.° 419-2019-MPC/GM-OSyLO/JCIH de 20 de agosto de
2019 del jefe de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Obras al gerente Municipal al gerente Municipal, se aprobaron los
documentos indicados.

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Período: 1 de marzo de 2019 al 15 de marzo de 2020
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pago a Joel Molina Alvares gerente de Administración y Finanzas, indicando la referido en el

informe n.° 749-2019-SGIUR-MPC/KALLT.

o) Luego, mediante el informe n.° 684-2019-OAJ-MPC/jam de 30 de setiembre de 2019, de

Jorge Aranya Mayta jefe de la oficina de Asesoría Jurídica de la Entidad al gerente de
Administración y Finanzas, se opina que, se declare procedente el pago de la valorización
n.° 1.

p) Mediante memorándum n.° 1379-2019-GAF/MPC de 4 de octubre de 2019, el gerente de

Administración y Finanzas indica a José Mollo Jordan, sub gerente de Logística y Servicios
Generales proseguir con el trámite administrativo del pago de la valorización n.° 1.

q) Siendo así, del expediente de pago del mes de agosto se observa la orden de servicio
n.° 4341 de 30 de setiembre de 2019 por un monto de S/. 277 339.79 soles, y un
comprobante de pago n.° 7489 por S/. 185 513.27 soles, que tiene el sello de pagado de la
sub gerencia de Tesorería, de 16 de octubre de 2019.

De lo expuesto, se observa que la partida “ 02.03.04 Perfilado y Compactado en Zona de

Corte” no fue observada durante el proceso de trámite y conformidad de la valorización n.°
1; siendo que, de la revisión del expediente de pago del mes de agosto, que adjuntó los
ensayos de calidad realizados durante agosto, no se observaron ensayos de
compactación de la sub rasante a pesar de que son una especificación técnica
contractual4; por lo cual, se le pago al Consorcio por una partida que no acreditó en su
momento los requisitos contractuales de calidad de la partida citada de perfilado y
compactado.

Además, dado que las especificaciones refieren un mínimo de una (1) prueba cada
250m2, y el metrado declarado el mes de agosto es de 1 732.43 m2, debieron haber 7
ensayos que validen la correcta ejecución de la partida, hecho que debió ser revisado y
contralado por el Supervisor.

Por tanto, se ha generado un perjuicio económico a la Entidad por el pago irregular al

Consorcio, por el monto de S/. 11 247.97 (ver cuadro n.° 1), en el mes de agosto por el
pago indebido de la partida: “ 02.03.04 Perfilado y Compactado en Zona de Corte ”; cabe
acotar que, el Supervisor no cumplió con verificar el cumplimiento de las especificaciones
técnicas de las partidas mencionadas según era su responsabilidad contractual 5.
4
Las especificaciones de dicha partida están en el numeral 02.03.04 de Perfilado y Compactado en Zona de Corte de las
especificaciones técnicas del expediente técnico, que indica lo siguiente:
“Durante la ejecución de los trabajos, el Supervisor de Obra efectuará los siguientes controles principales:
(…)
• Verificar la compactación de la zona de corte.
(…)
• Se verificará de acuerdo con los siguientes criterios: La densidad del terreno de fundación compactada se definirá sobre un
mínimo de seis (6) determinaciones, en sitios elegidos al azar con una frecuencia de una (1) cada 250 m2 de plataforma
terminada y compactada.
• Las densidades individuales del lote (Di) deben ser, como mínimo, el noventa y cinco por ciento (95%) de la máxima densidad
en el ensayo Próctor Modificado de referencia (De). Di ≥ 0.95 De”.
5
El Supervisor tenía la obligación de verificar dichos controles de calidad según refieren las Bases Integradas de la Adjudicación
Simplificada n.° 31-2019-MPC/CS (1C), para la Contratación del Servicio de Consultoría de Obra, (contrato n.° 030-2019-AS-MPC
de 1 de agosto de 2019), del Supervisor; conforme se indica a continuación:
“2.0 Alcance de los Servicios
(…)
-Los servicios comprenderán todo lo relacionado con la revisión, supervisión, inspección, control técnico (…)
-Ejecución integral del control y supervisión de la obra, verificando constante y oportunamente que los trabajos se ejecuten de

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Período: 1 de marzo de 2019 al 15 de marzo de 2020
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Cabe añadir que los funcionarios responsables de no observar en su momento la falta de

ensayos de compactación en la valorización n.° 1, y dar su conformidad a ella, son Juan
Carlos Inca Huacasi jefe de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Obras, Katherine
Astrid Llerena Torreblanca sub gerente de Infraestructura Urbana, Iván Matutti Soto
gerente de Infraestructura Urbana y Rural.

