Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Modalidad no escolarizada
Con reconocimiento de Validez Oficial ante
la Secretaría de Educación Pública
No. 933753 de fecha 12 de Julio de 1993
TESIS
QUE PRESENTA
LETICIA DE LA BARREDA GÓMEZ
PARA OBTENER EL TÍTULO DE
LICENCIADO EN PEDAGOGÍA
DIRECTORA DE LA TESIS:
MTRA. MARÍA TERESA CARRERAS LOMELÍ
A Dios que es, y ha sido, la luz que guía cada paso mi vida.
2
ÍNDICE
DEDICATORIAS ..................................................................................................................2
INTRODUCCIÓN..................................................................................................................4
CAPÍTULO I .........................................................................................................................8
BREVE RESEÑA Y ANÁLISIS HISTÓRICO DE LA ENSEÑANZA SUPERIOR DE LA
CARRERA DE ACTUARÍA Y SU PRINCIPAL ÓRGANO RECTOR EN MÉXICO: EL
COLEGIO NACIONAL DE ACTUARIOS...........................................................................8
CAPÍTULO II ......................................................................................................................22
FUNDAMENTOS TEÓRICOS DE PEDAGOGÍA COMO ELEMENTO ESENCIAL PARA
LA ELABORACIÓN DE UNA HERRAMIENTA DIDÁCTICA. ..........................................22
CAPÍTULO III .....................................................................................................................41
CONCEPCIÓN DE LA PROPUESTA DIDÁCTICA, ESTRUCTURA Y METODOLOGÍA
DE LIBRO DE TEXTO LA ACTUARÍA EN MÉXICO PARA LOS ALUMNOS DEL
PRIMER SEMESTRE DE LA LICENCIATURA DE ACTUARÍA COMO UNA PRÁCTICA
PEDAGÓGICA................................................................................................................41
CAPÍTULO IV.....................................................................................................................55
LIBRO DE TEXTO: .........................................................................................................55
“LA ACTUARÍA EN MÉXICO” .........................................................................................55
CONCLUSIONES.............................................................................................................270
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................................272
APENDICE 1 ....................................................................................................................274
3
INTRODUCCIÓN
Uno de los grandes momentos que marcan la vida de un joven, y que tendrá
consecuencias a lo largo de toda su vida, es la gran decisión que debe tomar acerca de la
carrera universitaria que va a estudiar. Esta decisión definirá el rumbo profesional de su
vida, por lo que es indispensable que defina sus gustos y que tenga la conciencia de las
aptitudes y habilidades con que cuenta. Esta decisión reforzará su propia búsqueda de
identidad. La búsqueda de la identidad es un viaje que dura toda la vida, cuyo punto de
partida está en la niñez y acelera su velocidad durante la adolescencia, este esfuerzo para
lograr el sentido de sí mismo y el mundo es un proceso saludable y vital que contribuye al
fortalecimiento total del yo del adulto1.
Al arribar al siglo XXI, el mundo se encuentra marcado por diversidad de nuevos retos
globales, por una revolución científico-tecnológica con inmenso desarrollo de las
comunicaciones y una tendencia a la globalización que exige el desarrollo máximo de las
potencialidades humanas para poder enfrentar el reto de un desarrollo sostenible. Este
panorama impacta en la educación, en la necesidad debe preparar al hombre para la vida
y para el trabajo favoreciendo el desarrollo individual y social;
Hoy día existen muchas opciones de carreras universitarias para los jóvenes con un alto
grado de especialización, por lo cual deben conocer a fondo la profesión que eligieron y,
1
Erikson, Erik H. “Sociedad y Adolescencia”. Pág. 56
2
Aritoteles. “Ética Nicomaco”. Pág 23
4
así podrán dar lo mejor de ellos mismos y evitar frustraciones futuras. Los estudiantes
tienen que desenvolverse en un mundo impregnado de desarrollos científicos y
tecnológicos, para que sean capaces de adoptar y adaptar sus aptitudes responsables y
desarrollarse3.
Con el apoyo del Colegio Nacional de Actuarios (CONAC) como el organismo encargado,
de coordinar y establecer estándares educativos en la profesión actuarial se elabora un
libro de texto, como una herramienta didáctica para los jóvenes de primer semestre de la
3
Aikenhead, G.S. Y Ryan, A.G. “The development of a new instrument: Views on Science Technology -
Society. Science Education”. Pág. 477-491
5
licenciatura en actuaría, que les permita conocer y situarse en el contexto actual de su
futura profesión. Gracias al apoyo y participación de especialistas en la materia (actuarios
y pedagogos), se elabora por primera vez el libro de texto de este tipo, de “historia y
compilación de la profesión actuarial en nuestro país y el papel que desempeña el actuario
en la sociedad
6
• Se apropien de los valores y principios necesarios para la vida en comunidad, a
través de la ética profesional.
• Asociar su futuro como actuarios a través de un panorama general que se les
brinda su profesión, tomando en cuenta los aspectos culturales de la sociedad en
general.
Así pues inicia el primer capítulo con la presentación del contexto histórico, la definición,
organización y parámetros de la profesión actuarial para conocer la situación actual de la
profesión y entender el entorno de la misma.
7
CAPÍTULO I
8
En México, la formación del actuario tiene fundamento en la universidad, es decir es una
profesión, por lo que para obtener el título de actuario se debe cursar la licenciatura en
actuaría, perteneciente a la facultad de ciencias. A través de un programa académico en
una institución de educación superior que oscila entre los 8 y 10 semestres, según la
institución. Se hace esta aclaración debido a que la formación de los actuarios mexicanos
es distinta de los actuarios de otras partes del mundo, en particular en países de habla
inglesa como: Estados Unidos, Canadá, Gran Bretaña, Australia, entre otros. Dicha
diferencia radica en la formación académica para obtener el título de actuario. Ya que en
los países antes mencionados, una persona obtiene el título de actuario a través de
exámenes que aplican sus principales organismos o asociaciones, sin importar la
formación académica previa del aspirante quien no necesariamente requiere haber tenido
una preparación matemática o similar.
9
La Facultad de Ciencias empezó a trabajar oficialmente el primero de enero de 1939 con
la idea de que estuviera organizada departamentalmente. A fines de la década de los años
cuarenta y ante la creciente regulación estatal de las actividades profesionales, se decreta
la ley reglamentaria relativa al ejercicio de las profesiones, en la cual se establece que la
carrera de actuaría requiere título profesional, lo que de inmediato crea la urgencia de
ofrecer la profesión en una institución de educación superior. El plan de estudios fue
aprobado por el H. Consejo Universitario de la UNAM en febrero de 1947.
En las primeras décadas fue una carrera con pocos egresados. Sin embargo ha tomado
auge desde el año 2000. Actualmente en 14 instituciones de educación superior se
imparte la carrera de actuaría, y a la fecha, aproximadamente 15,000 estudiantes han
cursado la carrera de los cuales sólo una tercera parte cuenta con título profesional y
cédula. En un inicio la mayoría eran hombres, alrededor del 90% de los estudiantes, hoy
día el 60 % son mujeres, y este porcentaje va en incremento.
Cada universidad tiene sus propios programas académicos donde se imparten entre 38 y
50 distintas materias obligatorias y algunas optativas. Por lo general los alumnos toman 6
ó 7 materias cada período. La duración varia de 4 a 5 años y dependiendo de la institución
es por semestre o por cuatrimestre.
Aunque el nacimiento de la licenciatura en actuaría en México está ligado con los sistemas
financieros de protección, como es el caso de los seguros, la evolución de la profesión en
nuestro país ha permitido que los actuarios incursionen en distintas áreas poco
tradicionales.
En otras partes del mundo, con el discurrir del tiempo, cada universidad ha modificado sus
planes de estudio adaptándolos y le ha dado un enfoque muy particular, en la mayoría de
los casos, asociado con las características de la institución donde se imparte, pero
preservando una serie de lineamientos básicos.
10
A pesar de ser un país que cuenta con una población de más de 105 millones de personas
y contar con una gran actividad económica es poca la demanda de la carrera de actuaría
por eso son profesionistas muy valorados. Aunque hoy en día existen muchas
universidades, tanto públicas como privadas, en nuestro país en tan sólo 14 universidades
se imparte la carrera y están concentradas en la Ciudad de México y el centro del país, es
decir, en una sola región del país.
4
Fuente: Dirección General de Profesiónes, 2008
11
Por ser una carrera del área de ciencias requiere de alumnos con mucha habilidad
matemática y esto le da cierto grado de dificultad.
12
el alumno en el ciclo básico de la carrera, cuando aún no ha abordado conocimientos
propios del área formativa de la licenciatura, el abordaje de los contenidos del curso
plantea la posibilidad de la pérdida del interés por parte del alumno hacia la materia y por
consecuencia el riesgo de no lograr cabalmente los objetivos de aprendizaje. Por esto el
CONAC se dio a la tarea de buscar apoyo para elaborara un libro de texto que cubra las
necesidad antes mencionada. A continuación veremos quien es el COANC y cuales son
sus funciones, encontramos el contexto histórico, antecedentes y quehacer del CONAC.
El CONAC por sus siglas que significan Colegio Nacional de Actuarios, es una Asociación
Civil. Se funda el 16 noviembre 1966 en la Ciudad de México, sus miembros fundadores
fueron Kurt Vogt Sartorius, Emilio Velarde Dondé, Rigoberto González López, Clemente
Cabello Pinchetti, Juan Antonio Andrade Monreal, Ismael Hass M., Benjamín de la Cueva
Guerra y Jorge Rendón Elizondo5, con domicilio en la calle de Patriotismo #711 piso 6 Col.
Escandon, México D.F. En esta dirección permaneció por casi 40 años. En 2005 pudo
adquirir un inmueble propio ubicado en Miguel Serrano #21 PH, Col: del Valle en México
D.F., donde actualmente se reside y opera.
13
• Acreditar exámenes de auditor actuarial.
• Participar en las principales decisiones que atañen a tu gremio.
• Contribuir con aportaciones que enriquezcan la práctica profesional.
• Participar en comités especializados para asuntos relevantes de actuaría.
• Elegir a tus representantes gremiales.
• Formar parte del Consejo Directivo del CONAC.
• Formar parte de la Asociación Internacional de Actuarios.
• Participar en los convenios internacionales y beneficiarte de los mismos.
• Concursar en el Premio Nacional de Actuaría.
6
www.conac.org.mx /estatutos
14
actuarial, con el fin exclusivo de aportar a los diferentes sectores de la sociedad, trabajo e
información de la más alta calidad y utilidad.
Los objetivos específicos del CONAC están divididos en seis campos en relación con:
I. El profesionalismo Crear conciencia de servicio a la sociedad, como meta primaria de la
profesión del actuario.
• Mantener y hacer cumplir un código de ética profesional que asegure la honorabilidad de
la profesión.
• Denunciar a la SEP o a las autoridades penales correspondientes, las violaciones a la
ley de profesiones.
• Propiciar y pugnar porque los puestos públicos en que se requieran conocimientos de
actuaría, sean desempeñados por profesionales de este ramo.
• Establecer y promover la aplicación de principios de práctica actuarial.
• Negociar y establecer las bases de reconocimiento mutuo de calificación profesional con
asociaciones actuariales de otros países.
• Establecer y aplicar sanciones contra los profesionistas que faltaren al cumplimiento de
sus deberes profesionales, al menos en lo que se refiere a estatutos, código de ética y
estándares de práctica.
• Promover y vigilar que los actuarios mexicanos, al practicar la profesión en cualquier otro
país con el que se haya establecido algún convenio de intercambio profesional, conozcan
y cumplan con los códigos de ética y los estándares de práctica profesional que se
establezcan con las organizaciones actuariales de dicho país. de la misma manera,
reúnan los requisitos que demanda la responsabilidad otorgada.
15
• Difundir públicamente las realizaciones y logros de la actuaría y el papel que ésta
desempeña en el desarrollo y bienestar del país.
• Promover la expedición y reforma de leyes y reglamentos relativos al ejercicio
profesional de la actuaría.
• Procurar la debida presentación en los congresos relativos a la profesión del actuario.
• Pugnar por el reconocimiento profesional de los actuarios en correspondencia a su
dedicación y servicio de la comunidad.
• Procurar el reconocimiento legal de aquellas actividades que requieren conocimientos
profesionales de actuaría.
• Fomentar lazos y relaciones con otros colegios y sociedades profesionales, nacionales e
internacionales.
• Representar a los miembros ante dependencias oficiales y organismos públicos y
privados, para salvaguardar sus derechos profesionales.
• Participar en la discusión y análisis de:
• Asuntos de interés público de aplicación nacional e internacional, que sean importantes
para los actuarios.
• Intereses de la profesión con gobiernos y organizaciones nacionales e internacionales.
III. La educación
• Promover el otorgamiento de becas u otros sistemas de financiamiento a estudiantes
para la carrera de actuaría;
• Preparar listas de peritos profesionales en actuaría, por especialidades, que estarán a
disposición de las autoridades competentes para la elaboración de listas oficiales.
• Proponer la adopción de normas y lineamientos para la formación académica de los
actuarios, a las instituciones de educación superior.
• Asesorar en el diseño de los planes de estudio
• Supervisar y velar por que la educación que se imparta sea de alto nivel y calidad y
acorde con los requerimientos nacionales e internacionales.
16
• Promover en las escuelas de actuaría relaciones formales entre los estudiantes y la
asociación.
• Promover la educación continua del actuario.
• Promover programas de intercambio educacional con otros países.
V. La participación y difusión
• Fomentar la participación de los miembros en actividades profesionales de ejercicio
colectivo.
• Promover la afiliación de los actuarios al Colegio.
• Fomentar la participación de todos los miembros en las actividades de la Asociación.
• Difundir los eventos, investigaciones y estudios de interés para el actuario.
• Fomentar en los estudiantes la vocación hacia la profesión.
17
• Promover un sistema de información para el servicio de los actuarios y de los
profesionales interesados en la actuaría.
• Proporcionar a los actuarios un servicio de bolsa de trabajo.
• Dar orientación a los actuarios sobre diversas áreas de actividad relacionadas con el
ejercicio profesional;
• Promover la realización de actividades sociales y culturales entre los miembros de la
Asociación; y
• Proponer los aranceles profesionales.
Como observamos los objetivos del CONAC están canalizados en 6 puntos que abarcan
todos los intereses del gremio para su evolución, representación y vigilancia. Para llevar a
cabo las diversas actividades se cuenta con una estructura organizacional. Actuarios que
comprometidos con su profesión de manera voluntaria colaboran en el CONAC. La
estructura del CONAC se representa en el siguiente diagrama y a continuación se
describen las principales funciones de quienes lo conforman:
La Asamblea General esta constituida por los todos los asociados. Se reúnen en
respuesta a una convocatoria.
7
www.conac.org.mx/estatutos
18
El Consejo Directivo se encuentra integrado por un presidente, un vicepresidente, dos
secretarios propietarios y dos suplentes, un tesorero y un subtesorero, así como, por los
presidentes de los comités permanentes, los de las organizaciones y secciones
profesionales y los de los capítulos regionales, todos ellos por un período de dos años.
Entre sus funciones esta vigilar el cumplimiento del código de ética, vigila que se cumplan
los acuerdos de la Asamblea General y de la Junta de Honor, representar al gremio
legalmente ante las autoridades y particulares, dirigir el funcionamiento y administrar el
patrimonio, formular programas de trabajo, formular y autorizar presupuestos para la
operación.
El Consejo Consultivo está conformado por todos los expresidentes del Consejo Directivo
y de la Junta de Honor. Entre sus funciones está ser un órgano de consulta para el
Consejo Directivo para la determinación de las políticas generales y líneas estratégicas de
acción, planeación de los procesos electorales, planes y programas de Trabajo.
Los Comités Permanentes se encargan se dar seguimiento a cada tema que le compete:
• Investigación y docencia,
• Estándares de práctica actuarial
• Estándares de auditoria actuarial
• Certificación profesional seguros y fianzas
• Certificación profesional pensiones
• Planes de beneficios para empleados y seguridad social
• Certificación profesional finanzas y economía
• Certificación profesional estadística
• Certificación profesional demografía
• Educación continua
• Asuntos académicos (con asesoría pedagógica)
• Relaciones institucionales
• Relaciones internacionales
19
• Peritajes actuariales oficiales
Los Capítulos Regionales están integrados por asociados que tengan su residencia fuera
de la Ciudad de México y se agrupen formalmente. Tienen el propósito de garantizar la
participación dentro del colegio de los actuarios radicados en distintos territorios del país.
Con esta estructura organizacional todo actuario que sea miembro del CONAC cuenta con
una sólida representación y un gremio preocupado por su fortaleza.
20
que cursan la carrera de actuaría, sobre todo, los que inician sus estudios universitarios,
deben afianzar su decisión y estar convencidos que su carrera es el proyecto de vida
donde se realizarán plena y felizmente.
Este capítulo nos muestra el contexto histórico y el entorno actual de la profesión actuarial.
Esta licenciatura tiene una sólida formación y organización pero claramente tiene la
necesidad de recopilar sus antecedentes, fundamentos y alcances para que los alumnos
que cursen esta carrera puedan formar su propio criterio y les permita situarse en el papel
del actuario que llegarán a ser, ubicando y midiendo su propio alcance. No existe material
bibliográfico similar por tanto las universidades en conjunto con el CONAC requieren de un
libro de texto enfocado principalmente (aunque no exclusivamente) a los alumnos de
primer semestre de la carrera.
En el siguiente capítulo se plasman las bases pedagógicas, principalmente de la didáctica
que fundamenta la elaboración del libro de texto.
21
CAPÍTULO II
8
Documento de Trabajo UNESCO, “Reflexiones acerca de la Educación Superior” Pág. 258
22
• Contribuir a la realización de la educación permanente (o de una educación a lo
largo de toda la vida) para todos y en convertirse en un elemento y un motor
esenciales de ésta mediante su propia evolución y transformación.
El modelo para la elaboración del libro de texto está sustentado en la ciencia filosófica,
sociológica, psicológica y pedagógica ya que sus categorías, leyes y principios constituyen
las armas teóricas para la organización estructural y funcional de un modelo que responde
a las necesidades y condiciones actuales de la educación.
Fundamentos filosóficos
El hombre es un ser bio-psico-social, históricamente condicionado producto del desarrollo
de la cultura qué el mismo crea. El hombre puede ser educado, puede auto educarse y
educar a los demás.
23
• El nivel de conocimiento no solo se determina por las peculiaridades naturales e
intelectuales de los hombres; sino, ante todo, por las condiciones y posibilidades
sociales.
• Actúa con todos sus medios, con diferentes instrumentos durante la realización de
las actividades metodológicas, transformando su contenido, con el paso del tiempo
y, al mismo tiempo, transformándose a sí mismo. Este proceso se realiza en una
actividad material concreta que se denomina práctica, donde juega un papel
fundamental el lenguaje, pues se puede operar con el conocimiento solo cuando
este adopta la forma de lenguaje.
Fundamentos sociológicos
Una definición de la educación en un sentido amplio9 expresa que es el conjunto de
influencias recíprocas que se establecen entre individuos y la sociedad, con el fin de lograr
su inserción plena en ella, o sea, la socialización del sujeto. Se refiere, por tanto a un
fenómeno social y complejo, encaminado a la transmisión y apropiación de la herencia
cultural y valores, normas y patrones socialmente aceptados. Entonces se puede definir a
la educación como fenómeno históricamente condicionado, dirigido a la formación y
desarrollo de la personalidad a través de la transmisión y apropiación de la herencia
cultural de la humanidad, donde se aprecia el condicionamiento social de la educación10.
