Actividad 3, Ejercicio Esf

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIE
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes
$ 605,000,000
Inversiones Financiera Bajo el metodo de participacion
$ 50,000,000
Inversiones inmobiliarias o propiedades de inversión, con su
depreciación y deterioro. $ 40,000,000
Inversiones fFinancieras
$ 275,000,000
Deudores comerciales
$ 228,000,000
Inventarios
$ 2,250,000,000
Activos Biologicos
$ 150,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

$ 3,598,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su

depreciación. $ 2,461,000,000
Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuas
$ 30,000,000
Activos Intangibles
$ 221,100,000
Otros activos
$ 1,500,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

$ 2,713,600,000
TOTAL ACTIVO
$ 6,311,600,000
A SITUACION FINANCIERA
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos y financiaciones $ 267,500,000

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar
$ 833,800,000
Pasivos y activos por impuestos corrientes NIC 12
$ 53,000,000
Provisiones y Retribuciones a Empleados, obligaciones Laborales -
Beneficios a Empleados $ 214,000,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES

$ 1,368,300,000
PASIVOS NO CORRIENTES
Provisiones y contingencias
$ 39,500,000
Otros pasivos
$ 25,000,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

$ 64,500,000
TOTAL PASIVOS
$ 1,432,800,000
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado

$ 3,320,800,000
Reservas
$ 300,000,000
Revalorizacion de Patrimonio
$ 100,000,000
Dividendos o Participaciones
$ 158,000,000
Resultados Integrales
$ 400,000,000
Resultados Acumulados $ 600,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 4,878,800,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 6,311,600,000
.
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA A S.A
2,015
ACTIVO
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 30,000,000
110510 Cajas menores 5,000,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional 500,000,000
111010 Moneda extranjera 70,000,000
12 Inversiones
1205 Acciones
120505 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 50,000,000
1215 Bonos
121505 Bonos públicos moneda nacional 80,000,000
1225 Certificados
122505 Certificados de depósito a término (CDT) 40,000,000
122545 Certificados de inversión forestal (CIF) 5,000,000
1235 Títulos
123505 Títulos de desarrollo agropecuario 150,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 90,000,000
130510 Del exterior 50,000,000
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas
132505 A socios 20,000,000
132510 A accionistas
1330 Anticipos y avances
133005 A proveedores 35,000,000
1345 Ingresos por cobrar
134505 Dividendos y/o participaciones 5,000,000
1385 Derechos de recompra de cartera negociada
1390 Deudas de difícil cobro 20,000,000
14 Inventarios
1405 Materias primas 250,000,000
1410 Productos en proceso 500,000,000
1445 Semovientes 1,500,000,000
15 Propiedades, planta y equipo
1504 Terrenos
150410 Rurales 600,000,000
1512 Maquinaria y equipos en montaje
151205 Maquinaria y equipo 150,000,000
151230 Flota y equipo de transporte 200,000,000
1516 Construcciones y edificaciones
151605 Edificios 350,000,000
151610 Oficinas 40,000,000
151620 Fábricas y plantas industriales 400,000,000
151635 Silos 50,000,000
151680 Bodegas 150,000,000
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres 90,000,000
152410 Equipos 25,000,000
1540 Flota y equipo de transporte
154005 Autos, camionetas y camperos 30,000,000
154008 Camiones, volquetas y furgones 100,000,000
154040 Estibas y carretas 10,000,000
1556 Acueductos, plantas y redes
155605 Instalaciones para agua y energía 35,000,000
155628 Plantas de generación diesel, gasolina y petróleo 10,000,000
155685 Plantas deshidratadoras 250,000,000
1564 Plantaciones agrícolas y forestales
156405 Cultivos en desarrollo 150,000,000
1568 Vías de comunicación
156805 Pavimentación y patios 25,000,000
1592 Depreciación acumulada
159205 Construcciones y edificaciones 10,000,000
159215 Equipo de oficina 1,000,000
16 Intangibles
1605 Crédito mercantil
160505 Formado o estimado 1,000,000
1630 Know how 110,000,000
1698 Depreciación y/o amortización acumulada
169805 Crédito mercantil 100,000
169835 Know how 110,000,000
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por anticipado
170510 Honorarios 5,000,000
170535 Mantenimiento equipos 3,000,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones 1,500,000
TOTAL ACTIVO 6,311,600,000
PASIVO
21 Obligaciones financieras
2105 Bancos nacionales
210505 Sobregiros 100,000,000
210510 Pagarés 150,000,000
2140 Compromisos de recompra de cartera negociada 15,000,000
2145 Obligaciones gubernamentales
214505 Gobierno Nacional 2,500,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 300,000,000
2210 Del exterior 100,000,000
23 Cuentas por pagar
2320 A contratistas 25,000,000
2335 Costos y gastos por pagar
233505 Gastos financieros 15,000,000
233510 Gastos legales 1,500,000
233525 Honorarios 3,500,000
233535 Servicios de mantenimiento 50,000,000
233545 Transportes, fletes y acarreos 1,200,000
233550 Servicios públicos 7,000,000
233555 Seguros 2,600,000
233560 Gastos de viaje 3,000,000
2360 Dividendos o participaciones por pagar
236005 Dividendos 150,000,000
2365 Retención en la fuente
236505 Salarios y pagos laborales 15,000,000
236515 Honorarios 9,000,000
236540 Compras 40,000,000
2370 Retenciones y aportes de nómina
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 15,000,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 16,000,000
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación 13,000,000
237030 Libranzas 6,000,000
24 Impuestos, gravámenes y tasas
2404 De renta y complementarios
240405 Vigencia fiscal corriente 20,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 18,000,000
2412 De industria y comercio
2436 De vehículos
2452 A las exportaciones cafeteras 7,000,000
25 Obligaciones laborales
2505 Salarios por pagar 80,000,000
2510 Cesantías consolidadas
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 40,000,000
2515 Intereses sobre cesantías 2,000,000
2520 Prima de servicios 40,000,000
2525 Vacaciones consolidadas 20,000,000
2530 Prestaciones extralegales
253010 Auxilios 5,000,000
253015 Dotación y suministro a trabajadores 22,000,000
2540 Indemnizaciones laborales 5,000,000
26 Pasivos estimados y provisiones
2605 Para costos y gastos
260505 Intereses
260520 Servicios técnicos 6,000,000
2615 Para obligaciones fiscales
261505 De renta y complementarios 10,000,000
261510 De industria y comercio 2,000,000
261515 Tasa por utilización de puertos
261520 De vehículos 500,000
2630 Para mantenimiento y reparaciones
263075 Plantaciones agrícolas y forestales 15,000,000
27 Diferidos
2705 Ingresos recibidos por anticipado
270510 Comisiones 60,000,000
28 Otros pasivos
2805 Anticipos y avances recibidos
280505 De clientes
280510 Sobre contratos 20,000,000
2810 Depósitos recibidos
281015 Para garantía en la prestación de servicios 5,000,000
TOTAL PASIVO 1,432,800,000
PATRIMONIO
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000
3125 Inversión suplementaria al capital asignado 500,000,000
32 Superávit de capital
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 20,800,000
3210 Donaciones 300,000,000
33 Reservas 300,000,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 100,000,000
35 Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o partes 158,000,000
36 Resultados del ejercicio 400,000,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 600,000,000
38 Superavit por valorizaciones -
TOTAL PATRIMONIO 4,878,800,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 6,311,600,000

