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Taller Programa y Plan de Auditoria Aa2 PDF
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Objetivo
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el
sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene
actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales, para asegurar el control
del cumplimiento de las actividades de la empresa Lácteos del Sinú realizando
recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de
los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos como también oportunidades de
mejora a la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de
decisiones para corregir las desviaciones presentadas.
Alcance
MAYO 2020
DETALLE 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3
3 4 5 6 7 8 0 1 2 3 5 7 8 9 0 1 2 4 5 6 7 8 9 1
Elaborar el programa de auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de información
Preparar las conclusiones de la
auditoria
Ejecutar reunión del cierre
Informé auditoria
Distribuir el informe
JUNIO 2020
DETALLE
7 15 21 28
Realizar Seguimiento
PROVEEDO RESPONSABL
R ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE E
Programa de Jefe de control
Alta dirección auditorias Elaborar el programa de auditorias Evidencia de auditoria Alta dirección interno
Dependencias
Dependencias de Plan de o procesos de
la entidad auditoria Elaborar planes de auditorias Hallazgos la entidad Líder grupo auditor
Organismos del Proceso de la Acciones correctivas Organismos de
control entidad Preparar la auditoria y preventivas control
Planes de
mejoramiento
vigentes Realizar reunión de apertura Informes de auditorias
Auditorias Planes de
anteriores Recolección de información mejoramiento
Preparar conclusiones de la
auditoria
Ejecutar reunión del cierre
Distribuir el informe
Realizar el seguimiento
C. CRITERIO DE AUDITORIA.
DOCUMENTOS REGISTROS
Manual de procedimientos Plan de mejoramiento Lista de verificación
Manual de implementación Programa de auditoria Formato de programa de auditorias
E. RECURSOS NECESARIOS
6 inaceptable
5 importante
NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN POSIBLES
4 moderado
3 tolerable
DEL MEDIDAS
2 aceptable
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS
1 2 3 1 2 3 RIESGO
QUE EL
DEFICIENCIA EN ASUMIR,
PROGRAMA DE CAPACITACIÓN
EL SEGUIMIENTO REDUCIR
INCUMPLIMIENTO AUDITORIA NO X X TOLERABLE A LOS
A LA GESTIÓN Y EL
SE CUMPLA EN AUDITORES
CALIDAD RIESGO
SU TOTALIDAD
DECISIONES
INFORMES NO EQUIVOCADAS
ASUMIR,
BASADOS EN BASADAS EN CAPACITACIÓN
REDUCIR
INEXACTITUD LAS INFORMES NO X X TOLERABLE A LOS
EL
EVIDENCIAS AJUSTADOS A LA AUDITORES
RIESGO
REALES REALIDAD DE LA
ENTIDAD
F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS PROGRAMAS DE AUDITORIAS
Procesos estratégicos:
Planeación estratégica.
Desarrollo del Plan Estratégico
Desarrollo de planes
Procesos Misionales
Procesos operativos
Procesos de Apoyo:
Proceso estratégico.
Proceso de contratación.
Proceso financiero.
Proceso de Gestión Humana.
Procesos administrativos.
A. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales como:
Definir:
Objetivo.
Alcance.
Antecedentes
B. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la Oficina de Control interno
de calidad.
Cronograma.
Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los profesionales en auditoría, así
como para fortalecer las relaciones con los staEeholders. Quienes son afectados o pueden ser
afectados por las actividades de una empresa. Tradicionalmente esta labor consistía en identificar
unidades organizacionales con mayor impacto según el valor o volumen de transacciones en los
estados financieros o de acuerdo a apreciaciones de los auditores. Hoy en día, diseñar un plan
anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos significativos
respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa o anterior nos obligan a ser creativos para la
formulación de un plan anual de auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone de
recursos limitados y por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año.
Otro aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha de la
gestión de riesgos. tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación de la gestión de
riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo de este enfoque.