La escuela como institución socializadora, y por tanto educadora, debe responde al
encargo social principalmente en el universitario:
• Lograr la formación integral del joven en su forma de sentir, pensar y actuar en los
contextos escuela-familia-comunidad, a partir del desarrollo de una cultura general, política
y pre profesional.
• Contribuir a la formación continua de los docentes para garantizar su desempeño
profesional.
9
Blanco Pérez, Antonio. “Introducción a la Sociología de la Educación”. Pág. 36 -38
10
Idem, pág. 103.
24
La educación como actividad organizada se lleva a cabo por los profesionales de la
educación, cuyo rol profesional es el de educador. Sus tareas básicas son la de instruir y
educar.
Fundamentos psicológicos
La psicología como ciencia que estudia las manifestaciones del comportamiento humano,
estudia las causas próximas y fenómenos del comportamiento humano, atendiendo sus
facetas y modalidades interacciones y objetivos. La educación desde la perspectiva
psicológica se centra en la conducta humana como las actividades de los individuos ya
sean como consecuencias de estímulos interiores o estímulos exteriores. La personalidad
humana y al proceso de enseñanza, es decir, a la motivación, dirección, control y
evaluación d e la facultad de aprender.
La existencia misma del ser humano como ser social, dotado de una psiquis humana,
tiene un origen y una mediatización social e histórica a través de la educación, entendida
en su más amplia acepción como la transmisión de la cultura de una a otra generación,
que el individuo entra en contacto con la experiencia humana y se la apropia, proceso que
constituye la forma exclusivamente humana de aprendizaje. La apropiación debe ser
comprendida como las más diversas formas y recursos a través de los cuales el sujeto, de
forma activa y en íntima interrelación con los demás, hace suyo los conocimientos, las
técnicas, las actitudes, los valores, las ideas de la sociedad en que vive, así como los
mecanismos a través de los cuales logra su auto desarrollo, es decir, convierte en
cualidades personales la cultura que caracteriza la sociedad en que vive11.
11
Morris, Charles. “Introducción a la Psicología de la Educación”. Pág 67 - 70
12
Aranciba, Violeta. “Psicología de la Educación”. Pág 95
25
Los primeros le dan intención, dirección, orientación y finalidad a los segundos, que
constituyen la manifestación y expresión del propio proceso de la actividad. Dentro de los
componentes intencionales se encuentran los motivos y objetivos de la actividad y dentro
de los componentes procesales las acciones y las operaciones. Toda actividad responde a
un motivo, siendo esto todo aquello que incita al hombre a actuar, para satisfacer una
necesidad. De igual manera, toda acción persigue un fin o meta conscientemente
planteada.
Es necesaria una formación psicológica del pedagogo para capacitarlo para desempeñar
correctamente sus funciones de educador, orientador. Los conocimientos de la psicología
y desarrollo de las etapas evolutivas son necesarios para la elaboración programas,
elección de técnicas de aprendizajes, metodología o para la organización de los grupos
escolares.
Fundamentos pedagógicos
La Pedagogía cómo ciencia que estudia la educación definida como perfeccionamiento
intencional de las potencias (capacidades, aptitudes) específicamente humanas13, tiene un
sujeto de estudio que es la persona, un medio que es la Didáctica y un objeto de estudio
que es la Educación. Algunos principios pedagógicos son:
-Promocionar la individualidad de cada persona
-Promocionar su autonomía, su libertad
-Promocionar la apertura del estudiante al mundo, su socialización"
También podemos decir que la Pedagogía es la ciencia de la educación por la comunidad
y para la comunidad.14
13
Hoz García Víctor, “Principios de pedagogía sistemática”
14
Blanco, R. “Teoría de la Educación”. Pág. 23.
26
Definamos educación según su raíz latina educación significa: Educere: sacar de, auto
evaluación, educabilidad, exigencia, aprendizaje, Educare guiar, heteroeducación,
comprensión, enseñanza. Las principales características de la educación son:
• Perfeccionamiento porque la educación siempre esta enfocada mejorar las
potencialidades humanas.
• Intencionalidad, esta sistematizada y se da con un propósito específico.
• Dirigirse a lo específicamente humano ya que se encarga de las potencialidades
superiores (inteligencia y voluntad) así pues solo el hombre es capaz de ser educado.
• Ejercer influencia conducción, para permitir la espontaneidad y el libre ejercicio de la
voluntad.
• Tener un fin valioso basado en los valores, la persona tiene como fin educarse con base
a los valores trascendentales esencia de la Pedagogía es el encuentro con el educando
con el valor: conocerlo, preferir alguno, hacerlo suyo (llevarlo a la práctica).
• Ayudar ya que la felicidad es el fin ultimo el ayudar el fundamental para alcanzar esa
felicidad.
• Lograr la realización o la autorrealización compartida.
• Orientarse a la sociabilidad la educación es y debe ser un proceso social por el cual han
ido evolucionando las civilizaciones, además de que es nuestro hábitat vivir en sociedad.
• Un proceso activo ya que se da desde que nacemos hasta que nos morimos ya sea en
educación sistematizada o no siempre estamos educándonos, evolucionando, viviendo.
• Conducción, como proceso interactivo o acción o ya sea como proceso interactivo de
formación o configuración intrínseca.
• Comunicación se da con la retroalimentación y la autorregulación.
27
El estudiante es el protagonista de su propio aprendizaje, disponiéndose de todos los
elementos que integran el proceso para facilitar que aprenda aquello que sus profesores
se han propuesto enseñarle. Cuando se dice aprender, se refiere a la adquisición de
conocimientos o sea la instrucción. Pero el aprendizaje, sobre todo en la Universidad, no
solo se refiere a la instrucción, sino, a la formación y a la adquisición de aquellos hábitos
mentales que facilitan una continua actitud de búsqueda, de aprendizaje. Es por ello que
es muy importante la dimensión comprensiva del aprendizaje. La actividad didáctica
planificada y desarrollada por el docente tiene como finalidad última promover el
aprendizaje en los alumnos, y ante los retos de la educación actual, en la que se destaca,
la enseñanza de calidad.
La educación debe adecuar sus actuaciones, metodologías y procesos a los cambios del
entorno. En el proceso de formación que se lleva a cabo en la enseñanza superior lo
fundamental es preparar al hombre para resolver los problemas contextuales de la
sociedad donde éste vive y se desarrolla. Este proceso se erige a partir de una concepción
didáctica la cual consiste en educar en la vida, por la vida y para la vida.
Didáctica
Didáctica viene del griego didaktiké, que quiere decir arte de enseñar. La didáctica
sistematiza el proceso de enseñanza aprendizaje apoyándose de la pedagogía. La
didáctica tiene que recurrir a conocimientos de diversas ciencias, principalmente de la
biología, la psicología, la sociología y la metodología científica, coordinados por la visión
filosófica que se tenga de la educación; por supuesto todo esto aglutinado en la
pedagogía15.
15
Medina Rivilla, Antonio. “Didáctica General”. Pág 16
28
de la enseñanza, ya que --contra lo que expresa el mismo Comenio-- no es posible
enseñar todo a todos. Para que la enseñanza resulte eficiente, es preciso tener en cuenta
la madurez y las posibilidades del que aprende, además de sus intereses, su capacidad
intelectual y sus aptitudes.
Sistemática: se refiere a los objetivos y a las materias de enseñanza. Así, la didáctica
confiere mucha importancia a las metas a alcanzar y al vehículo utilizado para alcanzarlas,
es decir, a las materias del plan de estudios.
Metódica: se refiere a la ejecución del trabajo didáctico, al arte de enseñar propiamente
dicho.
La didáctica puede ser considerada en sus aspectos generales y particulares esto es, con
relación a la enseñanza de todas las materias, o con relación a una sola disciplina; esto da
lugar a una didáctica general y a diversas didácticas especiales.
Didáctica general. Está destinada al estudio de todos los principios y técnicas válidos para
la enseñanza de cualquier materia o disciplina. Procura ver la enseñanza como un todo,
estudiándola en sus condiciones más generales, a fin de indicar procedimientos aplicables
en todas las disciplinas y que den mayor eficiencia a lo que se enseña.
Didáctica especial. Puede ser encarada desde dos puntos de vista:
Con relación al nivel de enseñanza. Se tiene así una didáctica del nivel educativo
preescolar, primaria, secundaria, bachillerato (media superior), licenciatura
(superior) y postgrados.
Con relación a la enseñanza de cada disciplina en particular, como matemáticas,
español, ciencias naturales, ciencias sociales, etc.
MOMENTOS DIDÁCTICOS.
En la instrumentación didáctica el docente debe observar los momentos y los elementos
para llevar a cabo la tarea educativa y entre los momentos didácticos se encuentran:
1. Diagnóstico detección de necesidades ¿Qué es lo que se diagnostica? Cuando
hacemos referencia a las funciones del docente como profesional de la educación,
mencionamos que requiere un conocimiento mínimo de la problemática específica de los
29
educandos. Además, para definir los objetivos y conseguir su logro, es fundamental una
investigación del entorno institucional y grupal, así como del perfil del grupo: edad,
intereses, expectativas, nivel académico, objetivos institucionales. La primer
responsabilidad del educador en cuanto al diagnostico del aprendizaje, será identificar las
necesidades de los educando y los recursos con los que se cuentan, para determinar sus
objetivos educativos y el esquema de enseñanza más adecuado a cada situación y
educando concretos. Todo ello permitirá conocer en qué aspectos se va a centrar, qué
contendidos educativos requiere el aprendizaje y cuáles son las características de los
educandos. Para lograr esta identificación se necesita capacidad de observación, recabar
datos y discutir las expectativas de los educandos respecto de los objetivos del curso.
2. Planeación ¿Qué es lo que se planea? Cuando cualquier persona se acerca a una
acción futura, ha de saber de antemano para que sirva, de donde parte, qué va hacer,
dónde lo hará, y cómo lo hará. La planeación es esa plasmación formal de un conjunto de
contenidos y actividades pensadas, reflexionadas, para que sean trabajadas en un
contexto y en un momento determinado. La planeación permite la posibilidad de observar
la necesidad, el tiempo en el que se quiere cubrir el objetivo, las habilidades que se
pretenden desarrollar y permite evaluar el proceso y evitar las improvisaciones.
3. Realización es la implementación del proceso de enseñanza-aprendizaje. ¿Qué se
realiza? La realización es el momento en el que se lleva a cabo todo lo planeado. La
realización cuenta con diferentes etapas que se practicarán en la clase simulada -la
presentación- y se grabará para posteriormente retroalimentar.
4. Evaluación ¿Qué se evalúa? Todo el proceso, y permite ver si los objetivos alcanzados
son los que se planearon. Debido a que la evaluación se realiza en tres momentos como
son la evaluación diagnostica, la evaluación formativa y la evaluación sumaria, permite
autorregular la actuación del docente en cuanto a su quehacer cotidiano. La evaluación
nos permite verificar si el aprendizaje es exitoso.
30
ELEMENTOS DIDÁCTICOS16.
Los elementos didácticos por medio de los cuales se lleva a cabo el proceso de
enseñanza aprendizaje son:
1. Educando-Educador, a observar, es el de las personas involucradas en el proceso que
son el docente y el alumno, el docente como profesional de la educación que es el que
facilita, orienta, guía el proceso de construcción del conocimiento de sus alumnos. Para lo
cual le es indispensable conocer a los alumnos que tendrá en su curso (etapa evolutiva,
estilos de aprendizaje, etc.) lo que le permitirá realizar una adecuada planeación del
mismo.
2. El planeamiento del curso se realiza tomando reflexivamente la decisión de cuales
serán los Objetivos Educativos que tiene que cubrirse, entendiéndose como objetivo
educativo el resultado que se planea o quiere alcanzar en un tiempo determinado,
recordando que los objetivos se deben redactar con base en las áreas de desarrollo que
son: conocimientos (cognoscitivo), habilidades o destrezas (psicomotor) y actitudes
(afectivo-social).
3. Contenidos Educativos, que deben estar vinculados con los objetivos que se quieren
alcanzar, seleccionados y organizados lógicamente de acuerdo a esos mismos objetivos y
que sean útiles y aplicables.
4. Metodología que es conjunto de métodos técnicas y experiencias de aprendizaje que
ayudan al desarrollo del proceso de enseñanza-aprendizaje. Para que la metodología
apoye realmente el proceso debe ser congruente con los demás elementos mencionados,
se requiere reflexionar para decidir que método ayudará alcanzar los objetivos, que
técnicas son las indicadas para el manejo del contenido y que actividades de aprendizajes
ayudarán para lo mismo.
5. Recursos Didácticos que se encuentran conformados de dos tipos los humanos y los
materiales, los cuales deben ser seleccionados de acuerdo a las actividades a realizar.
Entre los recursos humanos con los que cuenta un docente están los adjuntos o personas
que apoyan, y docentes invitados, y entre los materiales se tienen una inmensa variedad.
16
Ibdem, pág 28.
31
6. El Tiempo Didáctico que es el lapso durante el cual el docente y los alumnos tienen una
estrecha relación interpersonal, el tiempo se establece de acuerdo al curso y la
disponibilidad y horarios marcados por la Institución.
7. Lugar que se refiere a ese espacio físico en el cual se realizara el proceso de
enseñanza-aprendizaje, este elemento es vital a considerar porque es indispensable que
el docente conozca el lugar donde estará, el espacio con el que cuenta la ventilación,
iluminación, mobiliario, etc., lo cual le permitirá igual que en los anteriores relacionar todos
los elementos para una correcta realización del proceso.
Por lo tanto si consideramos que los momentos y los elementos didácticos no pueden
deslindarse es indispensable observar con mayor detenimiento la planeación como
recurso detonante de todo el proceso.
17
Husen, Torsten y Pstlethwaite, T. Neville. “Enciclopedia Internacional de la Educación”
18
Moquete, Jacobo. “Introducción a la Educación”.
32
de su organización funcional, una modificación de los esquemas de conocimiento y/o de
las estructuras cognitivas de los aprendices, y se consigue a partir del acceso a
determinada información, la comunicación interpersonal (con los padres, docentes,
compañeros, etc.) y la realización de determinadas operaciones cognitivas.
Enseñar es mostrar o exponer una cosa, para que sea vista y apreciada, es el acto por
medio del cual un sujeto, a través de ciertos medios y procedimientos, crea situaciones de
aprendizaje. Etimológicamente la palabra enseñar viene del término latín “insignare” el
cual significa “señalar en”.
PROCESO DE APRENDIZAJE
APLICACIÓN DEL
PROCESO DE LA PRODUCTO OBTENIDO
ACCESO A LA CONOCIMIENTO /
INFORMACIÓN (concepciones del
INFORMACIÓN EVALUACIÓN
(operaciones cognitivas) aprendizaje)
(operaciones cognitivas)
19
Diáz Barriga y Hernández. “Estrategias docentes para promover el aprendizaje significativo”. Pág 209-210
33
La enseñanza es una actividad eminentemente social, no es una actividad intuitiva ni
empírica, ya que se presupone el desarrollo de un método o procedimiento para crear una
situación de aprendizaje. La actividad de enseñar presupone la existencia de una serie de
capacidades que permiten formar personas y guiarlas de manera adecuada en el proceso
de aprendizaje. Debe ser una actividad racional, profesional y humana, donde su principal
propósito es servir a otros.
Para iniciar el proceso de enseñanza – aprendizaje se deben definir objetivos y usar para
esto se utiliza la taxonomía de Bloom:
En función del nivel del educando y según la finalidad que tengamos se redactan los
objetivos que sirven para guiar la meta que se pretende alcanzar. Aunado a esto es
indispensable conocer las características de los alumnos a los que se dirige el proceso de
enseñanza aprendizaje para adecuarlo a estas. En el caso del presente trabajo nos
enfocamos a jóvenes en adultez temprana que ingresan a nivel superior, sus principales
características son:
34
ETAPA PERSONALIDAD SALUD INTELECTO
35
Desarrollo Social20 se integran a grupos donde se ubican sus intereses, es decir,
deportivos, artísticos, sociales, que son una fuente de motivación importante. Se sienten
parte ya de un entorno social, es decir, si maduro de manera correcta se adapta a su
medio. El hogar representa seguridad y cariño pero a la vez siente que los ata y nos les
permite ser libres e independientes.
20
Erikson, E. “La Adultez”. Pag. 51
21
Papalia, Diane. “Desarrollo Humano”
36
El alumno en universidad requiere de otras técnicas de aprendizaje de acuerdo a las
características propias de su edad que le permitan hacer suyos los aprendizajes
correspondientes a sus estudios superiores y sepan llevarlos a la práctica, en su vida
profesional.
22
Knowles, Malcom; Holton, Elwood; Swanson, Richard. “Andragogia el aprendizaje de los adulos”. Pág. 46-58
37
• La prontitud en aprender. Los adultos están dispuestos a aprender cosas que necesitan
saber hacer para cumplir con su papel en la sociedad, como de trabajador, esposo, padre.
Su prontitud en aprender se orienta cada vez más para la tarea en el desarrollo de sus
papeles sociales
• La orientación para aprendizaje. Los niños tienen una orientación centrada en materias
para el aprendizaje; los adultos tienen una tendencia a tener una orientación centrada en
problemas. Esto es, los niños dominan con maestría contenido para pasar un curso o ser
ascendidos para el siguiente grado; los adultos buscan las habilidades o el conocimiento
que necesitan aplicar para los problemas de la vida real que confrontan. Su perspectiva
del tiempo cambia, de alguien que pospone la aplicación de conocimiento a alguien que
busca la inmediatez de aplicación.
• Motivación para Aprender Knowles añadió una quinta suposición: Los adultos están más
motivados para aprender por los factores internos, la autoestima elevada, por ejemplo, que
por recompensas externas como aumentos de paga y ascensos.
Los adultos otorgan más valor a los aprendizajes que se vinculan con aquellas demandas
inherentes a su quehacer en la vida cotidiana. Por ello, en el adulto el aprendizaje está
más centrado en problemas concretos que centrado en el tema. Los adultos valorizan más
el aprendizaje que puede ser aplicado a las situaciones reales que les toca enfrentar.
Eventualmente podremos encontrar personas que buscarán evitar participar en los
procesos de aprendizajes por varios factores como temores, por falta de seguridad,
vergüenza entre otros factores. El ser humano suele hacer más por evitar sus mayores
miedos, que lo que hace por alcanzar sus anhelos.
Teoría de Vygotsky
Para Lev Vygotsky (1987,1988), el desarrollo cognitivo no puede entenderse sin referencia
al contexto social, histórico y cultural en el que ocurre. Para él, los procesos mentales
superiores (pensamiento, lenguaje, comportamiento voluntario) tienen su origen en
procesos sociales; el desarrollo cognitivo es la conversión de relaciones sociales en
funciones mentales. En este proceso, toda relación/función aparece dos veces, primero a
nivel social y después en un nivel individual, primero entre personas (interpersonal,
38
interpsicológico) y después en el interior del sujeto (intrapersonal, intrapsicológico)23.
Como ya vimos el adulto cuenta ya con un proceso intelectual integral que le permite
analizar y hacer suyo el aprendizaje para aplicarlo, así pues es capaz e utilizar técnicas de
aprendizajes que requieren mayor capacidad intelectual y que ya es apto de realizar como:
El mapa conceptual24 es una técnica creada por Joseph D. Novak, quien la presenta
como, estrategia, método y recurso esquemático. Sus características:
-Estrategia, para ayudar a los estudiantes a aprender y para ayudar a los docentes a
organizar los materiales objeto de este aprendizaje.
-Método, es un método para ayudar a los estudiantes y docentes a captar el significado de
los materiales que se van a aprender.
-Recurso, es un recurso esquemático para representar un conjunto de significados
conceptuales incluidos en una estructura de proposiciones.