A EMPRESA A S.A
2,016
45,000,000
2,000,000
550,000,000
50,000,000
25,000,000
30,000,000
50,000,000
5,000,000
160,000,000
120,000,000
60,000,000
5,000,000
80,000,000
30,000,000
35,000,000
300,000,000
450,000,000
1,700,000,000
620,000,000
180,000,000
250,000,000
360,000,000
55,000,000
435,000,000
63,000,000
1,700,000,000
100,000,000
20,000,000
250,000,000
130,000,000
8,000,000
36,000,000 2461000000
5,000,000 2,461,000,000
270,000,000 16,000,000
25,000,000
27,000,000
15,000,000
7,000,000
1,300,000
1,500,000
150,000,000
120,000
11,000,000
7,000,000
2,000,000
2,000,000
8,427,920,000
280,000,000
300,000,000
400,000,000
5,000,000
800,000,000
550,000,000
5,000,000
25,000,000
2,600,000
5,500,000
65,000,000
3,700,000
15,000,000
4,000,000
8,000,000
200,000,000
27,000,000
2,500,000
15,000,000
65,000,000
25,000,000
27,000,000
23,000,000
10,000,000
35,000,000
23,000,000
6,000,000
3,500,000
10,000,000
130,000,000
50,000,000
5,000,000
80,000,000
45,000,000
5,000,000
25,000,000
2,000,000
8,000,000
15,000,000
2,500,000
700,000
70,000,000
24,000,000
45,000,000
20,000,000
7,500,000
3,475,500,000
2,573,000,000
500,000,000
21,420,000
300,000,000
300,000,000
100,000,000
158,000,000
400,000,000
600,000,000
4,952,420,000
8,427,920,000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA B SAS
ACTIVO 2,016
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 15,000,000
110510 Cajas menores 2,000,000

1110 Bancos
1125 Fondos
112505 Rotatorios moneda nacional 25,000,000
12 Inversiones
1205 Acciones
120510 Pesca 10,000,000
1215 Bonos
121510 Bonos públicos moneda extranjera 20,000,000
1225 Certificados
1235 Títulos
123535 Títulos de ahorro cafetero (TAC) 80,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 4,000,000