Sobre el pago de las partidas de compactado de sub rasante y de instalaciones de agua y

desagüe el mes de setiembre, sin que cuenten con los ensayos de calidad conforme al
expediente técnico, y aprobados por el Supervisor y funcionarios de la Entidad

De la revisión al expediente de pago de setiembre, se observaron entre otras, las

siguientes partidas, que fueron pagadas al Consorcio hasta el 100%, del metrado
contractual:

IMAGEN N.° 2
PARTIDAS DE SUMINISTRO E INSTALACION DE TUBERIAS E INSTALACION DOMICILIARIAS
OBSERVADAS COMO PAGADAS AL MES DE SETIEMBRE
Numero de Metrado
Monto
partida Costo reconocid
Nombre de la Metrado Monto reconocido el % % de
según el Unitario o el mes
Partida contratado Contratado mes de pagado saldo
expediente ofertado de
setiembre
técnico setiembre
Perfilado y
02.03.04 Compactado en S/. 4.51 3 464.86 S/. 15 626.52 1 732.43 S/. 7 813.26 100% 0%
Zona de Corte
Suministro e
Instalaciones de
tuberías PVC
06.02.03.01 S/. 38.44 132.94 S/. 5 110.21 132.94 S/. 5 110.21 100% 0%
NTP ISO 4435 de
200 mm
inc/anillos.
Suministro e
Instalaciones de
tuberías PVC
06.02.03.02 S/. 49.12 93.97 S/. 4 615.81 93.97 S/. 4 615.81 100% 0%
NTP ISO 4435 de
250 mm
inc/anillos.
Suministro e
Instalaciones de
tuberías PVC
06.02.03.03 S/. 80.60 88.00 S/. 7 092.80 88.00 S/. 7 092.80 100% 0%
NTP ISO 4435 de
315 mm
inc/anillos
Instalación
Domiciliaria –
06.02.05.03 S/. 392.31 25.00 S/. 9 807.75 25.00 S/. 9 807.75 100% 0%
Alcantarillado 200
a 160 mm
Instalación
Domiciliaria –
06.02.05.04 S/.395.21 35.00 S/. 13,832.35 35.00 S/. 13,832.35 100% 0%
Alcantarillado 250
a 160 mm
Instalación
Domiciliaria –
06.02.05.05 S/.418.21 30.00 S/. 12,546.30 30.00 S/. 12,546.30 100% 0%
Alcantarillado 315
a 160 mm
Costo Directo S/ 60,818.48 100% 0

acuerdo a los Planos, Especificaciones Técnicas y en general con toda la documentación que conforma el Expediente Técnico,
(...)
3.0 Procedimientos de Control
(…)
3.1 Los procedimientos de control se efectuarán de acuerdo a lo indicado en las especificaciones Técnicas del Expediente Técnico
(…) ”.

Auditoría de Cumplimiento a la Municipalidad Provincial de Canchis

Período: 1 de marzo de 2019 al 15 de marzo de 2020
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Numero de Metrado
Monto
partida Costo reconocid
Nombre de la Metrado Monto reconocido el % % de
según el Unitario o el mes
Partida contratado Contratado mes de pagado saldo
expediente ofertado de
setiembre
técnico setiembre
Gastos generales (14.00 %) S/ 8,514.59 100% 0
Utilidad (8.00%) S/ 4,865.48 100% 0
Sub total S/ 74,198.55 100% 0
IGV (18.00%) S/ 13,355.74 100% 0
Total S/ 87,554.29 100% 0
Fuente: Valorización y pago del mes de setiembre.
Elaborado por: Comisión de Control.