Además existen otras técnicas como instrumentos didácticos para llevar a cabo el proceso
de enseñanza aprendizaje, como las siguientes técnicas participativas:
• Pregunta y respuesta
• Discusión general
23
García, G. Enrique. “Vygotsky Contrucción de la Psique”. Pág 92 - 97
24
Notoria, A. “Mapas conceptuales. Una técnica para aprender”. Pág. 31
39
• Paneles de reacción
• Discusiones espontáneas en grupos
• Dramatizaciones en clase.
• Juegos empresariales
• Ejercicios de práctica de habilidades.
Las fortalezas de las técnicas de participación son que los alumnos están implicados
activamente en el proceso, la enseñanza está muy próxima a la situación real de trabajo,
el docente actúa como un ayudante encargado principalmente de coordinar las actividades
de aprendizaje y de crear un clima propicio para el mismo, los alumnos aprenden a su
propio ritmo, ya que los importante es lo que sucede en la mente del alumno y no lo que
hace el docente, los alumnos obtienen satisfacción al contribuir a las actividades y
objetivos grupales significativos y las diferentes experiencias de los miembros del grupo
son compartidos por todos los que lo forman.
Todo alumno puede ofrecer ideas y sugerencias que serán de utilidad para otros
participantes; y si alguno o todos ellos poseen ya experiencia, pueden contribuir en gran
medida al aprendizaje de los demás. Este tipo de aprendizaje compartido es, en realidad,
casi siempre más importante que las enseñanzas que el docente o el material didáctico
mismos puedan impartir. Aunque la labor del docente se limite a conseguir que cada
participante enseñe lo que ya sabe y aprenda lo que los demás le enseñan, ya se habrá
conseguido un éxito considerable.
40
CAPÍTULO III
Así se forma un grupo de trabajo como parte del CONAC que cuenta con un grupo de
personas que colabora voluntariamente en el comité permanente de asuntos académicos
y se apoya en las asesorías pedagógicas para brindar a los alumnos de actuaría el
panorama de su labor profesional en la actual sociedad mexicana. Dicho grupo de trabajo
tienen como finalidad:
-Detectar las necesidades educativas del joven de primer semestre de la carrera de
actuaría.
-Diseñar herramientas didácticas que promuevan en el alumno sus habilidades de manera
integral. En este caso poder elaborar el libro de texto propuesto.
41
-Orientar a los docentes en la aplicación de nuevas técnicas de aprendizaje para despertar
en sus alumnos el interés, entusiasmo y compromiso por su profesión.
-Participar en eventos, conferencias, talleres, exposiciones y congresos que brinden a los
alumnos y docentes la conciencia del profesionalismo y ética en su desempeño laborar
cotidiano, alineados al plan de estudios.
Diagnóstico en esta etapa primero identificamos a quién nos dirigimos, es decir, cual es
el perfil del alumno que ingresa a la carrera de actuaría:
-Posee una marcada preferencia, habilidad y gusto por las matemáticas, siendo su interés
más práctico que teórico, debido a que el ejercicio de la profesión demanda la aplicación
objetiva de los procesos y procedimientos matemáticos.
-Tiene, asimismo, la capacidad de establecer relaciones interpersonales adecuadas, ya
que para abocarse a la solución de los problemas lo hará generalmente en colaboración
con otros profesionales.
-Tiene una buena capacidad de organización, tanto en trabajo de grupo como individual.
-Es disciplinado puesto que esta licenciatura exige estudio
-Se concentra fácilmente y tiene buena capacidad de análisis y síntesis.
-Es una persona práctica.
-Selecciona y utiliza las destrezas necesarias de acuerdo con cada tarea.
42
secundarias. Considerando la investigación una actividad fundamental para el
perfeccionamiento continúo del proceso educativo; el primer paso del trabajo pedagógico
para conocer la situación actual de la licenciatura de actuaría en nuestra sociedad,
comprende:
Fuentes primarias: recopilar los datos fundamentales y necesarios. Para lo cual, la
bibliografía básica de historia de la actuaría en Inglaterra (pues se considera a este país la
cuna de la actuaría), documentos de las asociaciones gremiales, trabajos realizados por
actuarios investigadores, etc.
Existen documentos, bibliografía de otros países, testimonios de fundadores de la carrera
de actuaría así como, estudios e investigaciones de diversos gremios actuariales que
pueden compilarse para hacer un libro de texto que enmarque la profesión actuarial en
México. No se cuenta con bibliografía específica se debe de compilar de testimonios vivos,
archivos históricos de las diferentes asociaciones gremiales y bibliografía de otros países
que hagan referencia al contexto del actuario.
Fuentes secundarias entrevistas con especialistas, directores de la carrera, con alumnos
de diferentes niveles de la carrera de actuaría y docentes, como actores principales. La
entrevista es una técnica para obtener que alguien transmita oralmente al entrevistador su
definición personal de una situación25, se desarrolla a partir de cuestiones que persiguen
reconstruir lo que para el entrevistado significa el objeto de estudio, suponiendo un
proceso de aprendizaje mutuo. Se llevaron a cabo una serie de reuniones con los
actuarios académicos y especializados para determinar el contenido y definición del
alcance de la propuesta, para que después se puedan determinar los objetivos del
proyecto en función de las necesidades a cubrir Para esto se llevaron a cabo diversas
reuniones entrevistas.
Se visitaron 5 Universidades donde se imparten la carrera de actuaría: UNAM, Universidad
Marista, ITAM, Universidad Anáhuac México Norte y Universidad Anáhuac México Sur
25
McMillan, J.S. y Schumacher. “Investigación educativa: una introducción conceptual”. Pág 35 -47
43
para entrevistar a los directores la carrera. Los directores de la carrera de actuaría de
dichas universidades han observado que los alumnos del primer semestre de actuaría:
En su mayoría es por la falta de conocimiento y de identidad con la carrera de actuaría
que desertan.
Al ingresar tiene una idea confusa y sin un panorama claro que si no cumple
rápidamente con grandes expectativas se pierde el interés.
Conocen poco de la carrera y al entrar al primer semestre se sienten muy presionados
por el programa de estudios y las expectativas que se han generado por esto la deserción
es un problema recurrente.
• Aunque muestren interés al inicio no tienen claro el papel que pueden llegar a
desempeñar y por esto en ocasiones se desmotivan, es por esto que la propuesta del libro
de texto enfatizará el quehacer del actuario en su entorno de pasado, presente y futuro y
evitar confusiones.
44
-Sesiones de trabajo con Instituciones educativas de nivel superior (universidades) donde
se imparte la carrera de actuaría para hacer el diagnóstico de las necesidades y
retroalimentación.
Definición de la estructura
Se desarrolla la estructura del libro en función a las características cognoscitivas del
alumno partiendo de lo general a lo particular. Basados en los elementos de la didáctica se
plantea que el libro de texto este enfocado de la siguiente manera26:
26
Villalobos, Marbella. “Didáctica Integrativa y el Proceso de Aprendizaje”. Pág 23 - 26
45
Procedimiento: son los
pasos a seguir de las
técnicas. De aquí se deriva
el estilo personal del
educador
Recursos didácticos. Con qué. Es la infraestructura, es el aparato en sí.
Constituyen un apoyo que Bibliografía y recopilación de Facilitan el proceso de enseñanza –
facilita el proceso hechos históricos a través de aprendizaje deben ser accesibles con
enseñanza / aprendizaje: entrevistas. respecto a los recursos económicos y
Formales – filosofía culturales con los que se cuenta para
institucional adecuarlos a los nuevos método, técnicas y
Humanos – apoyo de objetivos, así como aprovechar la
recursos humanos, tecnología educativa.
administrativos y
académicos
Materiales: videos,
películas, etc.
Tiempos didácticos Cuándo. Debe planearse y controlarse. Tomar en
Es el tiempo utilizado en el Se utilizara este libro de texto cuenta posibles imprevistos. Calcular el
proceso enseñanza - en el primer semestre de la tiempo de trabajo, integración y descanso
aprendizaje carrera de actuaría que faciliten el aprendizaje.
Lugar donde se lleva a Dónde. Es el lugar utilizado en el proceso
cabo En las 14 universidades que enseñanza – aprendizaje, considerar
Circunstancialidad imparten la carrera de condiciones físicas del lugar y distribución
Especifica en donde se actuaría. del espacio, mobiliario y ambientación.
desarrolla el proceso
enseñanza -aprendizaje
Definición de objetivos
El libro de texto debe ser parte de la misión creadora del quehacer universitario dentro del
Programa Universitario. Su elaboración contribuye a lograr los objetivos de docencia
46
referidos en el mejoramiento de los programas educativos, centrados en el aprendizaje y
las competencias, que aseguren la calidad de la formación profesional.
Tomando en cuenta las necesidades educativas y el interés del CONAC por hacer del
actuario una persona integra y comprometida consigo misma y con la sociedad; el comité
de asesorías pedagógicas propuso diseñar, en colaboración con especialistas en la
materia, una herramienta didáctica específica para los alumnos del primer semestre de la
licenciatura: Un libro de texto: “La Actuaría en México”. El CONAC y sus organismos
correspondientes han validado y aprobado esta propuesta didáctica.
El libro de texto tiene como fin acercar a los alumnos de las diferentes universidades a los
antecedentes, la historia, el desarrollo de la profesión, la experiencia de otros
especialistas, a los fundamentos y principios de esta profesión, ofreciendo el contexto y el
marco de referencia del actuario en la sociedad actual. Con esta propuesta se pretende
47
apoyar y ayudar a las instituciones de nivel superior a reducir la deserción de los alumnos
de esta licenciatura que por falta de información y conocimiento sobre los amplios campos
de acciones de desarrollo de actuario, toman esta decisión.
El libro de texto debe satisfacer, al menos, los siguientes criterios, que alguno de los
lineamientos pedagógicos:27
27
Van Dijk, T.A. “La ciencia del texto”. Pág. 153 - 158
48
Se deben usar todos los recursos que suponga la utilización de los sistemas
perceptivos, sobre todo para el aprendizaje de conceptos nuevos.
Hacer una enseñanza activa, es decir, que ponga en movimiento ciertas
habilidades, dependiendo de lo que se vaya a aprender, para que el alumno no sea
un espectador de su propio aprendizaje sino un actor. El conocimiento de los
resultados, el poder concluir una tarea por sí mismo, ayudará al aprendizaje.
La enseñanza y el aprendizaje deben ser progresivos. Ello indica que el aprendizaje
de una tarea o habilidad no se puede hacer de una forma indiscriminada, sino que
hay que proceder por etapas, iniciándose por las tareas más sencillas y básicas e ir
avanzando hacia los aprendizajes más difíciles y complejos.
Hacer una enseñanza variada. La rutina es mala compañera del aprendizaje, por
ello cambiar las tareas o presentar de manera novedosa el aprendizaje puede
ayudar a incrementar el rendimiento.
Con estos lineamientos podremos empezar a delinear el objetivo del “Libro de Actuaría” en
México” para alumnos del primer semestre de la carrera. El libro esta organizado en temas
que nos llevan de lo general a lo particular, de lo inductivo a lo deductivo, acorde al perfil
del alumno. A continuación los capítulos con su nombre y contenido de cada uno:
49
III. “Los desafíos de la Explica todas áreas y campos en las que
incertidumbre”: El actuario puede despeñarse un actuario
en acción
IV. “ Teoría de conjuntos”: Detalla los diferentes gremios actuariales
Los gremios actuariales que existe en México, sus orígenes y
funciones. Y el gremio internacional.
V. “Parámetros inamovibles”: Destaca la importancia de la ética en la
El actuario y la ética vida del actuario y sus implicaciones.
profesional
VI. “Un horizonte Señala las características del actuario del
exponencial”: El actuario siglo XXI.
en el presente y en el futuro
Objetivos generales que se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces
de:
1. Analizar el contexto histórico de las matemáticas como el antecedente de la actuaría,
así como los orígenes como profesión.
2. Identificar los inicios de la actuaría y como se conformada la preparación del actuario.
3. Definir el papel del actuario en los diferentes ámbitos donde puede desempeñarse
laboralmente
4. Indicar los diferentes organismos que agrupan o asocian a los actuarios en México y en
el mundo
5. Aplicar la ética profesional en todos los aspectos del quehacer actuarial con el apego a
sus códigos de conducta.
6. Comprender y reflexionar cual es el papel del actuario en nuestros días
50
ubicándolo en la introducción de la carrera. Así cumple con las necesidades e inquietudes
plasmadas en el diagnóstico de necesidades. A dos ejemplos de curricula de la
Universidad Anáhuac México Norte y de la Universidad Autónoma del Estado de México.
Este libro no interfiere ni modifica ningún programa académico universitario de la
licenciatura de actuaría.
La elaboración del libro de texto es una tarea complicada a realizar por los pedagogos. La
elaboración de texto educativo se realiza en función de constituirse como una de las
principales herramientas didácticas de trabajo. Será en todo momento, la elaboración de
texto educativo, la manera más adecuada de reforzar cada uno de los conocimientos que
el docente irá enseñando.
Se decidió un libro de texto puesto que este puede ser utilizado en las 14 universidades
donde se imparte la carrera de actuaría y abarca los temas que hoy día ninguna
bibliografía específica cubre.
A su vez, en la elaboración del texto educativo debe tenerse especial cuidado para que
también este pensada como un guía para el profesor. Considerando esto, el desarrollo del
libro de texto debe guardar mucho cuidado con su manera de plantearse, dado que tiene
que ser entendible tanto por el profesor como por sus alumnos. La elaboración del libro de
texto educativo siempre debe realizarse con la intención de transmitir una enseñanza que
contribuya a que el lector, acorde su edad, desarrolle y se informe más y mejor sobre su
área de interés., en este caso lograr con un texto sencillo, ameno y completo que el joven
tenga interés y logre visualizarse como un actuario en potencia.
Con la estructura del libro definida por capítulo se determinan las fuentes de información
ya sea fuentes primarias como entrevistas, anécdotas, etc. y secundarias como
bibliografía, documentos de congresos, trabajos, etc. Se selecciona a los actuarios
expertos según el tema a los que se entrevistan (Apéndice 2 ejemplo de entrevistas).
51
Estos actuarios son profesionistas activos en su campo natural por lo que su participación
es muy valiosa y enriquecedora por su experiencia y visión. El pedagogo se reúne con
cada uno de los actuarios seleccionados y hace la entrevista, según el tema a tratar, con
objetivos muy puntuales. El pedagogo analiza con el grupo de trabajo la información
obtenida y una vez validada el pedagogo redactaba el capítulo, establecidos.
Este proyecto del libro de texto se pretende utilizar en la material introductoria del primer
semestre de actuaría (no existe un nombre homologado para dicha material cada
universidad utiliza diferentes nombres) como bibliografía básica. El contenido del libro esta
desarrollado acorde las información particular de nuestro país y lo que los actuarios
precursores han hecho como legado de la profesión28.
28
Sánchez, Miguel. “Comprensión y redacción de textos”. Pág. 224 -229
52
Descripción del contenido del libro de texto
-El nombre del libro es sencillo y puntual, el nombre lo dice todo “La Actuaría en México”,
es decir, toda su historia, inicios, desarrollo hasta la actualidad, en nuestro país. Es una
narración amena de la compilación de estos temas con investigaciones primarias y
secundarias, sin contener fórmulas ni temas teóricos particulares de esta ciencia, puesto
que existe ya bibliografía específica de temas matemáticos.
-La portada alude al nombre del libo “La Actuaría en México” puesto que es un mapamundi
con una lupa que apunta hacia México, discretamente utiliza los colores verde, blanco y
rojo emblemáticos de nuestro país. La contraportada muestra un logotipo de un árbol
diseñado con números como símbolo distintivo de los actuarios donde las matemáticas
son su base y al pie del logo tres frases que describen al actuario.
-Las personas que firman como autores son los dos actuarios que participaron más -
activamente en la compilación de la investigación. Además de que esto le da fuerza y
credibilidad al libro al ser firmado por dos de los actuarios más reconocidos en México. Los
derechos de autor los tiene la autora de esta tesis por ser quien escribió el libro. Estos
actuarios son Luis Huerta Rosas y Camilo Reynaud Guerrero del Villar.
-En las solapas se presentan las fotografías y biografías de cada uno de los actuarios que
aparecen como autores.
-La página legal contiene la información que se requiere para el registro del libro como la
propiedad intelectual, datos del editor y el código de ISBN.
-El prólogo esta redactado por el Act. Luis Huerta quien con una explicación muy breve y
concisa nos deja ver lo que ha sido para él su profesión a lo largo de su vida y su legado.
53
-Cada capitulo tiene un nombre metafórico sin ninguna pretensión más que la de hacer
entretenido el libro. Los capítulos están escritos con un lenguaje sencillo y entendible. La
narración pretende ser amena. Cada capítulo contiene su objetivo, bibliografía y
actividades de autoevaluación, anexos y cuando aplica con fotografías para que
visualmente ser más agradable y claro.
-El epílogo lo escribió otro de los actuarios que aparece como autor, Act. Camilo Reynaud,
para cerrar el libro con una acedota muy representativa.
-El Glosario es una guía de las palabras más comunes utilizadas por los actuarios.
A continuación el libro de texto “La Actuaría en México” que fue impreso en febrero de
2009 y distribuido en las universidades donde se imparte la carrera de actuaría. Dicho
trabajo se hizo apegado a los conceptos pedagógico y didáctico.
54
CAPÍTULO IV
55
Solapa derecha
57
Solapa izquierda
58
Página Legal
La Actuaría en México
ISBN: 978-607-00-0917-4
59
ÍNDICE
Prólogo………………………………………………………………………………….65
CAPÍTULO I…………………………………………………………………………….67
“La Naturaleza razonada”: Historia de la actuaría
1. Evolución de las matemáticas
1.1 ¿Por qué necesitamos las matemáticas?
1.2 Lo que cuenta la historia de las cuentas: mayas
1.3 Los primeros números: sumerios
1.4 Egipcios y babilonios
1.5 La cultura griega y romana
1.6 Los árabes y las matemáticas de la India
1.7 El medievo y el renacimiento
1.8 Época posrenacentista
1.9 La edad de oro de las matemáticas
1.10 Las matemáticas en la actuaría
2. Inicios y desarrollo de la actuaría en el mundo
2.1 Las matemáticas financieras
2.2 La teoría de probabilidad
2.3 El análisis estadístico de los registros de mortalidad
2.4 Las primeras tablas de mortalidad
2.5 Primeros intentos de valuación de rentas vitalicias
2.6 Los inicios de la matemática actuarial
2.7 El concepto de reserva matemática
2.8 Modelo continuo del seguro de vida
2.9 Desarrollos recientes
2.10 Historia de las tablas de mortalidad en México
Anexo 1: Cronología de hechos relevantes en la historia de las matemáticas
Anexo 2: Tabla de mortalidad American Experience
Anexo 3: Tabla de mortalidad Standard Annuity Table (SAT 37)
60
Anexo 4: Tabla de mortalidad Commissioners Standard Ordinary (CSO 41)
Anexo 5: Tabla de mortalidad Commissioners Standard Ordinary (CSO 58)
Anexo 6: Tabla de mortalidad Experiencia Mexicana 62-67 (EM 62-67)
Anexo 7: Tabla de mortalidad Experiencia Mexicana 82-89 I (Individual)
Anexo 8: Tabla de mortalidad Experiencia Mexicana 82-89 G (Grupo)
Anexo 9: Tabla de mortalidad CNSF 2000-I (Individual)
Anexo 10: Tabla de mortalidad CNSF 2000-G (Grupo)
Anexo 11: Tabla de mortalidad 2000 Mujeres Individual
Anexo 12: Tabla de mortalidad 2000 Hombres Individual
Bibliografía
CAPÍTULO II………………………………………………………………………….123
“El número domesticado”: La actuaría, sus inicios y desarrollo
1. ¿Qué es un actuario?