133005 A proveedores 40,000,000
133015 A trabajadores 10,000,000

151230 Flota y equipo de transporte 50,000,000
151610 Oficinas 50,000,000
151615 Almacenes 10,000,000

151680 Bodegas 100,000,000
152410 Equipos 15,000,000
154010 Tractomulas y remolques 220,000,000
154045 Bandas transportadoras 300,000,000

155610 Acueducto, acequias y canalizaciones 250,000,000
155650 Redes de distribución 8,000,000
156405 Cultivos en desarrollo 50,000,000
1610 Marcas
161010 Formadas 80,000,000
1615 Patentes
161510 Formadas 250,000,000
1635 Licencias 100,000,000
169840 Licencias 50,000,000
17 Diferidos
170520 Seguros y fianzas 2,500,000
170535 Mantenimiento equipos 1,500,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones 500,000
total 2,079,000,000
PASIVO
210505 Sobregiros 60,000,000
210510 Pagarés 20,000,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 10,000,000
233525 Honorarios 20,000,000
233550 Servicios públicos 5,000,000
233555 Seguros 2,000,000
233565 Gastos de representación y relaciones públicas 5,000,000
236005 Dividendos 50,000,000
236515 Honorarios 10,000,000
236520 Comisiones 5,000,000
236525 Servicios 1,000,000
2367 Impuesto a las ventas retenido 15,000,000
237025 Embargos judiciales 7,000,000
237040 Cooperativas 4,000,000
240410 Vigencias fiscales anteriores
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
2436 De vehículos
253005 Primas 6,000,000
253020 Bonificaciones 1,000,000
261510 De industria y comercio 1,000,000
2625 Para obras de urbanismo
262505 Acueducto y alcantarillado 6,000,000
263060 Acueductos, plantas y redes 2,000,000
263085 Pozos artesianos 3,500,000
2635 Para contingencias
263520 Laborales 6,000,000
2830 Embargos judiciales
283005 Indemnizaciones 25,000,000
506,800,000
PATRIMONIO
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 1,080,000,000
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 40,000,000
3210 Donaciones 4,700,000
3220 Know how 100,000,000
33 Reservas 50,000,000
1,572,200,000
MPRESA B SAS
2016
2,017
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivos equivalentes
17,550,000
Inversiones Financieras
2,340,000
5,850,000
- Activos biologicos
93,600,000
5,850,000 ACTIVOS NO CORRIENTES

Inmovilizado material o propiedad planta y equipo con su
depreciacion
-
29,250,000
- Activos intangibles
- Otros Activos
11,700,000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
- TOTAL ACTIVOS
23,400,000
-
17,550,000
-
93,600,000
4,680,000 2017
-
46,800,000 ACTIVOS CORRIENTES
Efectivos equivalentes
11,700,000
-
Inversiones Financieras
1,170,000
-
Activos biologicos
70,200,000
58,500,000
- ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmovilizado material o propiedad planta y equipo con su
58,500,000 depreciacion
11,700,000
81,900,000 Activos intangibles
117,000,000 Otros Activos
- TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
58,500,000 TOTAL ACTIVOS
17,550,000
-
29,250,000
257,400,000
351,000,000
-
292,500,000 1112
9,360,000 50
- 120
58,500,000
-
9,360,000
17,550,000
1,755,000
-
93,600,000
-
292,500,000
117,000,000
-
58,500,000
-
-
2,925,000
1,755,000
-
-
585,000
2,432,430,000
70,200,000
23,400,000
-
11,700,000
-
5,850,000
-
3,510,000
5,850,000
23,400,000
29,250,000
1,755,000
5,850,000
2,340,000
2,925,000
5,850,000
-
58,500,000
-
11,700,000
1,404,000
11,700,000
5,850,000
1,170,000
17,550,000
-
14,040,000
11,700,000
8,190,000
8,190,000
4,680,000
-
-
9,360,000
-
-
-
1,170,000
-
1,170,000
-
70,200,000
-
26,910,000
1,521,000
35,100,000
17,550,000
7,020,000
11,700,000
1,170,000
-
-
5,850,000
-
5,850,000
1,170,000
936,000
-
7,020,000
-
2,340,000
4,095,000
-
7,020,000
-
29,250,000
592,956,000
1,263,600,000
-
46,800,000
5,499,000
117,000,000
58,500,000
23,400,000
210,600,000
114,075,000
-
1,839,474,000
2016
PASIVOS CORRIENTES
$ 132,000,000 Prestamos y financiaciones $ 20,000,000
Cuentas comerciales y otras cuentas
$ 10,000,000 por pagar $ 216,200,000
Pasivos y activos por impuestos
$ 115,000,000 corrientes NIC 12 $ 10,000,000
Provisiones t retribuciones a
empleados,obligaciones laborales-
$ 59,000,000 beneficios a empleados $ 146,300,000
$ 50,000,000 TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 392,500,000
$ 366,000,000
proviciones y contingencias
$ 1,112,500,000 $ 29,300,000
Otros pasivos
$ 120,000,000 $ 25,000,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE
$ 480,000,000 $ 114,300,000
$ 500,000 TOTAL PASIVOS $ 506,800,000
$ 1,713,000,000 PATRIMONIO
$ 2,079,000,000 Capital suscrito y pagado $ 1,224,700,000
Reservas $ 50,000,000
Revalorizacion de Patrimonio $ 20,000,000
Resultados Integrales $ 180,000,000
TOTAL PASIVO MAS
PATRIMONIO $ 2,079,000,000
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas comerciales y otras cuentas
$ 154,440,000 por pagar $ 252,954,000
Pasivos y activos por impuestos
$ 11,700,000 corrientes NIC 12 $ 11,700,000
Provisiones t retribuciones a
empleados,obligaciones laborales-
$ 134,550,000 beneficios a empleados $ 171,171,000