Siendo así, se revisaron los actuados respecto del trámite y conformidad de pago, como se
citan a continuación:

a) Primeramente, con carta n.° 0042-2019/CONTRATISTA CONSORCIO-BISHONTE de 1 de

octubre de 2019 el Consorcio presentó la valorización n.° 2 al Supervisor.

b) Siendo así, mediante carta n.° 011-2019-SO-JWLA de 4 de setiembre de 2019 6, el Supervisor

remitió al Titular de la Entidad la conformidad de la Valorización n.° 2 del mes de setiembre.

c) Luego de lo cual, con informe n.° 512-2019-MPC/GM-OSyLO/JCIH de 7 de octubre de 2019,

dirigido a Iván Matutti Soto gerente de Infraestructura Urbana y Rural, el jefe de la Oficina de
Supervisión y Liquidación de Obra dio visto bueno a la Valorización n.° 2.

d) Por su parte, mediante informe n.° 804-2019-SGIUR-MPC/KALLT de 11 de octubre de 2019,

de Katherine Astrid Llerena Torreblanca sub gerente de Infraestructura Urbana al gerente de
Infraestructura Urbana y Rural, se observó7 la valorización n.° 2; cabe señalar que, estas
observaciones no hace referencia a la falta de pruebas de calidad de la sub rasante, y de las
instalaciones sanitarias de agua y desagüe. Estas observaciones fueron remitidas mediante el
informe n.° 993-2019-GIUR-MPC/YMS de 11 de octubre de
2019 del gerente de Infraestructura Urbana y Rural a Julio Quispe Gaspar gerente Municipal y
este a su vez las remitió al Supervisor con carta n.° 118-MPC-2019 de 15
de octubre de 2019.

e) Siendo así, con carta n.° 013-2019-SO-JWLA de 18 de octubre de 2019, el Supervisor remitió
al Titular de la Entidad, el levantamiento de observaciones de la valorización n.° 2.

f) En mérito a lo cual, mediante el informe n.° 535-2019-MPC/GM-OSyLO/JCIH de 21 de octubre

de 2019 del jefe de la Oficina de Supervisión y Liquidación de Obras al gerente Municipal, se
emitió la conformidad de la valorización n.° 2.

g) Siendo así, mediante el informe n.° 839-2019-MPC/SGIU-KALLT de 24 de octubre de 2019 de

la sub gerente de Infraestructura Urbana al gerente de Infraestructura Urbana y Rural, se dio
conformidad al pago de la Valorización n.° 2.

h) Luego de lo cual, mediante informe n.° 1061-2019-GIUR-MPC/YMS de 25 de octubre de 2019,

el gerente de Infraestructura Urbana y Rural remitió la valorización n.° 2 para pago a Joel
Molina Alvares gerente de Administración y Finanzas.
6
La carta tiene fecha de recepción de mesa de partes central de 4 de octubre de 2019, además en las referencias se cita la carta
n.° 0042-2019/CONTRATISTA CONSORCIO – BISHONTE de1 de octubre de 2019.
7
Dichas observaciones fueron: “ ● Las copias de los certificados de calidad no están fedatados ● El cuaderno de Obra debe ser
original para el trámite de pago ● El contrato de Obra, Acta de Inicio y Acta de Entrega de Terreno no están fedatadas ● No
adjunta Factura por el servicio ejecutado para que se prosiga con el correspondiente pago, el cual es observado por el área de
Contabilidad”.

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Período: 1 de marzo de 2019 al 15 de marzo de 2020
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i) Por su parte, mediante informe técnico legal n.° 57-2019-MPC-GAF/SGLSG de 28 de octubre

de 2019, de Walter Martiarena Ríos abogado de la sub gerencia de Logística y Servicios
Generales a José Mollo Jordán sub gerente de Logística y Servicios Generales, se opinó como
procedente el pago de la valorización n.° 2.

j) Por su parte, con memorándum n.° 1581-2019-GAF/MPC de 6 de noviembre de 2019 el

Gerente de Administración y Finanzas indico continuar con el trámite administrativo de pago al
sub gerente de Logística y Servicios Generales.

k) Finalmente en el expediente de pago de la valorización n.° 2 del mes de septiembre se

observa el informe de transferencia interbancaria del mes de noviembre de 2019, en el cual
figuran dos pagos de S/. 156 052.28 soles por un monto total de S/. 312
104.56 soles a favor del Consorcio. Así mismo se observaron dos comprobantes de pago, con
el sello de pagado por S/. 156 052.28 soles, con número n.° 8465 de 8 de noviembre de 2019,
que difieren en el dato consignado en el ítem “ Transferencia a cuenta de terceros ”, puesto que,
un comprobante tiene el n.° 19002960 y el otro el n.° 19002959.