1.1 Raíz etimológica y definiciones de actuario
1.2 Los primeros actuarios en el mundo
1.3 Los primeros actuarios en México
2. ¿Cómo se forma un actuario en México?
2.1 Formalidades educativas
2.2 Perfil de un actuario
2.3 Creación de la carrera de actuaría en la UNAM
2.4 Universidades donde se imparte la carrera de actuaría
2.5 Syllabus: programa de estudios de la Asociación Internacional de Actuarios
2.6 Certificación del actuario
2.7 Estándares actuariales
3. Desarrollo de la profesión
Anexo 13: Biografía de Ricardo Monges López
Anexo 14: Palacio de Minería
Anexo 15: Biografía de Emilio Velarde Dondé
Anexo 16: Universidades donde se imparte la carrera de actuaría
Anexo 17: Syllabus, programa de estudios de la IAA
61
Anexo 18: Estándares actuariales publicados por el CONAC
Anexo 19: Estándares actuariales publicados por la AMAC
Anexo 20: Estándares actuariales publicados por la IAA
Bibliografía
CAPÍTULO III…………………………………………………………………………152
“Los desafíos de la incertidumbre”: El actuario en acción
1. ¿Qué hace un actuario?
1.1 Marco general
1.2 Conceptos fundamentales de un actuario
1.3 ¿Dónde trabaja un actuario?
2. El actuario en el sector asegurador
2.1 Historia del sector asegurador en el mundo
2.2 Historia del sector asegurador en México
2.3 El actuario y los seguros de vida, daños y gastos médicos
3. El actuario en el reaseguro
3.1 Qué es el reaseguro y por qué es necesario
3.2 Historia del reaseguro
3.3 El papel del actuario en el reaseguro
4. El actuario en la seguridad social
5. El actuario en la formulación de políticas públicas
6. El actuario en las pensiones privadas
7. El actuario en el ámbito financiero
8. El actuario en la administración de riesgos
9. El actuario como consultor
10. El actuario como auditor y perito
11. El actuario en la demografía y análisis de población
12. El actuario en otros ámbitos
Anexo 21: Cronología de la legislación del seguro en México
Anexo 22: Cronología de las compañías de seguro en México
Anexo 23: Autoridades reguladoras del sistema financiero mexicano
62
Anexo 24: Empresas e instituciones que integran el sistema financiero
Anexo 25: Cronología del sistema financiero mexicano
Bibliografía
CAPÍTULO IV…………………………………………………………………………..199
“Teoría de conjuntos”: Los gremios actuariales
1. El primer gremio: Institute of Actuaries, de Gran Bretaña
2. El actuario en la comunidad internacional:
2.1 Asociación Internacional de Actuarios (Internacional Actuarial Association)
2.2 Congresos Internacionales
2.3 El papel del actuario mexicano en el ámbito internacional
3. El primer gremio en México: El Instituto Mexicano de Actuarios.
4. Asociación Mexicana de Actuarios
4.1 Inicios
4.2 Misión y objetivos
4.3 Estructura organizacional
5. Colegio Nacional de Actuarios
5.1 Inicios
5.2 Misión y objetivos
5.3 Estructura organizacional
6. Asociación Mexicana de Actuarios Consultores
6.1 Inicios
6.2 Misión y objetivos
6.3 Estructura organizacional
Anexo 26: Estructura organizacional de la Asociación Internacional de
Actuarios
Anexo 27: Secciones de la IAA
Anexo 28: Comités de la IAA
Anexo 29: Congresos internacionales de la IAA
Anexo 30: La Profesión Actuarial por Federico Williams
Bibliografía
63
CAPÍTULO V……………………………………………………………………………227
“Parámetros inamovibles”: El actuario y la ética profesional
1. La ética
2. El actuario y la ética profesional
3. Código de conducta de la profesión actuarial
Anexo 31: Código de conducta de la profesión actuarial en México del
CONAC
Anexo 32: Código de Conducta de la profesión actuarial de la IAA
Anexo 33: Código de Conducta de la profesión actuarial de la AMAC
Bibliografía
CAPÍTULO
VI…………………………………………………………………………………………248
“Un horizonte exponencial”: El actuario en el presente y en el futuro
1. El actuario ayer, hoy y mañana
2. El actuario del siglo XXI
Bibliografía
Epílogo………………………………………………………………………………….257
Agradecimientos………………………………………………………………………270
64
Prólogo
65
En esta obra, pues, se plasma el contexto general de la profesión actuarial desde
sus orígenes pasando por los ámbitos donde se desarrolla el actuario, sin perder
de vista la ética y reflexiones sobre el papel que le corresponde en nuestra
sociedad.
Fue para mí una gran experiencia compartir, durante la elaboración de esta obra,
experiencias, vivencias y recuerdos, con grandes actuarios que han vivido la
profesión en diferentes épocas, con diferentes enfoques y en distintos campos de
acción, lo que nos permitió enriquecer este libro.
Este libro, apasionado tributo a nuestra profesión, nos recuerda la frase de Miguel
de Cervantes Saavedra "El hombre bien preparado para la lucha ya ha conseguido
el triunfo". La actuaría te prepara para, ya en la lucha diaria, obtener todos los
triunfos que tú te propongas. Esta obra es una alternativa para conocer la
naturaleza y misión del “quehacer” actuarial, su tarea prospectiva en el mundo
contemporáneo.
66
CAPÍTULO I
“LA NATURALEZA RAZONADA”: HISTORIA DE LA
ACTUARÍA
Objetivo General
Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de analizar el
contexto histórico de las matemáticas como el antecedente de la actuaría, así
como los orígenes como profesión.
Todos los pueblos civilizados han dedicado parte de sus esfuerzos mentales más
intensos al estudio de las matemáticas. Éstas han evolucionado hasta nuestros
días por dos grandes vertientes: el número y la forma. La primera comprende la
aritmética y el álgebra; la segunda, la geometría.
Las matemáticas, como el arte y todas las demás obras del intelecto humano, han
tenido altas y bajas. Quizá la más profunda depresión haya sido durante la Edad
67
Media, por la barbarie oscurantista de Europa, que sólo fue compensada, en parte,
por la civilización musulmana, que rescató la cultura helénica. Pero, a pesar de
algunos retrocesos, las matemáticas muestran una clara evolución (anexo 1:
Cronología de hechos relevantes en la historia de las matemáticas).
Las matemáticas son parte inseparable del mundo moderno y, en buena medida,
de la evolución del mundo antiguo, pues se relacionan con todas las ramas del
68
saber humano a las que otorga valiosos dones de precisión, exactitud y alcance.
Además, estudiar su historia no sólo es importante, sino también fascinante.
Los egipcios, por ejemplo, estimaron el valor de π en 3.16. Este valor, sin ser
exacto, era mejor que las diversas cifras utilizadas por los babilonios. Ambas
civilizaciones utilizaron la aritmética y el álgebra, principalmente en el comercio y
en la administración para calcular intereses simples y compuestos sobre
préstamos e hipotecas, para repartir dividendos, para comprar, vender y
determinar impuestos, etc.
Herodoto, el historiador griego, cuenta que, debido a que la inundación anual del
río Nilo borraba los linderos de las parcelas, los agricultores egipcios utilizaban la
geometría para volver a trazarlos.
69
sumaban en grupos de 60. De aquí que nosotros dividimos las horas en 60
minutos y partimos el círculo en 360 grados.
Otto Neugebauer, historiador de la ciencia, considera la numeración de la
posición, o de valor distinto según su lugar, como “uno de los inventos más fértiles
de la humanidad, comparable en cierto modo con la invención del alfabeto”. Los
antiguos mayas descubrieron dos ideas fundamentales en matemáticas: el valor
posicional y el cero. Sólo otra gran cultura de la antigüedad llegó a encontrar,
cerca de 300 años después que los mayas, estos conceptos: la cultura de la India.
Michael D. Coe, experto en la cultura maya, señala que este pueblo (y
probablemente los olmecas antes que los mayas) utilizaban para sus cálculos sólo
tres símbolos: el punto, correspondiente al uno; la barra, correspondiente al cinco,
y una concha de caracol estilizada, correspondiente al cero. A diferencia de
nuestro sistema, adoptado de la India, que es decimal y aumenta de valor de
derecha a izquierda, el de los mayas era vigesimal y aumentaba de valor de abajo
hacia arriba, en columnas verticales.
Numeración
maya
Los astrónomos mayas (en términos nuestros) calcularon que cada lunación
(tiempo entre dos lunas nuevas), tenía un promedio de 29.53020 días, lo cual se
acercaba bastante a la duración verdadera, que es de 29.53059 días. Es evidente
que no eran improvisados en el arte de calcular. Incluso el movimiento de
traslación de la Tierra alrededor del sol lo calcularon en dieciocho meses de veinte
días, más los cinco días adicionales y fracción del mes llamado Uayeb.
70
encontraron tablillas con símbolos cuneiformes para representar algunos números,
creadas por los sumerios. Hacia el año 1500 a.C. los egipcios utilizaron el álgebra
rudimentaria. En el 300 a.C., Pitágoras y Arquímedes dominan el panorama de los
números y este último calculó el valor de π entre 3.14084 y 3.14285. Un poco
antes, en el siglo III a.C., Euclides estableció los fundamentos de la geometría
clásica.
Numeración sumeria
Ábaco Williams
Oughtred
(1574-1660)
Inventor de
la regla de
cálculo
1. 4 Egipcios y babilonios
Los conocimientos que tenemos de las civilizaciones egipcia y babilónica se
ubican alrededor del año 4000 a.C. Los antiguos egipcios ocuparon casi la misma
región del Egipto contemporáneo y fundaron una civilización estable hasta el año
31 a.C. El calificativo de “babilónico” comprende la sucesión de culturas que
71
florecieron en la región del actualmente convulsionado Irak. Ambas civilizaciones
utilizaron números enteros y fraccionarios, la aritmética, algo de álgebra y fórmulas
simples para determinar áreas y volúmenes de figuras geométricas. El sistema de
numeración egipcio era de base diez.
Los dos pueblos fueron grandes constructores. Las pirámides y templos egipcios,
como los de Karnak y Luxor, se siguen considerando como notables logros de
ingeniería civil. Los templos babilónicos, llamados zigurats, fueron interesantes
estructuras de tipo piramidal. Los babilonios también destacaron en obras de
irrigación y construyeron un ingenioso sistema de canales para reverdecer tierras
áridas con las aguas del Tigris y del Éufrates.
72
Los griegos vieron con claridad que los números y las formas geométricas están
en todas partes. Encontraron que las matemáticas eran útiles en muchas
investigaciones como el estudio de la luz, el sonido y el movimiento estelar;
trataron de erradicar el misterio y comprender el orden que la naturaleza muestra
en sus fuerzas terroríficas, para guiarse con la luz de la razón en el peligroso, y
aparentemente caótico, ámbito de los fenómenos naturales.
Tales de Mileto
(639 - 547 a C.)
Pitágoras
Geómetra,
(582 - 507 a C.)
físico,
Filósofo y matemático
astrónomo y
griego. Famoso por el
filósofo griego
Teorema de Pitágoras
El sistema de numeración romano, esas cifras que aún hoy vemos en muchos de
nuestros monumentos, no es una buena herramienta para el cálculo debido a que
utilizaba letras del alfabeto para representar los números y no era posicional, es
decir cada símbolo vale siempre lo mismo, no importa dónde esté colocado, por lo
tanto las operaciones aritméticas eran complicadas. En lugar de los incómodos
números empleados por los romanos, la numeración, hoy conocida como arábiga
adoptó un sistema en el cual la posición del símbolo de un número determina su
valor. Por consiguiente basta un número limitado de símbolos para expresar
cualquier cantidad por grande que ésta sea.
73
Así tradujeron al árabe las obras de Aristóteles, Euclides, Apolonio, Arquímedes y
Ptolomeo. A los árabes les debemos no sólo haber resucitado y mantenido con
vida las obras griegas, sino también recogido conocimientos de la India y
difundirlos durante la ocupación de regiones europeas.
Existen palabras árabes que ahora son términos matemáticos comunes como
álgebra del libro de las ecuaciones Hisab al-Jebr w-al-mugabalah, escrito por el
matemático árabe Abú Yafar, cuyo apodo Al- Jwarizmi (780 – 850 d C.) derivó en
el término “algoritmo” que significa proceso de cálculo.
Al- Jwarizmi
(780 – 850)
Matemático,
astrónomo y geógrafo
musulmán
Los numerales de la India, que usamos hasta nuestros días, se difundieron por el
norte de la India donde habitaban pueblos de lengua árabe colonizados durante la
expansión islámica. Estos números son mal llamados arábigos debido a que
fueron los árabes quienes los introdujeron en España y de allí se esparcieron a
Europa.
74
1.7 El medievo y el renacimiento
La Edad Media fue un periodo de oscuridad. Los niveles de conocimiento eran tan
precarios que hasta los reyes más grandes, como Carlomagno, eran analfabetos.
Las tribus germánicas que ocuparon la Europa central no cultivaban las artes ni
las ciencias y ni siquiera poseían un sistema de escritura. Los bárbaros se fueron
civilizando lentamente al entrar en contacto con los imperialistas romanos.
A la caída del Imperio Romano, la Iglesia católica, que ya era una organización
poderosa, inició la tarea de civilizar y convertir a los bárbaros. Pero como la
Iglesia, por razones ideológicas, era contraria a la cultura griega, las matemáticas
y otras ciencias fueron prácticamente desconocidas en Europa hasta el año 1100.
75
Un avance considerable de las modernas matemáticas se dio con la teoría de la
gravitación universal desarrollada por Isaac Newton. Antes de Newton, la
astronomía era meramente descriptiva y consistía casi exclusivamente en trazar
los movimientos de los planetas en marcos geométricos.
Johannes Kepler
(1571-1630)
Astrónomo y
matemático alemán
Nicolás Copérnico había postulado que las órbitas de los planetas eran circulares,
por ser el círculo una figura geométrica perfecta (como Dios). Sin embargo, Brahe
y Kepler superaron este modelo, pues no explicaba sus observaciones. En
cambio, el nuevo paradigma de órbitas elípticas sí era congruente con ellas. Para
descubrir las órbitas elípticas se necesitaron 22 años de cálculos, pues no se
contaba con el apoyo de los logaritmos (el logaritmo es el exponente -o potencia-
a la que un número fijo, llamado base, se ha de elevar para obtener un número
dado).
En esta misma época el escocés John Napier, barón de Merchiston inventó los
logaritmos con el objeto de facilitar los cálculos de los astrónomos. Napier murió
antes que Descartes introdujera la notación científica n, n2..., para las potencias, y
por esta razón al barón le costó veinte años razonar las propiedades y la
existencia de los logaritmos. Para 1630, las tablas de logaritmos formaban parte
del equipo de todos los astrónomos calculadores.
76
Matemático John Napier
(1550-1617), barón de
Merchiston, Edimburgo
Augustin Cauchy
(1789 - 1857) Matemático
francés. Billete de 10 francos
(1989)
77
El espíritu racionalista engendrado por el éxito de las matemáticas en el estudio de
la naturaleza, se contagió a los sociólogos. Éstos, emulando a los físicos (aunque
con las limitaciones inherentes que implica su aplicación a las ciencias sociales),
trataron de encontrar las verdades fundamentales de sus campos respectivos y de
reorganizar sus materias conforme a pautas matemáticas. Gracias a estas
técnicas se han obtenido resultados fructíferos, y disciplinas que antes fueron
predominantemente especulativas recibieron la influencia formalizadora del
método científico.
Las matemáticas del hombre tal vez no sean más que un instrumental limitado, ya
que la naturaleza es demasiado compleja como para ordenarla racionalmente en
su integridad. Aun así, las matemáticas seguirán siendo el método por excelencia
para la investigación, la representación y la comprensión de la naturaleza. Si bien
es cierto que las matemáticas no son la realidad misma, son lo más cercano a la
realidad que podemos obtener. Las matemáticas son, en consecuencia, un puente
grandioso y audaz entre nuestra mente curiosa y el cambiante mundo exterior, y
por tanto el fundamento de la actuaría.
78
2. INICIO Y DESARROLLO DE LA ACTUARÍA EN EL MUNDO
Si bien es cierto que diversos autores coinciden en fijar como fecha de nacimiento
de la ciencia actuarial el año de 1693, año en que el astrónomo inglés Edmund
Halley publica un estudio sobre mortalidad y cálculo de primas de anualidades, no
hay que olvidar que el cálculo actuarial de vida está fundamentado
primordialmente en las técnicas de las matemáticas financieras, la probabilidad y
el análisis estadístico. Pero es justo mencionar que, al lado de nombres ilustres
como Halley y otros, existieron muchos héroes anónimos que fueron forjando,
poco a poco, los cimientos de la ciencia actuarial.
Simón Stevin
(1548 - 1620)
Matemático e ingeniero
militar e hidráulico de
origen flamenco
79
bargaines and accounts, wherein allowance for disbursing or forebeareance of
money is intended; briefly resolved, by means of certain breviats. En este trabajo
se expone un método para calcular el valor futuro de una unidad monetaria a una
cierta tasa de interés, para luego aplicar este resultado a la determinación del
valor presente de una serie de pagos (anualidades o rentas). Plantea, también,
ecuaciones de valor, un concepto de fundamental importancia en las teorías
financiera y actuarial.
80
Blaise
Girolamo Cardano Pascal
(1501 - 1576) (1623 - 1662)
Matemático, Matemático,
medico, astrólogo, físico y
jugador de juegos filósofo
de azar y filósofo francés
italiano
81
Luca Pacioli
(1445 - 1517) Nicolas
Franciscano, Tartaglia
matemático, pionero (1499 - 1557)
en el cálculo de matemático
probabilidades y italiano
considerado el
padre de la
contabilidad
En 1657 Christian Huygens, analizando la correspondencia entre Fermat y Pascal
sobre el problema de los dados, encontró una serie de resultados de los cuales se
derivó la primera obra sobre teoría de probabilidad en su trabajo titulado Libellus
de ratiociniis in ludo aleae. En esta obra introduce un concepto de trascendental
importancia: el valor esperado o esperanza matemática de una variable aleatoria.
También analiza el concepto de juego justo, definiéndolo como aquél en el que
cada uno de los jugadores tiene la misma esperanza matemática. El concepto de
juego justo, aplicado al ámbito de la ciencia actuarial, da origen al principio de
equivalencia. La teoría de probabilidad se divulgó rápidamente. En ese período
resaltan las contribuciones de Jakob Bernoulli, quien formuló la ley de los grandes
números, y de Abraham De Moivre, con una versión particular del teorema central
del límite (teorema de De Moivre- Laplace).
Pierre Fermat
(1601 - 1665)
Jurista y
matemático
francés
82
Pierre Simon
Laplace
(1749 - 1827)
Astrónomo, físico
y matemático
francés
Esto nos lleva al punto del desarrollo de la probabilidad que ha tenido un gran
significado para la humanidad en masa: el poder numérico estadístico. Tengan o
no tengan los individuos libre albedrío, parece estar perfectamente establecido
que las multitudes no lo tienen. La teoría de probabilidad tiene una aplicación
relativamente reciente en los modelos financieros.
83
2.3 El análisis estadístico de los registros de mortalidad
Podemos estimar los riesgos futuros tabulando estadísticas de la distribución de
los riesgos en el pasado, y tendremos mayor exactitud cuanto mayor sea la
información recopilada, suponiendo en forma implícita que las condiciones del
medio ambiente no variarán significativamente en el futuro.