$ 69,030,000 $ 459,225,000
$ 58,500,000
$ 428,220,000 Prestamos y financiaciones $ 70,200,000
proviciones y contingencias
$ 34,281,000
Otros pasivos
$ 1,322,025,000 $ 29,250,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE

$ 120,000,000 $ 133,731,000
$ 561,600,000 TOTAL PASIVOS $ 592,956,000
$ 585,000 PATRIMONIO
$ 2,004,210,000 Capital suscrito y pagado $ 1,432,899,000
$ 2,432,430,000 Reservas $ 58,500,000
Revalorizacion de Patrimonio $ 23,400,000
Resultados Integrales $ 210,600,000
TOTAL PASIVO MAS
PATRIMONIO $ 2,432,430,000
Rta. 2,079,000,000
TALLER:
Deben presentar los ESF según los requisitos del caso
El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
La respuesta del activo en ambos años es:

Debe organizarse con base al 2649
Debe presentarse con base a las NIIF
Se tienen unos sobregiros bancarios que se pagaran a 36 meses 210505

Se tienen una tractomula para la venta 154010 $120,000,000
Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacion del ESF
Inmovilizado
biologico cultivo
Activo tenido para la venta
PRESENTACION 2649
ACTIVO
11 Disponible
12 Inversiones
12 Inversiones
12 Inversiones
13 Deudores
14 Inventarios
16 Intangibles
17 Diferidos
18 Otros activos
19 Valorizaciones
PASIVO
22 Proveedores