De lo expuesto, se observa el pago de la valorización del mes de setiembre, pero no se

evidencia que durante el proceso de conformidad, trámite de pago o levantamiento de
observaciones, se haga mención a la falta de controles de calidad para las partidas citadas en
el cuadro n.° 2, dado que, de la revisión del expediente de pago de setiembre, no se
evidenciaron dichos controles que están especificados en el expediente técnico.

En adición a lo señalado, se menciona que mediante oficio n.° 058-2020-OCI/MPC de 4 de

febrero de 2020, se requirió lo siguiente:

“1. Controles de calidad, certificados de calidad y garantías de los materiales

(incluidos aditivos, desmoldantes, etc.) y equipos utilizados; así como de los
ensayos y protocolos efectuados durante la ejecución de la Obra (…), en las
especialidades de:
(…)
Mecánica de Suelos8
(…)
Instalaciones Sanitarias.
(…)”.

En mérito a lo cual, mediante oficio n.° 023-2020-GM-MPC de Joel Molina Alvarez (e) gerente
Muncipal, se recibió la respuesta de la Entidad, en la cual se adjuntan los informes de
n.OS 041-2020-MPC/GM-OSyLO/DLJ , 0250-2020-MPC/GIUR/YMS, y
n.° 0157-2020-MPC/GIUR/SGIU/KALLT, del Jefe de la Oficina de Supervisión y Liquidación de
Obra, del Gerente de Infraestructura Urbana y Rural y de la sub gerente de Infraestructura
Urbana respectivamente, documentos que fueron revisados, y no se halló en ellos los controles
de calidad especificados en el expediente técnico para las partidas citadas en el cuadro n.° 2,
controles de calidad que de manera resumida son9:

8
La Norma Técnica E.050 de Suelos y Cimentaciones aprobada mediante Decreto Supremo n.° 011-2006-VIVIENDA de 5 de mayo
de 2006 y modificado mediante Resolución Ministerial n.° 406-2018-VIVIENDA de 30 de noviembre de 2018, indica que:
“Estudio de Mecánica de Suelos (EMS).- Conjunto de exploraciones e investigaciones de campo, ensayos de laboratorio y análisis
de gabinete que tienen por objeto estudiar el comportamiento de los suelos y sus respuestas ante las solicitaciones estáticas y
dinámicas de una edificación. Que debe ser obligatoriamente considerado en el diseño: estructural y del sostenimiento de las
excavaciones y durante la construcción del proyecto ”.
9
Citado de las especificaciones técnicas del Expediente Técnico de Obra que se detallan en el criterio o normativa transgredida.

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“01.01.01 Perfilado y compactado en zona de corte

(…)
Aceptación de los trabajos
(…)
• Verificar la compactación de la zona de corte.
(…)
06.02.03 Tendido Tuberías
(…)
Sistema de Control de Calidad
Prueba hidráulica y Desinfección
Las pruebas de las líneas de agua se realizarán en 2 etapas.
c. Prueba hidráulica a zanja abierta
• Para redes locales, por circuitos
• Para conexiones domiciliarias, por circuitos
(…)
d. Prueba hidráulica a zanja con relleno compactado y desinfección:
• Para redes con sus conexiones domiciliarias, que comprendan a todos los circuitos en
conjunto o a un grupo de circuitos.
(…)
06.02.05 Instalaciones Domiciliarias de Desagüe
Prueba Hidráulica a Zanja Tapada y Escorrentía de Tubería P/Desagüe DN 200MM
El Contratista, antes de proceder al relleno compactado de la zanja deberá
proceder a realizar las pruebas de: Infiltración, Alineamiento, Nivelación y deflexión.
La prueba infiltración o hidráulica se realiza con agua y enrasando la superficie libre
del líquido con la parte superior del buzón aguas arriba del tramo en prueba. Esta
prueba permite detectar las fugas en las uniones por el nivel de agua del buzón en
prueba”.

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