Varios son los episodios clave en la historia del método estadístico que sirven de
base para el registro de la mortalidad. El primer análisis estadístico de un censo
nacional fue el que hizo el belga Quételet en 1829 del primer censo de Bélgica. Se
anotó la influencia que sobre la mortalidad tenían variables como la edad, el sexo,
la estación del año, la profesión y la situación económica. Es evidente la
importancia de ese tipo de análisis para los seguros de vida. Se puede decir de la
ciencia actuarial, en general, ha sido tan meticulosamente explorada que
comprendía casi todo lo que atrae al matemático profesional de visión práctica.
Adolphe Quételet
(1796 - 1874) Francis
Astrónomo, Galton
naturalista, (1820 – 1911)
matemático, Científico
sociólogo y inglés
estadístico belga
Hacia 1877 ya había llegado Galton a la ley de regresión y a la fórmula del error
normal de cálculo. En 1885, Francis Galton elaboró por primera vez los
coeficientes de correlación. Este matemático-biólogo era el científico ideal para
inventar las matemáticas sociales: el moderno método estadístico.
84
Karl Pearson
(1857 - 1936)
Científico, matemático,
historiador y pensador
británico. Estableció la
estadística matemática
Walter F.
Weldon
(1860 - 1906)
biométrico
inglés
Galton y Pearson
Karl Pearson le dio al método estadístico el impulso más fuerte que recibía desde
Quetelet. Pearson era un matemático muy experimentado y a él se deben las
definiciones de la curva normal y la desviación normal. Fisher fue el sucesor de
Pearson, e introdujo el uso del número correcto de grados de libertad al probar la
independencia de las tablas de contingencia mediante el principio del azar.
85
Richard Price William Petty
(1723 – 1791) (1623 – 1687)
Matemático Médico,
inglés economista y
estadista inglés
86
del rentista. Esta práctica motivó que los compradores eligieran, preferentemente,
niños pequeños en buenas condiciones de salud como beneficiarios de estos
contratos.
En la Ley Falcidia (Lex Falcidia, año 40 a.C.) aparece por primera vez el concepto
de anualidad. En el año 220 d.C., Domicio Ulpiano, jurista romano, construyó una
tabla de esperanzas de vida con el objeto de valuar legados en forma de ingresos
vitalicios, de acuerdo con esta ley. En opinión de diversos autores, entre ellos
Walter J. Mays, existe incertidumbre en cuanto a si la tabla construida por Ulpiano
87
es una tabla de esperanzas de vida o de valores presentes de rentas vitalicias de
una unidad monetaria anual, calculadas a una cierta tasa de interés. Mays
menciona también que posiblemente esta tabla es un refinamiento de otra descrita
por Aemilius Macer, un contemporáneo de Ulpiano. Como referencia de la
importancia que llegó a tener esta tabla, vale la pena señalar su aplicación en el
cálculo de rentas vitalicias en épocas tan distantes de su creación, como los
albores del siglo XVIII.
Ulpiano
(170 - 228)
Jurista
romano de
origen fenicio
John Graunt
(1640 - 1674)
Inglés fundador
de la estadística
moderna y de la
demografía
88
Graunt, comienza a plantear algunos supuestos: ya que algunas enfermedades
podían relacionarse primordialmente con la infancia, calculó la proporción de
personas que morían de enfermedades infantiles (las cuales serían,
presumiblemente, niños), añadiendo la mitad de las que morían de enfermedades
como sarampión o varicela que afectan tanto a niños como a adultos. Bajo estas
premisas, dedujo que aproximadamente el 36% del total de fallecidos eran niños
menores de 6 años. Como hipótesis adicional para completar su tabla, presume
que ninguna persona vive más de 86 años. Si bien Graunt no da una
interpretación probabilística de las cifras que calculó, su trabajo puede
considerarse la primera tabla de mortalidad, inexacta y bastante desviada de la
experiencia real. Por ejemplo, a partir de sus datos, si se estima la esperanza de
vida al nacer, ésta resultaba ser de sólo 17.5 años.
89
especulación, su sistema de anualidades financieras, puede considerarse como el
primer intento de utilizar las leyes de la probabilidad y la esperanza de vida para
fijar el precio de las anualidades. Con este sistema, se constituían asociaciones de
individuos que, independientemente de su edad, creaban un fondo de
contribuciones equitativas para cada miembro. El total se invertía, y al final de
cada año el interés obtenido se repartía entre los sobrevivientes. El último
sobreviviente recibía el interés ganado ese año y la totalidad del capital.
No fue sino hasta 1689, orillada por su participación en la Guerra de los Nueve
Años, que Francia estableció su primera tontina, logrando recolectar la cantidad de
3,600,000 libras. El esquema se mantuvo hasta 1726, año en que falleció el último
90
beneficiario. Después de Francia, varios países implementaron este sistema, con
distintos niveles de éxito.
Las tontinas también fueron utilizadas por pequeñas agrupaciones como medio
para financiar proyectos de construcción de viviendas; asimismo, sentaron los
cimientos de los sistemas de retiro en las compañías de seguros.
Christiaan Huygens
(1629 - 1695)
Astrónomo, físico y
matemático neerlandés
Jan De Witt y su tratado sobre rentas vitalicias. Los siglos XV a XVII representaron
para algunos países europeos como España, Francia, Inglaterra, Portugal y
Holanda, una primera etapa de colonización de pueblos americanos, asiáticos y
africanos. Este movimiento es motivado principalmente por la búsqueda de
metales preciosos, la necesidad de encontrar nuevas tierras para la agricultura, la
huida de persecuciones derivadas de motivos religiosos, y el deseo de ganar a los
pueblos indígenas para la causa del Cristianismo. Naturalmente, para financiar
estos esfuerzos expansionistas se requerían capitales cuantiosos. Como se ha
comentado, una forma común de allegarse dichos fondos consistía en la venta de
rentas vitalicias, pero el precio al que se vendían se basaba en métodos bastante
imprecisos que comúnmente ignoraban la duración de la vida humana.
91
Para subsanar esta diferencia, en esta época comenzaron a aparecer trabajos
que, basados en la incipiente teoría de probabilidad y los escasos resultados
derivados de los análisis de registros de mortalidad, tomaban en cuenta la
probable duración de la vida humana.
Jan De Witt
(1625 - 1672)
Abogado y
matemático
neerlandés
En 1670, el gobierno holandés estableció una tontina para captar fondos. Sin
embargo, su éxito fue bastante exiguo. Posteriormente, intentó capitalizarse
vendiendo rentas vitalicias, fijando el precio de éstas mediante métodos
imprecisos. Con el fin de demostrar que el gobierno estaba vendiendo rentas en
una cantidad inferior a la que realmente se debía cobrar por ellas, De Witt escribió
en 1671 su Waardye van lyf-renten naer proportie van losrenten (Reporte sobre el
valor de las rentas vitalicias en proporción a las rentas ciertas). El trabajo de De
Witt fue ignorado por el Parlamento de su país y le acusaron de pretender
enriquecerse con el dinero del erario público.
92
considerarse la primera experiencia de mortalidad de un grupo específico, a
diferencia de las tablas construidas con anterioridad, relativas a la población
general.
Johannes (van
Waveren) Hudde
(1628 - 1704)
Abogado y
matemático
neerlandés
Edmund Halley
(1656 - 1742)
Astrónomo y
matemático
británico.
Descubrió el
cometa que lleva Tumba Halley en la
su nombre Abadía de Westminster,
Londres
93
fallecimientos. Entre las aplicaciones que Halley dio a su tabla, podemos destacar
estas dos:
• Muestra cómo calcular el precio de un seguro de vida temporal a un año.
• En cuanto a la valuación de anualidades vitalicias, que es el objetivo principal de
su trabajo, Halley escribe: “El comprador debe pagar únicamente aquella parte del
valor de la anualidad que tiene la posibilidad de recibir. Este cálculo debe
realizarse anualmente y los valores para cada uno de los años deben sumarse,
dando como resultado el valor de la anualidad para la persona propuesta”.
Halley discute también el cálculo de rentas vitalicias sobre dos y tres vidas,
considerando las probabilidades de sobrevivencia conjunta, y recomienda el uso
de logaritmos para el vasto trabajo que implica el cálculo de una prima, o, como él
mismo dice, de la “vulgar aritmética involucrada.”
Abraham De
Moivre
(1667 - 1754)
Matemático
francés
94
consecutivas). Entre otras aportaciones de De Moivre a la matemática actuarial,
podemos señalar que en 1744 presentó en la Royal Society un trabajo cuya
intención era determinar el valor de una renta vitalicia con un pago proporcional al
tiempo transcurrido entre el último pago y el momento del fallecimiento.
De Moivre resolvió la mayoría de los problemas sustantivos relacionados con
rentas vitalicias. Así, la mayoría de las contribuciones posteriores se reducen a
técnicas de aplicación y de cálculo. Entre éstas encontramos los estudios de los
holandeses Nicholas Struyck (1687 - 1769) y Willem Kersseboom (1691 - 1771) y
el francés Antoine Déparcieux (1703 - 1768). Struyck reconoció la importancia de
basar las tablas de valuación en tablas para rentistas y no en tablas de mortalidad;
también fue el primero en construir tablas de valuación diferenciadas por sexo. Por
su parte Déparcieux, en su L'essai sur les probabilitiés de la durée de la vie
humaine (1760), calculaba una importante cantidad de tablas de diversos tipos de
anualidades, además de dar una explicación muy detallada de su construcción.
Thomas Simpson
(1710 - 1761)
Matemático
británico inventor
de la regla de
Simpson, método
para obtener la
Antoine Déparcieux aproximación de
(1703 - 1768) una integral
Matemático francés
95
2.7 El concepto de reserva matemática
Las primeras pólizas de seguro de vida eran contratadas a corto plazo. A lo más,
coberturas a un año. La suscripción de contratos de seguros de vida a largo plazo
mediante primas niveladas requiere de un nuevo concepto: la reserva matemática.
La primera definición de esta idea se debe a Francis Bailey, actuario inglés, quien
define la reserva como el valor presente de las obligaciones futuras de la
aseguradora, menos el valor presente de las primas por pagar por parte del
asegurado. Desde los tiempos en que Halley construyó su tabla de mortalidad, ha
sido permanente la preocupación por encontrar técnicas que faciliten el cálculo de
las funciones actuariales. Como propuestas de solución se han ideado algoritmos,
algunos aplicables únicamente a casos particulares; otros, de aplicación más
general.
Como muestra, tenemos el ejemplo del artificio ideado por el matemático danés J.
Nikolaus Tetens, que revolucionaría el tedioso cálculo de primas. En Introduction
to the calculation of life annuities (1785) presenta el uso de los símbolos de
conmutación o valores conmutados y el método de columnas para calcular primas.
Johannes Nikolaus
Tetens
(1736 - 1807)
Matemático, filosofo,
científico y actuario
96
En el aspecto práctico, inventó una máquina que llamó Arithmeter, que utilizaba
para calcular reservas.
Aritmómetro de
1894, invento de
Elizur Wrigth
Elizur Wright
(1804 - 1885) Matemático
estadounidense llamado el
padre del seguro de vida
97
niveladas, se determine mediante un sistema de primas escalonadas, de tal
manera que en el primer año se tenga una prima inferior a la prima nivelada,
destinando la diferencia entre prima nivelada y prima de primer año, a cubrir los
gastos iniciales. De esta manera, los sistemas modificados de reservas permiten a
las compañías de seguros reducir sus pasivos (reservas) tomando en cuenta los
altos costos del primer año y asegurando una provisión adecuada para enfrentar
las reclamaciones por siniestros.
Las distintas regulaciones han establecido parámetros para diferenciar los planes
para los cuales resulta apropiado el método ATPC (Año Temporal Preliminar
Completo), de aquéllos para los cuales el método les concede un préstamo en
demasía. De este modo, surgen métodos tales como el de Illinois, el de Ohio, de
los Comisionados, etc., métodos que han sido elaborados para cubrir necesidades
específicas de regulación o de particularidades de determinadas formas de
seguros.
98
2.8 Modelo continuo del seguro de vida
Modelo de Woolhouse. Indubitablemente, los modelos actuariales de aplicación
más extendida en la práctica son los modelos discretos, en los que se supone que
los pagos se efectúan en determinados puntos del tiempo, tomando generalmente
como unidad referencial el año. No obstante, para contar con una teoría completa
del cálculo actuarial del seguro de vida, se requiere de un modelo continuo.
Debemos a Wesley Stoker Barker Woolhouse la elaboración sistemática del
modelo continuo del seguro de vida. En On an improved theory of annuities and
assurances (1869), presenta el modelo como caso extremo de los seguros
pagaderos en m-ésimos de año, haciendo tender m a infinito.
W. S. B. Woolhouse (1809 -
1893) Matemático y
músico, uno de los
fundadores del Institute of
Actuaries de Gran Bretaña
Así, en lugar de tratar con seguros de vida pagaderos al final del año de
fallecimiento, se habla de seguros pagaderos al momento del deceso; en vez de
anualidades pagaderas anualmente, semestralmente o mensualmente, se trata
con rentas continuas, es decir, rentas en las que los pagos se realizan en cada
instante del tiempo. Por supuesto que, en este último caso, hablamos de una mera
idealización, imposible de realizarse en la práctica. No obstante, como se ha
mencionado, el modelo continuo sirve de sustento a desarrollos teóricos de
importancia, a la vez que, en el campo práctico, se recurre a él para aproximar un
cálculo engorroso.
El concepto fundamental que sirve como punto de partida para el desarrollo del
modelo continuo es el de fuerza de mortalidad (concepto que aparece por primera
vez en un trabajo de T. R. Edmonds: Life Tables, Founded upon the Discovery of a
Numerical Law 1832) y representa una tasa de mortalidad instantánea,
anualizada. El cálculo de primas se efectúa por medio de expresiones que
involucran esta función.
99
La ecuación diferencial de Thiele. Como parte de las ventajas que ofrece el
modelo continuo, podemos mencionar la posibilidad de aplicar herramientas
matemáticas más complejas. Una muestra la podemos apreciar en la conocida
ecuación diferencial del astrónomo y matemático danés Thorvald Thiele (1838-
1910), que representa la contraparte continua de las fórmulas recursivas de
cálculo de la reserva. Las fórmulas de este tipo han dado origen a desarrollos de
expresiones que arrojan luz sobre las diversas interpretaciones de la reserva.
Thorvald Thiele
(1838 - 1910)
Astrofísico, actuario y
matemático danés
Benjamin Gompertz
(1779 - 1865)
Pionero inglés en el
desarrollo de técnicas
matemáticas aplicadas a
los seguros
100
No fue sino hasta 1860, cuando William Matthew Makeham, en su estudio On the
law of mortality and the construction of annuity tables, presenta una expresión para
la fuerza de mortalidad que toma en consideración un componente constante y
que asocia con elementos azarosos, tales como los accidentes, intoxicaciones,
epidemias, es decir, factores exógenos al individuo, el primer factor del cual
hablaba Gompertz. En 1889, derivado del análisis de la tabla inglesa HM (Healthy
Men), Makeham formuló una segunda ley, más flexible y fundamentada en la
anterior, añadiendo otro sumando, proporcional a la edad. Los modelos de
Gompertz y Makeham han sido aplicados extensamente para graduar tablas de
mortalidad dado el nivel de exactitud con el que se ajustan a las tasas empíricas y
por la propiedad que poseen de obedecer a la llamada ley del envejecimiento
uniforme.
Augustus de Morgan
(1806 - 1871)
Matemático inglés.
Bisnieto de James Dodson
de The Equitable, primera
compañía de seguros
101
Otros modelos. Existen otras leyes notables para predecir el comportamiento de la
mortalidad. Los modelos de mortalidad que se han propuesto desde la época de
De Moivre se han caracterizado porque el rango de edades a los cuales se ajustan
es limitado. Para solucionar este inconveniente han surgido modelos que
consisten en la composición de diversas expresiones de cálculo para distintos
rangos de edad, como en el caso de Carriere. Se han construido funciones de
mortalidad que se ajustan en rangos más amplios de edades. Un modelo que
presenta un aceptable grado de ajuste en un intervalo bastante amplio de edades
es el de Thiele. Otro modelo de gran complejidad por el número de parámetros
que intervienen, es el propuesto por Heligman y Pollard en 1980. Este modelo de
8 parámetros ha sido utilizado para ajustar tasas de mortalidad derivadas de una
experiencia australiana. Este incremento de la mortalidad en esta etapa de la vida
se atribuye a la alta incidencia de suicidios, homicidios, accidentes fatales y
mortalidad de mujeres en edad fértil. Existen pocos estudios sobre el
comportamiento de la mortalidad a edades avanzadas.
102
Uno de los primeros investigadores en trabajar desde esta perspectiva fue el
actuario estadounidense Walter O. Menge, quien en su trabajo A statistical
treatment of actuarial functions, considera el tiempo restante de vida de una
persona de edad x como una variable aleatoria de tipo continuo.
103
en esquemas de pensiones donde existen varias causas de salida. El mérito
teórico de este enfoque es la facilidad para extenderlo a un modelo de estados
múltiples, que podemos asociar con las teorías de decrementos múltiples y
secundarios o la de varias vidas.
Andréi Andréyevich
Márkov
(1856 - 1922) Matemático
ruso. Desarrolló el modelo
oculto que lleva su nombre
El modelo de decrementos múltiples fue introducido por primera vez por Daniel
Bernoulli. En 1760 presentó a la Real Academia de Ciencias de París, un estudio
titulado Essai d'une nouvelle analyse de la mortalité causée par la petite vérole, et
des avantages de l’inoculation pour la prévenir. Bernoulli perseguía dos fines con
su estudio: por un lado, determinar las tasas de incidencia de la viruela en función
de la edad y, por otro, mostrar los efectos sobre las tasas de mortalidad, derivados
de la práctica de la inoculación contra esta enfermedad. Con posteridad al trabajo
de Bernoulli, entre otros científicos de la misma época que estudiaron el modelo
de decrementos múltiples, podemos nombrar a Jean Le Rond D’Alembert (1717 -
1783), Johann Heinrich Lambert (1728 -1777) y Jean Trembley (1749 - 1811). Este
modelo puede asociarse también con las llamadas tablas de mortalidad dinámicas
o longitudinales.
Daniel Bernoulli
(1700 - 1786) matemático
holandés. Desarrolló el
modelo de decrementos
múltiples
Una tabla dinámica es aquélla que capta los cambios en las tasas de mortalidad,
considerando que dichas tasas dependen no sólo de la edad, sexo o condición de
salud de la persona, sino también de la evolución futura de las condiciones de
vida. De esta manera, las tasas de años futuros toman en cuenta la variación en
los niveles de mortalidad del momento actual y las del año correspondiente. Esta
modificación futura se basa en una extrapolación del desarrollo en el pasado.
104
El modelo con tasas de interés estocásticas. Tradicionalmente, los modelos para
el cálculo de primas y reservas en los seguros de vida admiten como supuesto
que la tasa de descuento de flujos futuros toma un valor constante. Durante
mucho tiempo, el modelo tradicional ha operado satisfactoriamente, sobre todo por
dos aspectos:
a) Las tasas de interés no sufrían variaciones significativas a lo largo del tiempo, y
b) Comúnmente se utilizan tasas conservadoras en los cálculos, lo que permite
que, implícitamente, se asuman márgenes de seguridad ante desviaciones
desfavorables. Sin embargo, recientemente se ha observado gran volatilidad en
las tasas de interés, por lo que surge la necesidad de estudiar modelos que
permitan cuantificar el riesgo asociado. De esta manera, a partir de los años
setentas, la investigación actuarial sobre el modelo probabilístico se ha visto
complementada con la introducción del supuesto de que la tasa de interés es un
proceso estocástico.
Otra dificultad que surge es que, aun bajo hipótesis muy simples, como el
supuesto de que el conjunto de variables aleatorias que integran el proceso de las
tasas de interés son estocásticamente independientes e idénticamente
distribuidas, se obtienen, en algunos casos, expresiones para las esperanzas y
varianzas demasiado complejas, llegando incluso a que funciones tales como la
de distribución sean inexpresables en términos elementales.