27 Diferidos
28 Otros pasivos
29 bonos y papeles comerciales
PATRIMONIO
31 Capital social
33 Reservas
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento)
35 Dividendos o participaciones decretados en acciones,
cuotas o partes de interés social
36 Resultados del ejercicio
37 Resultados de ejercicios anteriores
38 Superavit por valorizaciones
PRESENTACION NIIF
ACTIVO
Efectivos y equivalentes (Liquidables en menos de 90 dias)
Inversiones Financieras (Puede ser tambien un Ey E si es amenos de 90 dias)
Inversiones inmobiliarias o propiedades de inversión, con su depreciación y deterioro.
Inversiones bajo el método de participación
Deudores comerciales - Activos Financieros
Inventarios
Activos Biologicos (Todo lo que tenga vida que este en el grupo 15)
Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su depreciación.
Activos Intangibles
Desaparece se van a deudores
Otros Activos
Desaparecen suman al activo que valorizan
PASIVO
Prestamos y financiaciones
Pasivos y activos por impuestos diferidos NIC 12
Provisiones y Retribuciones a Empleados, obligaciones Laborales - Beneficios a Empleados
Desaparece se va a cxp o proveedores
Otros Pasivos
Papeles comerciales
PATRIMONIO
Reservas
Revalorizacion Patrimonio
Dividendos
Resultados Acumulados
Superavit por valorizacion
Interes no controlante
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA C SAS
ACTIVO 2017
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 5,000,000
1110 Bancos
1115 Remesas en tránsito
1120 Cuentas de ahorro
112005 Bancos 50,000,000
1125 Fondos
112510 Rotatorios moneda extranjera 5,000,000
12 Inversiones
1210 Cuotas o partes de interés social
121035 Comercio al por mayor y al por menor 5,000,000
1215 Bonos
121515 Bonos ordinarios 1,000,000
1225 Certificados
1245 Derechos fiduciarios
124505 Fideicomisos de inversión moneda nacional 30,000,000
1295 Otras inversiones
129510 Derechos en clubes sociales 1,500,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 5,000,000
130510 Del exterior 60,000,000
132510 A accionistas 5,000,000
133005 A proveedores 15,000,000
134510 Intereses 1,500,000
134515 Comisiones 5,000,000
14 Inventarios
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 90,000,000
151215 Equipo de computación y comunicación 5,000,000
151610 Oficinas 150,000,000
152410 Equipos 80,000,000
1528 Equipo de computación y comunicación
152805 Equipos de procesamiento de datos 10,000,000
152810 Equipos de telecomunicaciones 2,000,000
154008 Camiones, volquetas y furgones 35,000,000
154030 Motocicletas 3,000,000
1562 Envases y empaques 350,000,000
159220 Equipo de computación y comunicación 500,000
16 Intangibles
1610 Marcas
161010 Formadas 30,000,000
1620 Concesiones y franquicias
162010 Franquicias 5,000,000
1625 Derechos
162535 En bienes recibidos en arrendamiento financiero (leasing) 15,000,000
169820 Concesiones y franquicias 1,000,000
17 Diferidos
170520 Seguros y fianzas 1,000,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190510 Cuotas o partes de interés social 1,000,000
Total Activo 1,525,500,000
PASIVO
210505 Sobregiros 85,000,000
210510 Pagarés 45,000,000
214510 Entidades oficiales 5,000,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 150,000,000
2210 Del exterior 20,000,000
2330 Órdenes de compra por utilizar
2335 Costos y gastos por pagar 5,000,000
233530 Servicios técnicos 7,000,000
233540 Arrendamientos 6,000,000
233555 Seguros 1,000,000
233565 Gastos de representación y relaciones públicas 3,500,000
236005 Dividendos
236010 Participaciones 50,000,000
236515 Honorarios 5,000,000
236520 Comisiones 10,000,000
236525 Servicios 2,500,000
236540 Compras 500,000
237040 Cooperativas 5,000,000
241210 Vigencias fiscales anteriores 500,000
2436 De vehículos
243605 Vigencia fiscal corriente 700,000
243610 Vigencias fiscales anteriores 250,000
253005 Primas 8,000,000
253020 Bonificaciones 1,200,000
260535 Servicios públicos 500,000
261510 De industria y comercio 600,000
2625 Para obras de urbanismo
262510 Energía eléctrica 3,000,000
2635 Para contingencias
263515 Reclamos 5,000,000
27 Diferidos
270520 Honorarios 25,000,000
28 Otros pasivos
280505 De clientes 1,500,000
281015 Para garantía en la prestación de servicios 2,100,000
2830 Embargos judiciales
283010 Depósitos judiciales 30,000,000
29 Bonos y papeles comerciales
2915 Papeles comerciales 25,000,000
TOTAL PASIVO 733,650,000
PATRIMONIO
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 400,000,000
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés so 40,000,000
3210 Donaciones 4,700,000
33 Reservas 40,000,000
TOTAL PASIVO 791,850,000
MPRESA C SAS
2018 Rta: 1,525,500,000
TALLER:
6,150,000 El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
- La respuesta del activo en ambos años es:

147,600,000 Debe organizarse con base al 2649 2016
- Debe presentarse con base a las NIIF
61,500,000 Elaborar notas de la 13 y la 25
-
61,500,000 OBSERVACIONES
- Se invirtio en unos bonos que se piensan vender 121515
6,150,000 Se tienen una maquinaria y equipo para la venta 151205
6,150,000
-
1,230,000
-
6,150,000
-
36,900,000
-
1,845,000
-
-
6,150,000
73,800,000
-
6,150,000
-
18,450,000
6,150,000
-
1,845,000
6,150,000
-
110,700,000
-
-
49,200,000
6,150,000
-
184,500,000
246,000,000
61,500,000
-
24,600,000
98,400,000
-
12,300,000
2,460,000
-
61,500,000
43,050,000
3,690,000
430,500,000
-
18,450,000
1,230,000
2,460,000
615,000
-
-
36,900,000
-
6,150,000
-
18,450,000
-
1,230,000
-
-
1,230,000
-
-
1,230,000
1,876,365,000
-
-
104,550,000
55,350,000
-
6,150,000
-
184,500,000
24,600,000
-
6,150,000
18,450,000
3,690,000
8,610,000
3,690,000
7,380,000
1,845,000
1,230,000
4,305,000
-
-
61,500,000
24,600,000
1,722,000
6,150,000
12,300,000
3,075,000
615,000
-
22,140,000
18,450,000
13,530,000
6,150,000
-
-
12,300,000
-
3,690,000
615,000
-
861,000
307,500
-
61,500,000
-
30,750,000
1,845,000
30,750,000
15,375,000
9,840,000
9,840,000
1,476,000
1,845,000
615,000
-
4,305,000
738,000
492,000
-
3,690,000
-
1,845,000
-
6,150,000
-
-
30,750,000
-
-
1,845,000
-
2,583,000
-
36,900,000
-
30,750,000
902,389,500
-
492,000,000
-
49,200,000
5,781,000
49,200,000
24,600,000
205,594,500
147,600,000
-
973,975,500
esentacion del ESF
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS CORRIENTES
$ 230,000,000
$ 5,000,000
$ 36,500,000
$ 97,500,000
Inventarios
$ 90,000,000

$ 460,000,000

depreciación. $ 973,500,000

$ 40,000,000
Activos Intangibles
$ 51,000,000
Otros activos
$ 1,000,000

$ 1,065,500,000
TOTAL ACTIVO
$ 1,525,500,000
SITUACION FINANCIERA 2017
PASIVOS CORRIENTES

$ 378,400,000
$ 14,450,000

$ 659,050,000
$ 16,000,000
Otros pasivos
$ 33,600,000
Papeles comerciales
$ 25,000,000

$ 74,600,000
TOTAL PASIVOS
$ 733,650,000
PATRIMONIO

$ 444,700,000
Reservas
$ 40,000,000
$ 20,000,000
$ 167,150,000
TOTAL PATRIMONIO $ 791,850,000
.
Rta: 1,525,500,000
TALLER:
Debe organizarse con base al 2649 2016
Elaborar notas de la 13 y la 25
OBSERVACIONES
Se invirtio en unos bonos que se piensan vender 121515
Se tienen una maquinaria y equipo para la venta 151205

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS CORRIENTES
$ 282,900,000
$ 6,150,000
$ 44,895,000
$ 119,925,000
Inventarios
$ 110,700,000

$ 565,800,000

depreciación. $ 1,197,405,000

$ 49,200,000
Activos Intangibles
$ 62,730,000
Otros activos
$ 1,230,000

$ 1,310,565,000
TOTAL ACTIVO
$ 1,876,365,000
SITUACION FINANCIERA 2017
PASIVOS CORRIENTES

$ 465,432,000
$ 17,773,500

$ 810,631,500
$ 19,680,000
Otros pasivos
$ 41,328,000
Papeles comerciales
$ 30,750,000

$ 91,758,000
TOTAL PASIVOS
$ 902,389,500
PATRIMONIO

$ 546,981,000
Reservas
$ 49,200,000
$ 24,600,000
$ 205,594,500
TOTAL PATRIMONIO $ 973,975,500
.
Rta: 1,876,365,000
TALLER:
Debe organizarse con base al 2649 2016
Elaborar notas de la 13 y la 25
OBSERVACIONES
Se invirtio en unos bonos que se piensan vender 121515
Se tienen una maquinaria y equipo para la venta 151205

ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA A S.
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 30,000,000 45,000,000
110510 Cajas menores 5,000,000 2,000,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional 500,000,000 550,000,000
111010 Moneda extranjera 70,000,000 50,000,000
12 Inversiones
1205 Acciones
120505 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura 50,000,000 25,000,000
1215 Bonos
121505 Bonos públicos moneda nacional 80,000,000 30,000,000
1225 Certificados
122505 Certificados de depósito a término (CDT) 40,000,000 50,000,000
122545 Certificados de inversión forestal (CIF) 5,000,000 5,000,000
1235 Títulos
123505 Títulos de desarrollo agropecuario 150,000,000 160,000,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 90,000,000 120,000,000
130510 Del exterior 50,000,000 60,000,000
132505 A socios 20,000,000 5,000,000
132510 A accionistas 80,000,000
133005 A proveedores 35,000,000 30,000,000
134505 Dividendos y/o participaciones 5,000,000 -
1385 Derechos de recompra de cartera negociada
1390 Deudas de difícil cobro 20,000,000 35,000,000
14 Inventarios
1405 Materias primas 250,000,000 300,000,000
1410 Productos en proceso 500,000,000 450,000,000
1445 Semovientes 1,500,000,000 1,700,000,000
1504 Terrenos
150410 Rurales 600,000,000 620,000,000
151205 Maquinaria y equipo 150,000,000 180,000,000
151230 Flota y equipo de transporte 200,000,000 250,000,000
151605 Edificios 350,000,000 360,000,000
151610 Oficinas 40,000,000 55,000,000
151620 Fábricas y plantas industriales 400,000,000 435,000,000
151635 Silos 50,000,000 63,000,000
151680 Bodegas 150,000,000 1,700,000,000
152405 Muebles y enseres 90,000,000 100,000,000
152410 Equipos 25,000,000 20,000,000
154005 Autos, camionetas y camperos 30,000,000 250,000,000
154008 Camiones, volquetas y furgones 100,000,000 130,000,000
154040 Estibas y carretas 10,000,000 8,000,000
155605 Instalaciones para agua y energía 35,000,000 36,000,000
155628 Plantas de generación diesel, gasolina y petróleo 10,000,000 5,000,000
155685 Plantas deshidratadoras 250,000,000 270,000,000
156405 Cultivos en desarrollo 150,000,000 25,000,000
1568 Vías de comunicación
156805 Pavimentación y patios 25,000,000 27,000,000
159205 Construcciones y edificaciones 10,000,000 15,000,000
159215 Equipo de oficina 1,000,000 1,300,000
16 Intangibles
1605 Crédito mercantil
160505 Formado o estimado 1,000,000 1,500,000
1630 Know how 110,000,000 150,000,000
169805 Crédito mercantil 100,000 120,000
169835 Know how 110,000,000 11,000,000
17 Diferidos
170510 Honorarios 5,000,000 7,000,000
170535 Mantenimiento equipos 3,000,000 2,000,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones 1,500,000 2,000,000
210505 Sobregiros 100,000,000 280,000,000
210510 Pagarés 150,000,000 300,000,000
2140 Compromisos de recompra de cartera negociada 15,000,000 400,000,000
214505 Gobierno Nacional 2,500,000 5,000,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 300,000,000 800,000,000
2210 Del exterior 100,000,000 550,000,000
2320 A contratistas 25,000,000 5,000,000
233505 Gastos financieros 15,000,000 25,000,000
233510 Gastos legales 1,500,000 2,600,000
233525 Honorarios 3,500,000 5,500,000
233535 Servicios de mantenimiento 50,000,000 65,000,000
233545 Transportes, fletes y acarreos 1,200,000 3,700,000
233550 Servicios públicos 7,000,000 15,000,000
233555 Seguros 2,600,000 4,000,000
233560 Gastos de viaje 3,000,000 8,000,000
236005 Dividendos 150,000,000 200,000,000
236505 Salarios y pagos laborales 15,000,000 27,000,000
236510 Dividendos y/o participaciones 1,000,000 2,500,000
236515 Honorarios 9,000,000 15,000,000
236540 Compras 40,000,000 65,000,000
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 15,000,000 25,000,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 16,000,000 27,000,000
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación 13,000,000 23,000,000
237030 Libranzas 6,000,000 10,000,000
240405 Vigencia fiscal corriente 20,000,000 35,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 18,000,000 23,000,000
2436 De vehículos
2452 A las exportaciones cafeteras 7,000,000 10,000,000
2505 Salarios por pagar 80,000,000 130,000,000
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 40,000,000 50,000,000
2515 Intereses sobre cesantías 2,000,000 5,000,000
2520 Prima de servicios 40,000,000 80,000,000
2525 Vacaciones consolidadas 20,000,000 45,000,000
2530 Prestaciones extralegales
253010 Auxilios 5,000,000 5,000,000
253015 Dotación y suministro a trabajadores 22,000,000 25,000,000
2540 Indemnizaciones laborales 5,000,000 2,000,000
260505 Intereses
260520 Servicios técnicos 6,000,000 8,000,000
261505 De renta y complementarios 10,000,000 15,000,000
261510 De industria y comercio 2,000,000 2,500,000
261515 Tasa por utilización de puertos
261520 De vehículos 500,000 700,000
263075 Plantaciones agrícolas y forestales 15,000,000 24,000,000
27 Diferidos
270510 Comisiones 60,000,000 45,000,000
28 Otros pasivos
280505 De clientes
280510 Sobre contratos 20,000,000 20,000,000
281015 Para garantía en la prestación de servicios 5,000,000 7,500,000
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 2,500,000,000 2,573,000,000
3125 Inversión suplementaria al capital asignado 500,000,000 500,000,000
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés s 20,800,000 21,420,000
3210 Donaciones 300,000,000 300,000,000
33 Reservas 300,000,000 300,000,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 100,000,000 100,000,000
35 Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o p 158,000,000 158,000,000
36 Resultados del ejercicio 400,000,000 400,000,000
2,015 2,016
MPRESA A S.
OBSERVACIONES
Se invirtio en unas oficinas que se piensan vender 151610
Se tienen unos carros para la venta 154005
TALLER:
Debe organizarse con base al 2649
2015 2016
6,311,600,000 8,427,920,000
Empresa B S.A.S
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre del 2018, 2017
(Cifras en miles de pesos colombianos)
Empresa B S.A.S
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