105
Axiomatización. Toda teoría matemática está fundamentada en un conjunto de
axiomas, que son los bloques básicos de construcción para todo el edificio de
conocimientos. La ciencia actuarial, como estructura cimentada sobre principios
matemáticos, no puede permanecer al margen de tal orientación. En 1990 Norberg
propuso una teoría de flujos estocásticos basada en ciertos axiomas de las teorías
de la medida y de la integral.
106
Como dato interesante, en 1927, el actuario alemán Alfredo Wulf, asistido por el
matemático mexicano Soterró Prieto, elaboró la primera tabla de mortalidad con
experiencia en México. Como esta tabla fue solamente usada por Seguros la
Latinoamericana donde ambos trabajaban, no se llegó a publicar y por lo tanto no
fue usada por las demás aseguradoras.
En la década de los años sesentas un grupo de actuarios, entre ellos Kurt Vogt,
Werner Roth, Miguel Chávez, Camilo Reynaud y Jorge Rendón tuvo la iniciativa
de elaborar la primera tabla de mortalidad con experiencia mexicana de los años
1962 a 1967. Fue el actuario Rendón el que encabezó los trabajos para su
elaboración. Aunque dicha tabla fue utilizada por las compañías de seguros de
México desde 1968, se presentó en 1969 en el IV Congreso de Actuarios de la
Asociación Mexicana de Actuarios y finalmente se publicó la tabla Experiencia
Mexicana 62 -67 (EM 62-67, anexo 6), n las memorias de dicho congreso en
1970.
Para el cálculo de las reservas a inicio de los noventas, se publica la tabla
Experiencia Mexicana Individual (EM 82- 89 I, anexo 7) y Experiencia Mexicana
Grupo (EM 82- 89 G, anexo 8) elaboradas por los actuarios Rosa María Alatorre y
Mario López Domínguez, de la Comisión Nacional Bancaria y de Seguros.
107
El comité de vida de la AMIS presidido por Luis Huerta determinó, en el año 2000,
la necesidad de elaborar otra tabla debido a que se requería una tabla de
mortalidad más realista para el cálculo de primas y proyecciones financieras, un
poco después, se publicaron la tabla Mujeres 2000 (anexo 11) y Hombres 2000
(anexo 12) con experiencia de 1995 a 1998, elaborada por actuarios de la AMIS
(Asociación Mexicana de instituciones de Seguros), y de la AMA (Asociación
Mexicana de Actuarios), coordinados por el Act. Jorge Rendón.
Jorge Rendón
(1938 - )
Actuario mexicano que elaboró
la primera Tabla de Mortalidad
108
Bibliografía
Carlavilla Fernández, José Luis. “Historia de las Matemáticas: desde que el
Hombre Empezó a Contar Historias, Juegos, Problemas y Cosas de
Matemáticas”. Ed. Macdonell, 1988.
Collette, Jean-Paul. “Historia de las Matemáticas”. Ed. Lambert, 1985.
Avendaño Estrada, Jorge Otilio. Tesis, para obtener el título de Actuario,
“Modelo Para El Cálculo de las Funciones Actuariales con Tasas de Interés
Estocásticas y Análisis de Sensibilidad a Variaciones en los Supuestos
Financieros”. UNAM, 2005.
Institute of Actuaries. “Life, Death and Money, Actuaries and the Creation of
Financial Security”, Editado por Derek Renn, Editorial Blackwell, Gran
Bretaña, 1998.
De Moivre, “Annuities on Lives”, Ed. Gordon, 1725.
Actividades de autoevaluación
1. Elabore una línea del tiempo destacando los principales acontecimientos
matemáticos y actuariales.
2. ¿En qué periodo de la historia surge con más solidez la profesión actuarial
en el mundo? Exponga la etapa de la historia donde la actuaría se
consolida.
3. ¿Por qué es importante que México cuente con sus propias tablas de
mortalidad? Describa la importancia de las tablas de mortalidad en
nuestro país.
109
Anexo 1 Cronología de hechos relevantes en la historia de las
matemáticas
4,000 a.C. En Elam (hoy Irán) se crean los primeros símbolos numéricos utilizando la escritura cuneiforme en
tabletas de arcilla cocidas.
2,000 a.C. En la civilización sumeria y babilónicas aparece el primer sistema numérico de base 60.
1,650 a.C. Los egipcios usan la geometría para trazar de nuevo los campos de cultivo borrados por las
inundaciones anuales del río Nilo.
1,200 a.C. En el papiro Rhind (museo británico) del escriba egipcio Ahmes, se describen ecuaciones de segundo
grado en álgebra rudimentaria.
585 a.C. Tales de Mileto, matemático griego mide la altura de las pirámides de Egipto por la sombra que
proyectaban.
540 a.C. Pitágoras de Samos, filósofo griego, descubre los números irracionales.
300 a.C. Euclides, matemático griego, es el primero en desarrollar un método riguroso para las demostraciones
geométricas.
240 a.C. Eratóstenes de Alejandría determina las dimensiones del globo terráqueo. Usa algoritmos.
235 a.C. Arquímedes, físico griego, fundó la hidrostática con el principio que lleva su nombre. Calculó el valor de
II (PI) entre 3.14084 y 3.14285.
150 a.C. Jain, matemático de la India, de los primeros en escribir teorema de los números, operaciones
aritméticas, geometría, operaciones con fracciones y ecuaciones simples.
140 a.C. Hiparlo desarrolla las bases de la trigonometría.
50 a.C. Los numerales de la India se desarrollan bajo el sistema decimal.
36 a C. Los mayas inventan el cero y utilizaban un sistema de numeración vigesimal y de base 5.
150 Claudio Ptolomeo, se le considera el fundador de la trigonometría.
325 Diofanto de Alejandría fue el primero en enunciar una teoría clara sobre las ecuaciones de primer grado.
628 El indio Brahmagupta cita por primera vez el concepto de infinito como inverso del cero. Difunde el uso
del cero en todas sus funciones y explica la solución de las ecuaciones indeterminadas.
800 Al Jawhari, considerado el padre del álgebra.
910 El sirio Al Batani es el primero en aplicar el álgebra a la solución de problemas astronómicos.
1202 Leonardo de Pisa sienta las bases del álgebra occidental al fusionar los conocimientos de las
matemáticas musulmanas con las de la India.
1540 El alemán Riese introduce los signos + y – para las operaciones aritméticas.
1550 Jerónimo Cardano, italiano, en su obra “Liber de Ludo Aleae”, estudia las probabilidades de ganar en los
juegos de azar. Resolvió también las ecuaciones cúbicas y cuárticas.
1591 El francés Francisco Viete funda el álgebra moderna y completa el desarrollo de la trigonometría de
Ptolomeo. Desarrolla también el algoritmo algebraico.
1592 El italiano Magín crea el sistema de notación con puntos decimales que usamos a la fecha.
1594 El escocés John Neper inventa los logaritmos que darían gran impulso a la astronomía y a las
matemáticas aplicadas.
1610 Galileo Galilei, astrónomo italiano, inventa el telescopio.
1637 René Descartes, matemático francés, crea la Geometría Analítica. Representó a las incógnitas con las
últimas letras del alfabeto, y los datos, con las primeras.
1654 Blas Pascal y Pierre Fermat, franceses, desarrollan las bases de la Teoría de las Probabilidades.
1672 Gottfried W. Leibnitz, matemático alemán, descubre simultáneamente con Isaac Newton el cálculo
110
diferencial e integral. También desarrolla el análisis combinatorio.
1690 Olaus Roemer, astrónomo alemán, determina la velocidad de la luz por sus observaciones de los
satélites de Júpiter.
1733 Abraham de Moivre introduce la distribución normal en la probabilidad.
1734 Leonhard Euler introduce la técnica de las integrales para resolver las ecuaciones diferenciales.
1795 El alemán Kart F. Gauss, desarrolla el método de mínimos cuadrados para calcular tendencias.
1800 Gaspard Monge, físico francés, inventa la geometría descriptiva, base para los procesos gráficos de las
obras de ingeniería.
1820 Joseph Fourier, francés define las series trigonométricas que llevan su nombre, de gran utilidad para la
física moderna.
1829 El belga Quetelet desarrolla el concepto de hombre promedio y determina (en el primer censo de
Bélgica) los factores que influyen en las tasas de mortandad humana.
1840 El gobierno francés implanta en forma obligatoria el Sistema Métrico Decimal.
1840 Agustín Cauchy crea las ecuaciones llamadas cíclicas y abelianas.
1843 Nicolás Lobatchewski, matemático ruso, desarrolla la geometría no Euclidiana, base de los fenómenos
fractales (la geometría de la naturaleza).
1845 El astrónomo Doppler, descubridor del efecto que lleva su nombre, mide la velocidad de alejamiento o
acercamiento de los astros.
1847 El alemán Kart Gustav Jacobi, con la ecuación. Hamilton – Jacobi, inicia una nueva etapa en las
ecuaciones diferenciales.
1858 Arthur Cailey, inglés, inventa el cálculo matricial.
1865 Gregorio Mendel liga por primera vez las leyes de la herencia con las matemáticas para el desarrollo de
la genética.
1874 Georg Cantor, ruso, desarrolla la teoría acerca de los números infinitos. Inventor con Dedekind de la
teoría de conjuntos.
1888 El inglés Galton formula la ley de regresión y elabora los coeficientes de correlación.
1896 Jaques Hadamard y Charles J. Vallee-Poussin de manera independiente demuestran el teorema del
número primo
1900 Ivar Fredholm, matemático sueco, desarrolla la teoría de las ecuaciones integrales y la teoría de
espectros.
1901 Henri L. Lebbesgue, francés, formula la teoría de la medida y define la integral de Lesbesgue.
1910 Russell y Whitehead publican Principios Matemáticos, dándole a las matemáticas un fundamento lógico.
1913 Srinivasa Aaiyangar Ramanujan, de la India, resolvió más de 3,000 teoremas y junto a Hardy escribe 5
teoremas.
1921 Keynes, británico, publica Tratado en probabilidad. Fisher introduce el concepto de probabilidad a la
estadística.
1933 Andrei Kolmogorov, ruso, desarrolló una base axiomática de la teoría de la probabilidad a partir de la
teoría de conjuntos. Fue el fundador de la teoría de la complejidad algorítmica.
1947 George Dantzing, publica el método simple que resuelve problemas de programación lineal.
1957 Aparece el lenguaje de programación Fortran, es el lenguaje de la programación informática.
1963 Paul Cohen, estadounidense, inventó la técnica llamada forcing.
1991 Alain Connes y John W. Lott desarrollan la geometría no-conmutativa
1994 Andrew Wiles, británico, prueba el último teorema de Fermat.
1999 Es probada la conjetura de Taniyama - Shimura
111
Anexo 2
TABLA DE MORTALIDAD AMERICAN EXPERIENCE
Elaborada por: Sheppard Homans
Experiencia: 1843 - 1858
Publicada: Por la aseguradora Mutual Life Insurance Company
de Nueva York, en 1868
Expectativa
Muertes por Expectativa de Muertes por Expectativa de Muertes por
Edad Edad Edad de vida
1,000 vida (Años) 1,000 vida (Años) 1,000
(Años)
112
Anexo 3
TABLA DE MORTALIDAD
STANDARD ANNUITY TABLE (SAT 37)
Publicada: En Estados Unidos en 1938.
NUMEROS MUERTES NUMEROS MUERTES
EDAD DE VIVOS NUMEROS DE PO R 1,000 EDAD DE VIVOS NUMEROS DE PO R 1,000
HO MBRES MUJERES MUERTOS HO MBRES MUJERES MUERTOS
10 1,000,000 1,234 1.234 65 70 684,986 19,694 28.751
10 15 993,778 1,249 1.257 66 71 665,292 20,615 30.986
15 20 987,547 1,246 1.262 67 72 644,677 21,526 33.390
20 25 981,239 1,306 1.331 68 73 623,151 22,420 35.978
21 26 979,933 1,333 1.360 69 74 600,731 23,286 38.763
22 27 978,600 1,368 1.398
23 28 977,232 1,409 1.442 70 75 577,445 24,113 41.758
24 29 975,823 1,460 1.496 71 76 553,322 24,889 44.980
72 77 528,443 25,600 48.444
25 30 974,363 1,521 1.561 73 78 502,843 26,232 52.167
26 31 972,842 1,590 1.634 74 79 476,611 26,770 56.167
27 32 971,252 1,672 1.721
28 33 969,580 1,767 1.822 75 80 449,841 27,199 60.464
29 34 967,813 1,874 1.936 76 81 422,642 27,506 65.081
77 82 395,136 27,672 70.032
30 35 965,939 1,995 2.065 78 83 367,464 27,688 75.349
31 36 963,944 2,132 2.212 79 84 339,776 27,539 81.050
32 37 961,812 2,286 2.377
33 38 959,526 2,458 2.562 80 85 312,237 27,215 87.161
34 39 957,068 2,644 2.763 81 86 285,022 26,709 93.709
82 87 258,313 26,018 100.723
35 40 954,424 2,845 2.981 83 88 232,295 25,141 108.229
36 41 951,579 3,060 3.216 84 89 207,154 24,083 116.257
37 42 948,519 3,291 3.470
38 43 945,228 3,537 3.742 85 90 183,071 22,854 124.837
39 44 941,691 3,802 4.037 86 91 160,217 21,469 134.000
87 92 138,748 19,950 143.786
40 45 937,889 4,085 4.356 88 93 118,798 18,320 154.211
41 46 933,804 4,388 4.699 89 94 100,478 16,611 165.320
42 47 929,416 4,710 5.068
43 48 924,706 5,056 5.468 90 95 83,867 14,856 177.138
44 49 919,650 5,424 5.898 91 96 69,011 13,092 189.709
92 97 55,919 11,355 203.062
45 50 914,226 5,816 6.362 93 98 44,564 9,680 217.216
46 51 908,410 6,234 6.863 94 99 34,884 8,100 232.198
47 52 902,176 6,679 7.403
48 53 895,497 7,149 7.983 95 100 26,784 6,444 248.059
49 54 888,348 7,651 8.613 96 101 21,140 5,333 264.796
97 102 14,807 4,198 283.515
50 55 880,697 8,180 9.288 98 103 10,609 3,244 305.778
51 56 872,517 8,741 10.018 99 104 7,365 2,444 331.840
52 57 863,776 9,333 10.805
53 58 854,443 9,957 11.653 100 105 4,921 1,782 362.122
54 59 844,486 10,612 12.566 101 106 3,139 1,248 397.579
102 107 1,891 830 438.921
55 60 833,874 11,302 13.554 103 108 1,061 517 487.276
56 61 822,572 12,021 14.614 104 109 544 295 542.279
57 62 810,551 12,774 15.760
58 63 797,777 13,556 16.992 105 110 249 152 610.442
59 64 784,221 14,368 18.321 106 111 97 67 690.722
107 112 30 24 800.000
60 65 769,853 15,207 19.753 108 113 6 5 833.333
61 66 754,646 16,072 21.297 109 114 1 1 1,000,000.000
62 67 738,574 16,956 22.958
63 68 721,618 17,859 24.749
64 69 703,759 18,773 26.675
113
Anexo 4
114
Anexo 5
TABLA DE MORTALIDAD COMMISSIONERS STANDARD ORDINARY (CSO 58)
Experiencia: 1950-1954 Publicada: en
1958
Expectativa Expectativa Expectativa
Muertes Muertes por Muertes
Edad de vida Edad de vida Edad de vida
por 1,000 1,000 por 1,000
(Años) (Años) (Años)
0 7.08 68.30 38 3.01 33.97 76 79.81 7.39
1 1.76 67.78 39 3.25 33.07 77 85.70 6.98
2 1.52 66.90 40 3.53 32.18 78 93.06 6.59
3 1.46 66.00 41 3.84 31.29 79 101.19 6.21
4 1.40 65.10 42 4.17 38.41 80 109.98 5.85
5 1.35 64.19 43 4.53 29.84 81 119.35 5.51
6 1.30 63.27 44 4.92 23.67 82 129.17 5.19
7 1.26 62.35 45 5.35 27.81 83 139.38 4.89
8 1.23 61.43 46 5.83 23.97 84 150.01 4.60
9 1.21 60.51 47 6.36 28.14 85 161.14 4.32
10 1.21 59.58 48 6.95 22.27 86 172.82 4.06
11 1.23 58.65 49 7.60 24.45 87 185.13 3.80
12 1.26 57.72 50 8.32 22.63 88 198.25 3.55
13 1.32 56.80 51 9.11 22.82 89 212.46 3.31
14 1.39 55.87 52 9.96 22.03 90 228.14 3.06
15 1.46 54.95 53 10.89 21.25 91 245.77 2.82
16 1.54 54.03 54 11.90 20.47 92 265.93 2.58
17 1.62 53.11 55 13.00 19.71 93 289.30 2.33
18 1.69 52.19 56 14.21 18.97 94 316.66 2.07
19 1.74 51.28 57 15.54 18.23 95 351.24 1.80
20 1.79 50.37 58 17.00 17.51 96 400.56 1.51
21 1.83 49.46 59 18.59 16.81 97 488.42 1.18
22 1.86 48.55 60 20.34 16.12 98 688.15 .83
23 1.89 47.64 61 22.24 15.44 99 1,000.00 .50
24 1.91 46.73 62 24.31 14.78
25 1.93 45.82 63 26.57 14.14
26 1.96 44.90 64 29.04 13.51
27 1.99 43.99 65 31.75 12.90
28 2.03 43.08 66 34.74 12.31
29 2.08 42.16 67 38.04 11.73
30 2.13 41.25 68 41.68 11.17
31 2.19 40.34 69 45.61 10.64
32 2.25 39.43 70 49.79 10.12
33 2.32 38.51 71 54.15 9.63
34 2.40 37.60 72 58.65 9.15
35 2.51 36.69 73 63.26 8.69
36 2.64 35.72 74 68.12 8.24
37 2.80 34.38 75 73.37 7.81
115
Anexo 6
TABLA DE MORTALIDAD
Experiencia Mexicana 62 -67 (EM 62-67)
Elaborada por: Jorge Rendón Elizondo
Fuente: Información estadística de las compañías de seguros
Volumen: 649,000 expuestos, 6,428 fallecimientos
Presentada en el IV Congreso de Actuarios, AMA 1969. Publicada
en sus memorias en 1970, aunque fue utilizada por las aseguradoras
Publicación: desde 1968.
Muertes por Muertes por Muertes por
Edad 1,000 Edad 1,000 Edad 1,000
1 34 2.795 67 37.019
2 35 2.923 68 40.809
3 36 3.066 69 44.995
4 37 3.224 70 49.618
5 38 3.399 71 54.718
6 39 3.594 72 60.344
7 40 3.809 73 66.546
8 41 4.048 74 7.376
9 42 4.314 75 80.894
10 43 4.608 76 89.163
11 44 4.934 77 98.247
12 45 5.295 78 108.217
13 46 5.696 79 119.148
14 47 6.141 80 131.115
15 1.781 48 6.634 81 144.200
16 1.799 49 7.180 82 158.483
17 1.819 50 7.786 83 174.048
18 1.841 51 8.457 84 190.976
19 1.866 52 9.201 85 209.348
20 1.893 53 10.026 86 229.238
21 1.923 54 10.940 87 250.717
22 1.957 55 11.954 88 273.841
23 1.994 56 13.076 89 298.658
24 2.035 57 14.320 90 325.194
25 2.080 58 15.696 91 353.455
26 2.131 59 17.223 92 383.421
27 2.187 60 18.912 93 415.037
28 2.249 61 20.783 94 448.214
29 2.318 62 22.854 95 482.819
30 2.395 63 25.146 96 518.669
31 2.480 64 27.682 97 555.536
32 2.574 65 30.488 98 593.136
33 2.679 66 33.590 99 1000.000
116
Anexo 7
TABLA DE MORTALIDAD
Experiencia Mexicana 62 -67 (EM 62-67)
Elaborada por: Jorge Rendón Elizondo
Fuente: Información estadística de las compañías de seguros
Volumen: 649,000 expuestos, 6,428 fallecimientos
Presentada en el IV Congreso de Actuarios, AMA 1969. Publicada
en sus memorias en 1970, aunque fue utilizada por las aseguradoras
Publicación: desde 1968.
Muertes por Muertes por Muertes por
Edad 1,000 Edad 1,000 Edad 1,000
1 34 2.795 67 37.019
2 35 2.923 68 40.809
3 36 3.066 69 44.995
4 37 3.224 70 49.618
5 38 3.399 71 54.718
6 39 3.594 72 60.344
7 40 3.809 73 66.546
8 41 4.048 74 7.376
9 42 4.314 75 80.894
10 43 4.608 76 89.163
11 44 4.934 77 98.247
12 45 5.295 78 108.217
13 46 5.696 79 119.148
14 47 6.141 80 131.115
15 1.781 48 6.634 81 144.200
16 1.799 49 7.180 82 158.483
17 1.819 50 7.786 83 174.048
18 1.841 51 8.457 84 190.976
19 1.866 52 9.201 85 209.348
20 1.893 53 10.026 86 229.238
21 1.923 54 10.940 87 250.717
22 1.957 55 11.954 88 273.841
23 1.994 56 13.076 89 298.658
24 2.035 57 14.320 90 325.194
25 2.080 58 15.696 91 353.455
26 2.131 59 17.223 92 383.421
27 2.187 60 18.912 93 415.037
28 2.249 61 20.783 94 448.214
29 2.318 62 22.854 95 482.819
30 2.395 63 25.146 96 518.669
31 2.480 64 27.682 97 555.536
32 2.574 65 30.488 98 593.136
33 2.679 66 33.590 99 1000.000
117
Anexo 8
TABLA DE MORTALIDAD
EXPERIENCIA MEXICANA 82-89 G (GRUPO)
Comisión Nacional Bancaria y de Seguros
Elaborada por: Rosa María Alatorre / Mario López Domínguez
Fuente: Información estadística de las compañías de seguros
Volumen: 56,713 Siniestros
Publicación: Diario Oficial, lunes 6 de julio de 1987
Muertes por Muertes
Edad 1,000 Edad Muertes por 1,000 Edad por 1,000
1 34 1.62 67 23.64
2 35 1.70 68 26.20
3 36 1.78 69 29.05
4 37 1.87 70 32.21
5 38 1.97 71 35.73
6 39 2.08 72 39.63
7 40 2.21 73 43.96
8 41 2.35 74 48.76
9 42 2.51 75 54.08
10 43 2.68 76 59.97
11 44 2.87 77 66.50
12 1.04 45 3.09 78 73.72
13 1.05 46 3.33 79 81.71
14 1.05 47 3.60 80 90.52
15 1.06 48 3.90 81 100.25
16 1.07 49 4.23 82 110.96
17 1.08 50 4.61 83 122.76
18 1.09 51 5.02 84 135.71
19 1.11 52 5.48 85 149.93
20 1.12 53 5.99 86 165.50
21 1.14 54 6.57 87 182.52
22 1.16 55 7.20 88 201.07
23 1.18 56 7.91 89 221.25
24 1.20 57 8.71 90 243.15
25 1.22 58 9.59 91 266.83
26 1.25 59 10.57 92 292.34
27 1.28 60 11.66 93 319.73
28 1.32 61 12.87 94 349.01
29 1.35 62 14.22 95 380.16
30 1.40 63 15.73 96 413.13
31 1.44 64 17.40 97 447.80
32 1.50 65 19.27 98 484.04
33 1.56 66 21.34 99 521.63
118
Anexo 9
TABLA DE MORTALIDAD
CNSF 2000-I (INDIVIDUAL)
Elaborada por: Comisión Nacional de Seguros y Fianzas / Ana María
Madrigal, Evangelina Martíne z, Manuel Mendoza
Fuente: Información estadística de las compañías de seguros
Volumen: 54,623 Siniestros
Publicación: Diario Oficial, viernes 31 de diciembre de 1999
Muertes por Muertes por Muertes por
Edad 1,000 Edad 1,000 Edad 1,000
0 34 2.029 67 23.111
1 35 2.186 68 24.851
2 36 2.354 69 26.720
3 37 2.535 70 28.724
4 38 2.730 71 30.874
5 39 2.940 72 33.180
6 40 3.166 73 35.651
7 41 3.410 74 38.300
8 42 3.672 75 41.136
9 43 3.954 76 44.174
10 44 4.258 77 47.424
11 45 4.585 78 50.902
12 0.396 46 4.938 79 54.619
13 0.427 47 5.317 80 58.592
14 0.460 48 5.725 81 62.834
15 0.495 49 6.164 82 67.362
16 0.533 50 6.637 83 72.190
17 0.575 51 7.145 84 77.337
18 0.619 52 7.693 85 82.817
19 0.671 53 8.282 86 88.649
20 0.718 54 8.915 87 94.850
21 0.773 55 9.597 88 101.436
22 0.833 56 10.330 89 108.424
23 0.897 57 11.119 90 115.832
24 0.996 58 11.967 91 123.677
25 1.041 59 12.879 92 131.973
26 1.121 60 13.860 93 140.737
27 1.207 61 14.914 94 149.983
28 1.300 62 16.048 95 159.723
29 1.400 63 17.265 96 169.970
30 1.508 64 18.574 97 180.733
31 1.624 65 19.980 98 192.020
32 1.749 66 21.490 99 203.837
33 1.884 100 1000.000
119
Anexo 10
TABLA DE MORTALIDAD
CNSF 2000-G (GRUPO)
Elaborada por: Comisión nacional de Seguros y Fianzas / Ana María
Madrigal, Evangelina Martíne z, Manuel Mendoza
Fuente: Información estadística de las compañías de seguros
Volumen: 56,713 Siniestros
Publicación: Diario Oficial, viernes 31 de diciembre de 1999
Muertes Muertes por Muertes por
Edad por 1,000 Edad 1,000 Edad 1,000
0 34 1.756 67 24.123
1 35 1.854 68 26.776
2 36 1.962 69 29.758
3 37 2.078 70 33.112
4 38 2.205 71 36.885
5 39 2.344 72 41.133
6 40 2.495 73 45.915
7 41 2.660 74 51.302
8 42 2.840 75 57.369
9 43 3.038 76 64.199
10 44 3.254 77 71.887
11 45 3.491 78 80.534
12 0.788 46 3.751 79 90.251
13 0.804 47 4.037 80 101.155
14 0.821 48 4.352 81 113.373
15 0.840 49 4.698 82 127.033
16 0.861 50 5.080 83 142.270
17 0.884 51 5.501 84 159.214
18 0.909 52 5.966 85 177.990
19 0.936 53 6.481 86 198.711
20 0.965 54 7.051 87 221.468
21 0.997 55 7.682 88 246.327
22 1.031 56 8.383 89 273.313
23 1.069 57 9.162 90 302.405
24 1.109 58 10.028 91 333.527
25 1.153 59 10.992 92 366.540
26 1.201 60 12.067 93 401.237
27 1.252 61 13.266 94 437.344
28 1.308 62 14.605 95 474.524
29 1.368 63 16.102 96 512.385
30 1.434 64 17.778 97 550.499
31 1.505 65 19.656 98 588.413
32 1.582 66 21.761 99 625.679
33 1.665 100 1000.000
120
Anexo 11
TABLA DE MORTALIDAD
2000 MUJERES INDIVIDUAL
Elaborada por: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros
Asociación Mexicana de Actuarios y Jorge Rendón E.
Fuente: Información estadística de las compañías de seguros
Montos: $56,562,975,284 total expuestos $70,410,317 total de siniestros pagados
Publicación: Publicación especial Asociación Mexicana de Actuarios y
Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, junio 2000
Muertes por Muertes por Muertes por
Edad 1,000 Edad 1,000 Edad 1,000
0 7.831 34 0.850 67 13.901
1 0.330 35 0.910 68 16.214
2 0.332 36 0.977 69 18.698
3 0.334 37 1.052 70 21.132
4 0.336 38 1.136 71 23.466
5 0.338 39 1.228 72 25.797
6 0.341 40 1.331 73 28.684
7 0.344 41 1.446 74 31.768
8 0.348 42 1.574 75 34.752
9 0.351 43 1.716 76 37.836
10 0.355 44 1.874 77 42.005
11 0.360 45 2.050 78 47.502
12 0.365 46 2.246 79 52.916
13 0.371 47 2.463 80 59.014
14 0.377 48 2.706 81 65.208
15 0.385 49 2.975 82 72.845
16 0.392 50 3.275 83 83.968
17 0.401 51 3.609 84 93.826
18 0.411 52 4.009 85 104.498
19 0.422 53 4.390 86 116.042
20 0.434 54 4.803 87 128.321
21 0.448 55 5.211 88 140.999
22 0.463 56 5.628 89 155.553
23 0.479 57 6.004 90 169.833
24 0.498 58 6.461 91 184.991
25 0.519 59 6.932 92 201.454
26 0.542 60 7.398 93 220.103
27 0.568 61 7.888 94 241.212
28 0.596 62 8.369 95 268.568
29 0.628 63 9.445 96 305.424
30 0.663 64 10.558 97 263.280
31 0.703 65 11.714 98 466.234
32 0.747 66 12.954 99 650.743
33 0.795 100 1000.00
121
Anexo 12
TABLA DE MORTALIDAD
2000 HOMBRES INDIVIDUAL
Elaborada por: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros
Asociación Mexicana de Actuarios y Jorge Rendón E.
Fuente: Información estadística de las compañías de seguros
Montos: $183,877,187,595 total expuestos $521,295,088 total de siniestros pagados
Publicación: Publicación especial Asociación Mexicana de Actuarios y
Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, junio 2000
Muertes por Muertes por Muertes por
Edad 1,000 Edad 1,000 Edad 1,000
0 11.327 34 1.098 67 24.669
1 0.600 35 1.112 68 26.020
2 0.540 36 1.126 69 27.337
3 0.490 37 1.140 70 28.721
4 0.460 38 1.327 71 30.268
5 0.430 39 1.508 72 32.077
6 0.410 40 1.693 73 37.102
7 0.400 41 1.893 74 41.705
8 0.390 42 2.120 75 45.663
9 0.380 43 2.255 76 50.113
10 0.370 44 2.383 77 55.117
11 0.370 45 2.543 78 60.737
12 0.350 46 2.775 79 67.047
13 0.426 47 3.120 80 74.125
14 0.518 48 3.178 81 82.056
15 0.598 49 3.255 82 90.934
16 0.668 50 3.451 83 100.861
17 0.730 51 3.865 84 111.946
18 0.754 52 4.526 85 124.304
19 0.757 53 5.090 86 138.059
20 0.757 54 5.833 87 153.339
21 0.772 55 6.701 88 170.267
22 0.820 56 7.628 89 189.003
23 0.763 57 8.589 90 209.000
24 0.741 58 10.506 91 232.347
25 0.734 59 12.379 92 257.204
26 0.720 60 14.205 93 284.320
27 0.680 61 15.980 94 313.764
28 0.764 62 17.700 95 345.574
29 0.815 63 18.846 96 379.741
30 0.864 64 20.432 97 416.199
31 0.939 65 21.955 98 454.816
32 1.070 66 22.914 99 495.379
33 1.084 100 1000.000
122
CAPÍTULO II
“EL NÚMERO DOMESTICADO”: LA ACTUARÍA, SUS
INICIOS Y DESARROLLO
Objetivo General
Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de identificar los
inicios de la actuaría y como se conformada la preparación del actuario.
1 ¿Qué es un actuario?
1.1. Raíz etimológica y definiciones de actuario
Etimológicamente, la palabra actuario proviene de la palabra latina actuarius,
término con el que se designaba al planificador-administrador del Senado de la
antigua Roma, quien era el encargado de escribir el Acta Pública del Senado
Romano. También se les llamaba así a los oficiales encargados de llevar las
cuentas y vigilar por el cumplimiento de los aprovisionamientos militares.
123
Señaló que la definición debe ser sumamente amplia, puesto que las actividades
en las cuales el actuario puede prestar servicio están ampliándose día con día, en
vista de los nuevos problemas de orden social y económico que se presentan con
motivo del desarrollo moderno de la ciencia social. El actuario, en su opinión,
ocupa una situación especialmente favorable como el representante de una
ciencia, la cual, sin ser exacta, sí se ocupa de conocimientos exactos. El actuario
es el que nos hace ver que hay ciertos principios y fronteras que por orden y ley
natural no pueden ser ni violados ni traspasados sin peligro de un desastre.
Controla la tendencia hacia las especulaciones fantásticas, hacia las actividades
desequilibradas y hacia los traidores impulsos de ver las cosas conforme nosotros
deseamos que existan, en vez de lo que realmente son. El actuario tiene que tratar
con hombres, con su multitud de asuntos y sus distintas personalidades. Además,
la ciencia y filosofía del actuario, adquiridas por el estudio, deben ser traducidas y
hechas comprensibles y convincentes para las personas comunes y corrientes.
El diccionario de la Real Academia de la Lengua Española define a un actuario
como: “La persona versada en los cálculos matemáticos y en los conocimientos
estadísticos, jurídicos y financieros concernientes a los seguros y a su régimen, la
cual asesora a las entidades aseguradoras y sirve como perito en las operaciones
de éstas.”
124
1.2 Los primeros actuarios en el mundo
Podemos citar a Johannes Hudde (holandés), quien en 1590 abordó el problema
de la valoración del precio de las rentas vitalicias. A Richard Price (inglés), con su
estudio estadístico sobre una población. A John Graunt (inglés), quien en 1662
publicó un análisis estadístico de los registros de mortalidad, siendo este análisis
la base para la primera tabla científica de mortalidad. A Jan De Witt (holandés),
quien en 1671 publicó el cálculo de las rentas vitalicias. Un trabajo similar lo
realizó Edmund Halley (astrónomo inglés famoso por descubrir el cometa que
lleva su nombre) en 1693. A De Moivre (francés), quien en1725 ajustó la fórmula
para el cálculo de las rentas vitalicias. Y a James Dodson (inglés), quien en 1756
estableció la tarificación de seguros de largo plazo. A todos ellos podríamos
considerarlos como los primeros actuarios, aunque el término ni siquiera existía y
ellos mismos no sabían que eran los precursores de una nueva ciencia.
William Morgan
Primer persona
designada con el
título actuario en
1775
125
1.3 Los primeros actuarios en México
A finales de los años cuarenta, la matrícula de la carrera de actuaría en la UNAM
osciló entre 5 y 10 alumnos, siendo los primeros egresados Miguel Chávez
Gómez, Alejandro Hazas Sánchez, Camilo Reynaud Guerrero del Villar y Kurt
Vogt Sartorius. La primera cédula profesional que otorgó la Dirección General de
Profesiones fue para el actuario titulado Alejandro Hazas en 1962, y
posteriormente para Jorge Rendón, Rubén Sauza, Salvador Milanés y Tomás
Garza, todos ellos de la UNAM.
Siendo que la actuaría inició como una carrera profesional donde dominaba la
presencia de los hombres, conforme ha trascurrido el tiempo se ha incrementado
considerablemente la presencia de las mujeres, al grado de que en nuestros días
se calcula que más de la mitad son mujeres que estudian la carrera de actuaría.
La primer mujer en recibir el título de actuaría en México fue Cecilia Meneses,
egresada de la UNAM, en la década de los años ochentas.
Miguel Chávez
(1926 - 1991)
primer
estudiante de
actuaría en
Alejandro Hazas México
(1928 - )
primer actuario titulado en
México
126
En México, la formación del actuario tiene origen en la universidad. Es decir, para
obtener el título de actuario se debe cursar la licenciatura en Actuaría a través de
un programa académico en una universidad. La formación de los actuarios
mexicanos es distinta de los actuarios de otras partes del mundo, como de los
países de habla inglesa: Estados Unidos, Canadá, Gran Bretaña, Australia, entre
otros. Dicha diferencia radica en la formación académica para obtener el título de
actuario. En otros países una persona obtiene el título de actuario a través de
exámenes que aplican sus principales organismos o asociaciones, sin importar la
formación académica previa del aspirante, quien no necesariamente requiere
haber tenido una preparación matemática o similar.
Para definir de una manera concisa la carrera de actuaría, podemos decir que es:
“La carrera universitaria que prepara a un futuro profesionista en el conocimiento
de conceptos matemáticos, métodos y técnicas diversas que lo facultan para
enfrentar la incertidumbre y las situaciones complejas de una manera ordenada,
lógica y sistemática. Esta formación en el estudiante se logra principalmente con el
estudio profundo de las matemáticas, y es matizada con la orientación o aplicación
de las mismas a situaciones socioeconómicas de la vida diaria”.
127
La constante más importante y relevante en la concepción de los planes de
estudio que existe en las diferentes universidades, es la de mantener durante los
primeros semestres de la carrera el propósito de la formación del individuo a
través del estudio de las matemáticas. Además de esta constante en el currículo
académico, también ha prevalecido en los diferentes planes de estudio que se han
sucedido históricamente, el que en los últimos semestres de la carrera de actuaría
se observa el período de formación básica para las diferentes áreas de aplicación
de la ciencia matemática, que a su vez son las áreas que determinan la
especialización del actuario en su quehacer profesional. Como último elemento
que incide en la formación del actuario se tiene el mercado de trabajo, en el cual el
individuo aplicará su conocimiento, y que requiere de él una mayor
especialización, la cual se genera en forma continua. Desde luego, esta
especialización quedará soportada por su formación académica.
128
interpretar, asesorar y explicar, tanto a individuos como a grupos. La
interpretación y la asesoría requieren de un claro entendimiento de los aspectos
técnicos, así como de las cuestiones prácticas y comerciales. Es fundamental
recibir y trasmitir el mensaje correcto adecuando la parte técnica con términos
sencillos y claros. De nada sirve haber realizado un gran trabajo actuarial si no se
comunica claramente y de forma entendible para todos.
Las herramientas fundamentales de los actuarios radican en las matemáticas,
estadística, probabilidad, economía y técnicas financieras, por lo que todos los
actuarios requieren tener este conocimiento a un nivel tal que les permita aplicar
estas técnicas en un amplio rango de temas y problemas sociales y de negocios.
Por lo tanto, un actuario es una persona práctica, experimentada en la creación de
modelos financieros y análisis de riesgos en muchas áreas de negocios. Dichas
destrezas se combinan con la probabilidad, estadística, matemáticas y finanzas,
junto con sólidos conocimientos de derecho, mercadotecnia, contabilidad y la
administración. Selecciona y utiliza las destrezas necesarias de acuerdo con cada
tarea.
129
Ochoterena (director del Instituto de Biología), el Consejo Universitario de la
UNAM creó la Facultad de Ciencias, que empezó a trabajar oficialmente el primero
de enero de 1939. La idea central era que la Facultad de Ciencias estuviera
organizada departamentalmente.
130
Hubo cierta discusión sobre el lugar que el programa debería ocupar en la
estructura universitaria. Algunos sostenían que, ya que se trataba de una
profesión vinculada a la industria aseguradora, las ciencias actuariales deberían
formar parte de una división profesional, concretamente de contabilidad y
administración. Sin embargo, debido al alto contenido de matemáticas y
estadística que exigía dicho programa, se volvió parte de la Facultad de Ciencias
de la UNAM. Fue así como los actuarios compartieron clases con los matemáticos
y físicos, pero a diferencia de ellos, los actuarios debían obtener una cédula
profesional con privilegios y responsabilidades específicos.