Al 31 de diciembre del 2018, 2017
(Cifras en miles de pesos colombianos)
NOTA 1 CLIENTES NACIONALES: son aquellas personas naturales o jurídicas que compran bienes y servicios que normalment
venta o como una prestació n por una parte de la empresa.
NOTA 2 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS: Las cuentas por cobrar corresponden al impuesto a la riqueza
Compañ ía por cuenta del accionista. Este saldo no tiene fecha de vencimiento y no genera intereses. Ya que en al añ o 2017 el valor a
por 1.150.000.
NOTA 3 A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS: Para su respectivo pago de los proveedores y contratistas deben de haber factu
relacionadas a su cobro hacia la entidad que entre ese añ o en el 2018 aumento má s del 10% en su cobro normal al del añ o anterior.
accionistas.
NOTA 4 ANTICIPOS Y AVANCES: En el respectivo añ o no se vio reflejado ningú n tipo de avance o anticipo hacia la entidad ya que no
NOTA 5 INTERESES: El interés anual solo aumenta 345.000 de un añ o al otro, por lo anterior no se ve tan reflejado en su estado f
porcentaje mínimo pero que si se vería afectado má s adelante.
NOTA 6 COMISIÓN: La comisió n si se ha visto valorizada entre el 2017 y el 2018 ya que en ese añ o aumentaron ventas y su comisió
grande respectivo a ello, má s del 15% en comisió n.
NOTA 7 OBLIGACIONES LABORALES: Son aquellas que la empresa tiene como lo dice su nombre en obligació n a los emple
financiera.
NOTA 8 SALARIOS A PAGAR: Los salarios a pagar varían debido a que cada añ o el aumento en el salario se ve reflejado en la n
estados de situació n financiera en este caso se obtuve un amento en salario del 2017 al 2018 de 1.500.000 en solo salario.
NOTA 9 CESANTIAS CONSOLIDADAS: En este añ o no se obtuvo un dato reflejado en las cesantías.
NOTA 10 LEY 50DE 1990Y NORMAS POSTERIORES: Esta ley está constituida por el gobierno acerca de un pago en nuestra empr
de 25.000.000 en el añ o 2017 al añ o 2018 por otro valor de 30.750.000 lo anterior mencionado es que se suben los valores ya que la
lo tanto no se puede hacer caso omiso a ese régimen establecido.
NOTA 11 INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS: En este caso los intereses siempre van a subir añ o tras añ o, en el caso del añ o
1.500.000 al añ o siguiente 1.845.000 habiendo una diferencia de 345.000 un porcentaje alrededor de un 18%.
NOTA 12 PRIMA DE SERVICIOS Y PRIMA: Se relaciona acá el valor a los trabajadores durante un promedio exacto del añ o divido
su rendimiento laboral, como un adicional de salario establecdio por el derecho al trabajador durante su estadía en su labor y por e
por ellos, ya que nuestros valores al igual que el salario aumenta este mismo también lo hace entre el 2017 fue un valor de 33
siguiente por el valor de 40.590.000 subiendo un gran rango y se ve reflejado en nuestro estado financiero en las cuentas 2520 y 253
NOTA 13 DOTACIÓN: La dotació n para cada añ o va aumentando ya que se hace una entrega a los trabajadores y si entre má s h
reflejado el valor en los estados, acerca de esta cuenta 253015 que es dotació n y suministro a los trabajadores, por lo tanto la difere
añ o es de 840.000. Ojo la ley le exige a la empresa de que es un derecho al trabajador darle su respectiva dotació n, sino esta será
tanto se hace una nota ya que deben de saber de cuá l es su “obligació n”
NOTA 14 BONIFICACIÓN: Esta bonificació n no se ve tan reflejada en el añ o ya que su aumento no es ni del 10% sino menos por lo
notació n ya que siempre aumenta un poco su resultado que es de 276.000 pero si hacer en constancia de que se hace un pequ
bonificació n a los trabajares de ciertas á reas. Estas son de acuerdo a su rendimiento también en la empresa como trabajador, dá nd
por su gran labor y porcentaje de ventas.

Actividad 3, Ejercicio Esf

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ESTADO DE LA SITUACION FINANCIE

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

Prestamos y financiaciones $ 267,500,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

Capital suscrito y pagado

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 6,311,600,000

110505 Caja general 15,000,000

110510 Cajas menores 2,000,000

110515 Moneda extranjera 5,000,000

111005 Moneda nacional 80,000,000

111010 Moneda extranjera 5,000,000

112505 Rotatorios moneda nacional 25,000,000

130505 Nacionales 4,000,000

1330 Anticipos y avances

133015 A trabajadores 10,000,000

134505 Dividendos y/o participaciones 1,000,000

1512 Maquinaria y equipos en montaje

151205 Maquinaria y equipo 60,000,000

151230 Flota y equipo de transporte 50,000,000

1516 Construcciones y edificaciones

151610 Oficinas 50,000,000

151615 Almacenes 10,000,000

154045 Bandas transportadoras 300,000,000

5,850,000 ACTIVOS NO CORRIENTES

Prestamos y financiaciones $ 60,000,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

$ 428,220,000 Prestamos y financiaciones $ 70,200,000

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE

Deben presentar los ESF según los requisitos del caso

El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial

La respuesta del activo en ambos años es:

Debe presentarse con base a las NIIF

Se tienen unos sobregiros bancarios que se pagaran a 36 meses 210505

26 Pasivos estimados y provisiones

2018 Rta: 1,525,500,000

- La respuesta del activo en ambos años es:

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su

Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuas

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

Prestamos y financiaciones $ 135,000,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

Capital suscrito y pagado

Deben presentar los ESF según los requisitos del caso

El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial

La respuesta del activo en ambos años es:

Debe organizarse con base al 2649 2016

Debe presentarse con base a las NIIF

Se invirtio en unos bonos que se piensan vender 121515

Se tienen una maquinaria y equipo para la venta 151205

Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacion del ESF

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su

Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuas

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

Prestamos y financiaciones $ 166,050,000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

Capital suscrito y pagado