El primer plan de estudios de la carrera tenía una duración de cuatro años y
comprendía un total de 21 asignaturas, teniendo como característica principal el
que las materias dedicadas al campo de los seguros tenían una gran importancia.
El plan para el año escolar de 1947 fue publicado por la Sección de Cursos
Profesionales, del Departamento de Matemáticas de la Facultad de Ciencias de la
UNAM, teniendo como requisito previo el haber cursado el bachillerato de ciencias
físico-matemáticas. Las asignaturas eran:
131
Ing. Emilio Velarde Dondé George Holden Olivier
Ing. Juan B. Solórzano Dr. Aniceto del Río
Ing. Luis Vargas Varela C. P. Salvador Morales Franco
Ing. Antonio Chávez Orozco C. P. José Larios Sedano
Dr. Roberto Mantilla Molina C. P. Celestino Ocádiz López
Lic. Práxedes E. Reina Hermosillo Mat. Otto Zink
132
Algunas universidades que imparten la carrera de actuaría ofrecen, además, la
opción de presentar los exámenes correspondientes para pertenecer a la Society
of Actuaries, de Estados Unidos.
La versión actual, abril del 2007, establece como áreas de conocimiento del
Syllabus las siguientes (anexo 17: programa completo Syllabus):
1. Matemáticas financieras
2. Probabilidad y estadísticas matemáticas
3. Economía
4. Contabilidad
5. Modelaje
6. Métodos estadísticos
7. Matemáticas actuariales
133
8. Análisis de inversiones y activos
9. Administración del riesgo
10. Profesionalismo
134
actuarios responsables de las funciones de desarrollo de notas técnicas de
productos, valuación de reservas técnicas y auditoría actuarial (dictamen sobre
situación y suficiencia de reservas técnicas).
135
-Copia del Título y la Cédula Profesional (acreditación de la SOA, CAS, CIA o
equivalente, si se trata de un miembro del CONAC con estudios en el extranjero).
-Comprobante de vigencia de membresía del CONAC.
-Currículo profesional.
-Constancia o documento que acredite tres años de experiencia comprobable, en
actividades relacionadas con el campo técnico-actuarial. Para el caso de auditoría
actuarial, será necesario acreditar cinco años de experiencia en el campo en
cuestión.
-Recibo de pago de los derechos correspondientes al examen de certificación.
Por otro lado AMAC cuenta con su propio programa de educación continua. Las
características principales son las siguientes:
Participación en actividades directamente relacionadas con la especialización del
actuario consultor.
Seminarios, talleres y conferencias organizados por las siguientes asociaciones:
AMAC, AMA, CONAC y AMASFAC.
Cursos y diplomados de actualización profesional.
136
Actividades académicas.
Contribuciones técnicas y publicaciones.
Conferencias y reuniones anuales de actuarios organizadas por AMAC, CONAC,
AMA, SOA, CCA e IAA.
Reuniones mensuales del AMAC.
Trabajo en las comisiones del AMAC.
Actividades de enseñanza.
Trabajo relacionado con el boletín de noticias de AMAC
Participación en ejercicios de evaluación de métodos y la evaluación de resultados
actuariales.
En México, la implementación del proceso de Certificación ha dado los siguientes
resultados entre los actuarios y sobre todo ha brindado mayor confiabilidad en el
sector.
137
mismos principios que sus colegas dando así certeza a la calidad de los trabajos o
servicios.
Existe una división natural entre los conceptos fundamentales de la actuaría, que
son los fundamentos que deben dominar quien inicia su actividad dentro de la
profesión actuarial y los estándares, o sea las prácticas que se deben dominar
para continuar en la misma.
138
3. El Comité de Normas analiza los comentarios y decide cuáles serán
incluidos.
4. La norma es formalmente publicada y adoptada por el CONAC.
Otros países que cuentan con estándares actuariales y que son miembros de la
IAA son: Australia, Austria, Canadá, Hong-Kong, Irlanda, Países Bajos, Nueva
Zelanda, Sudáfrica, España, Reino Unido y Estados Unidos.
3. Desarrollo de la profesión
139
especialización de los actuarios en esos campos. Esta tendencia tendrá su
repercusión en el campo académico y exigirá un redefinición del contenido y la
extensión de los programas de especialización. Aunque actualmente existen
actuarios generalistas, este proceso de evolución marcará con mayor claridad la
rama de especialización de cada uno dependiendo de su actividad profesional.
140
Bibliografía
International Association of Insurance Supervisors, “The Use of Actuaries as
Part of a Supervisory Model”, Documento Guía 7, Aprobado en Singapur, el
3 de octubre de 2003.
Williams, Federico. Boletín # 1 del Instituto Mexicano de Actuarios. México
D.F. septiembre 1939.
Diccionario de la Real Academia de la Lengua Española.
Trowbridge, Charles. “Fundamental Concepts of Actuarial Science”. Ed.
Blackwell. USA, Abril 1989.
Chris Lewin, “Actuarial History”, Ed. IAGB, London 2007.
Renn, Derek. Institute of Actuaries. “Life, Death and Money, Actuaries and
the Creation of Financial Security”. Ed. Blackwell. Gran Bretaña, 1998.
Página Web www.conac.org.mx, febrero 2009.
Página Web www.amac.org.mx, febrero 2009.
Página Web www.ama.org.mx, febrero 2009.
Página Web www.actuaries.org, febrero 2009.
2. ¿En qué periodo de la historia surge con más solidez la profesión actuarial en
el mundo?
3. ¿Por qué es importante que México cuente con sus propias tablas de
mortalidad?
141
Anexo 13 Ricardo Monges López (1886 - 1983)
Ingeniero civil nacido en Ciudad del Carmen, Campeche. Realizó estudios de postgrado
de matemáticas superiores y física teórica en Alemania. Fundó la revista Geofísica en
1930. Impartió cátedra durante 14 años en la Escuela Nacional de Ingeniería. En 1934
presidió la respetada organización cultural y sociedad científica Antonio Alzate, fundada
en 1884. Creó la Escuela Nacional de Ciencias y Matemáticas, en 1937.
La Facultad de Ciencias de la Universidad inició oficialmente sus labores el 1o. de enero
de 1939, bajo la dirección del mismo ingeniero Monges López. En esta facultad, además
de las carreras de matemático y de físico que ya existían, se incluyeron las de biólogo,
geólogo y geógrafo. Fue miembro del Instituto Panamericano de Geografía e Historia y
Presidente del Comité de Gravimetría y Magnetismo. Presidió la primera Comisión
Impulsora y Coordinadora de la Investigación Científica (CICIC). En 1945 propició la
creación del Instituto de Geofísica.
Ingeniero civil de la UNAM, nacido en Jalapa, Veracruz. Siendo socio fundador del
Instituto Mexicano de Actuarios recibió título de actuario por dicha organización en 1937
y obtuvo la autorización de la Dirección General de Profesiones en 1947.
Fue actuario de la Dirección General de Crédito de la Secretaría de Hacienda (de 1934
a 1937), de la Comisión Nacional Bancaria (de 1935a 1943), de la aseguradora La
Protectora (de 1937 a 1938), consultor de Seguros Monterrey (1943), del Banco
General de Capitalización y del Banco Internacional de Capitalización (de 1943 a 1968),
subdirector de Seguros América (de 1950 a 1953) y asesor técnico de la Comisión
Nacional de Seguros (de 1966 a 1968). Además fue actuario consultor de varias
instituciónes centroamericanas.
En 1947 se creó la carrera de actuario en la UNAM y Velarde fue pieza clave en el
diseño del primer plan de estudios. Y maestro desde entonces hasta su muerte en
1973.
142
Anexo 16 Universidades donde se imparte la carrera de actuaría
143
Anexo 17 Syllabus Programa De Estudios De La AIA
1. Matemáticas financieras
Objetivo: proveer los conocimientos básicos de matemáticas financieras, sus
técnicas y aplicaciones.
Temas:
Teoría determinística de las tasas de interés.
Modelos generalizados de flujo de efectivo.
Introducción al análisis de siniestros contingentes.
Modelos estructurales temporales.
Valuación del riesgo neutral, incluyendo tarificación de derivados y deflación.
Cálculo estocástico para finanzas.
Teoría estocástica del tipo de interés.
Administración del portafolio dinámico.
Aplicaciones introductorias para seguros y otros pasivos financieros.
3. Economía
Objetivo: Proveer una base en los conceptos fundamentales de microeconomía y
macroeconomía.
Temas:
Microeconomía.
Macroeconomía.
144
Contabilidad
Objetivo: Desarrollar la habilidad para interpretar los reportes contables y
financieros de las empresas.
Temas:
Principios básicos de contabilidad.
El papel de los estándares contables.
Diferentes tipos de entidades de negocio.
Estructura básica de la contabilidad de las empresas.
Interpretación y limitaciones de la contabilidad de las empresas.
Modelaje
Objetivo: Proveer un entendimiento de los principios del modelaje y sus
aplicaciones.
Temas
Estructura de los modelos.
Procesos de selección.
Calibración.
Validación.
Establecimiento de escenarios.
Prueba de sensibilidad.
Limitaciones.
Aplicaciones informáticas del modelaje.
Documentación y registros para auditoría.
6. Métodos estadísticos
Objetivo: Proveer las herramientas y experiencias en el uso de métodos
estadísticos para el entendimiento del riesgo en el campo del trabajo actuarial.
Temas:
Modelos estadísticos, tales como series de tiempos y regresiones.
Modelos de sobrevivencia y multivariables.
145
Modelos de riesgo (individuales y colectivos).
Análisis paramétrico y no paramétrico de datos.
Técnicas de graduación y principios.
Estimación de frecuencia, severidad, y distribución de sobrevivencia.
Teoría de credibilidad.
Teoría de ruina.
Concepto de procesos estocásticos.
Métodos de simulación.
7. Matemáticas actuariales
Objetivo: Proveer las herramientas y experiencias en la aplicación de las
matemáticas de pagos contingentes en problemas comunes de la práctica actuarial.
Temas:
Naturaleza de los eventos causantes de la contingencia.
Soluciones típicas ofrecidas por el seguro, la seguridad social, otros servicios
financieros o administración del riesgo, ejemplos: productos, esquemas, contactos
o transacciones que proveerán pagos o beneficios en eventos financieros futuros
con relación a:
El perfil de riesgo y objetivos de las partes involucradas.
Los conceptos de aversión al riesgo, transferencia del riesgo y retención del riesgo.
El nivel y forma del flujo de efectivo a ser provisto.
Cualquier tipo de opciones o garantías que se pueda incluir.
El método para financiar flujos de efectivo.
La elección de activos cuando los pagos o beneficios están fondeados.
Los cargos que deben ser reconocidos.
Los requerimientos de capital.
Métodos actuariales para evaluar el costo prospectivo de las soluciones, por
ejemplo:
Tarificación de contratos de seguro.
Métodos de financiamiento para otros productos o planes.
Efectos financieros de otras soluciones de administración del riesgo.
146
Métodos actuariales para monitorear los resultados y mantener la estabilidad
financiera, tales como:
Reservas.
Reportes financieros.
Reaseguro.
Análisis de rentabilidad.
Análisis de condiciones financieras.
147
Tarificación de productos, servicios y supuestos incluidos.
Reservas y valuación de obligaciones.
Administración del riesgo y métodos para reducir la exposición al riesgo, tales como
el reaseguro.
Administración de la relación entre activos y pasivos.
Monitoreo de la experiencia y la exposición al riesgo.
Solvencia y rentabilidad de la empresa y la administración del capital.
Principios de regulación de las instituciones financieras.
10. PROFESIONALISMO
Objetivo: Desarrollar la conciencia del significado de profesionalismo, la
importancia del profesionalismo en el trabajo de un actuario e identificar temas de
profesionalismo que pueden presentarse en la vida cotidiana.
Temas
Características y estándares de una profesión incluyendo la necesidad de:
Habilidades especiales y educación.
Capacitación y desarrollo permanente.
Asesoría de alta calidad.
Ejercicio de juicio independiente.
Objetividad, integridad y responsabilidad.
Código de conducta.
Proceso disciplinario.
Estándares de práctica definidos por instituciones de actuarios y otros involucrados.
Papel regulatorio de un actuario.
El papel profesional del actuario:
Análisis y resolución de problemas éticos.
Identificación y manejo de conflictos, tal como el uso indebido de influencias
inapropiadas en la asesoría.
Naturaleza de la asesoría.
El interés público.
148
Anexo 18 Estándares Actuariales Publicados Por El CONAC
No. ESTANDAR FECHA
1 Cálculo actuarial de la prima de Noviembre 2001. Revisado en
tarifa para los seguros de corto agosto de 2003.
plazo (vida y no vida).
2 Cálculo actuarial de la reserva de Enero de 2003. Revisado en
riesgos en curso para los seguros agosto de 2003.
de corto plazo (vida y no vida).
3 Cálculo actuarial de la prima de Septiembre de 2003.
tarifa para los seguros de largo
plazo.
4 Valuación actuarial de la reserva de Septiembre de 2003.
riesgos en curso de los seguros de
largo plazo.
5 Cálculo actuarial de la prima de Febrero de 2004.
tarifa para los contratos de fianzas.
6 Cálculo actuarial de las reservas Febrero de 2004.
técnicas de fianzas.
7 Auditoría actuarial de las reservas Febrero de 2004.
técnicas de las instituciones y
sociedades mutualistas de seguros
y de las instituciones de fianzas.
NOTA: para ver a detalle los estándares de la práctica actuarial del CONAC,
consultar la página web del CONAC www.conac.org.mx
149
Anexo 19 Estándares Actuariales Publicados Por La AMAC
ESTANDAR FECHA
1 Boletín de observancia obligatoria para la Mayo de 1993
valuación actuarial de pasivos
contingentes
2 Guía Actuarial No. 1 Valuación actuarial Mayo de 1996
de obligaciones laborales del Boletín D-3
3 Guía Actuarial No. 2 Valuación Actuarial Septiembre de 1999
de Obligaciones Laborales (reducción y
extinción anticipada)
4 Recomendación para la selección de 2002
hipótesis económico financieras para la
valuación de los pasivos laborales bajo la
metodología del Boletín D-3 por el
ejercicio que termina al 31 de diciembre
5 Guía actuarial No. 3
6 Guía actuarial No. 4 Una guía del 2003
actuario para cumplir con el Boletín D-3
7 Lineamientos para programas de Julio de 2004
pensiones
8 Hipótesis actuariales 2007 - 2008 Diciembre de 2007
9 Soporte de hipótesis actuariales 2007
150
Anexo 20 Estándares Actuariales Publicados Por La AIA
No. ESTANDAR QUIEN LO ELABORÓ FECHA
1 Directrices de la IAA para la práctica Comité de Seguridad Social 21 de octubre de 2002 -
actuarial en los programas de seguridad efectivo al 1 de enero
social de 2003
2 Práctica actuarial al proveer servicios Subcomité de Estándares Publicado el 16 junio
profesionales relativos a reportes Actuariales del Comité de de 2005
financieros de contratos de seguros, Contabilidad de Seguros
instrumentos financiero y contratos de
servicios, acorde con IFRS*
3 Clasificación de contratos, acorde con Subcomité de Estándares Publicado el 16 junio
IFSR* Actuariales del Comité de 2005
Contabilidad de Seguros
4 Medición de contratos de inversión y de Subcomité de Estándares Publicado el 16 junio
servicios, acorde con IFRS* Actuariales del Comité de 2005
Contabilidad de Seguros
5 Estimaciones actuales, acorde con IFRS* Subcomité de Estándares Publicado el 16 junio
Actuariales del Comité de 2005
Contabilidad de Seguros
6 Verificación de suficiencia de obligaciones, Subcomité de Estándares Publicado el 16 junio de
verificación de la recuperabilidad de los Actuariales del Comité de 2005
costos diferidos y verificación de contratos Contabilidad de Seguros
onerosos de servicios, acorde con IFRS*
7 Reconocimiento y medición de contratos Subcomité de Estándares Publicado el 16 junio de
con elementos discrecionales de Actuariales del Comité de 2005
participación, acorde con IFRS* Contabilidad de Seguros
8 Cambios en la política contable, acorde con Subcomité de Estándares Publicado el 16 junio de
IFRS* Actuariales del Comité de 2005
Contabilidad de Seguros
9 Contabilidad para contratos de reaseguros, Subcomité de Estándares Publicado el 26 enero
acorde con IFRS* Actuariales del Comité de de 2007
Contabilidad de Seguros
10 Derivados y derivados intrínsecos, acorde Subcomité de Estándares Publicado el 26 enero
con IFRS* Actuariales del Comité de de 2007
Contabilidad de Seguros
*IFRS: Estándares Internacionales de Reportes Financieros, por sus siglas en inglés.
151
CAPÍTULO III:
“LOS DESAFÍOS DE LA INCERTIDUMBRE”: EL
ACTUARIO EN ACCIÓN.
Objetivo General:
Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de Definir el papel
del actuario en los diferentes ámbitos donde puede desempeñarse laboralmente
152
Hemos visto que la ciencia actuarial se desarrolla a partir de la fusión de ideas en
campos tan disímiles como la teoría del interés y la de probabilidad. El grado de
sofisticación de los modelos con los que se trabaja actualmente no hubiera sido
posible sin el desarrollo de la teoría de los procesos estocásticos y la teoría
económica financiera. Gracias a las bases de su sólida formación le permite tener
habilidades y capacidades específicas en estos terrenos.
153
crecimiento profesional, esfuerzo físico, nivel de seguridad y nivel de estrés, con
información de la base de datos del Gobierno de Estados Unidos, U.S. Bureau of
Labor Statistics, US Census Bureau y de las diferentes asociaciones de comercio
e industria de Estados Unidos para publicar los resultados de las mejores
profesiónes. En los últimos años en dicha lista la profesión actuarial ha estado
dentro de los primeros 4 lugares y en dos ocasiones ha sido colocada en primer
lugar.
154
financiera” describen estos métodos. El actuario es un experto en el diseño y
manejo de estos sistemas y por esto constituye una de las bases sobre las que se
finca la ciencia actuarial. El utilitarismo como una filosofía, y la aversión al riesgo
como una característica de la psicología humana, conducen a la evolución de los
sistemas de seguridad financiera como medio para buscar reducir las
consecuencias económicas de eventos desfavorables. Los actuarios son aquellos
profesionistas expertos que cuentan con una amplia habilidad, capacitación, y un
profundo entendimiento de los sistemas de seguridad financiera, así como de su
razón de ser, su complejidad, sus matemáticas y su funcionamiento.
Valor temporal del dinero. El precio de este valor adicional es el “interés”, “renta” o
“rendimiento de la inversión”. Una gran cantidad de aplicaciones prácticas se
ponen de manifiesto debido a la variedad de formas en las que el dinero se presta,
pide prestado o invierte con fines de lucro. Los actuarios han desarrollado un
modelo matemático generalizado para la interacción entre un sistema de
seguridad financiera y sus miembros individuales. Dicho modelo se utiliza tanto en
155
la tarificación como en la determinación de reservas, dos importantes funciones
que realizan los actuarios.
156
actuariales. Un cálculo generalmente responde a la pregunta “qué pasaría
si…”Las predicciones normalmente se basan en la extrapolación o continuación de
tendencias presentes. El actuario sabe perfectamente que no cuenta con una bola
de cristal, y que cualquier predicción que haga deberá tener un fundamento. Una
hipótesis es la suposición de algo posible o imposible para sacar de ello una
consecuencia. Es decir, una hipótesis se establece provisionalmente como base
de una investigación que puede confirmar o negar la validez de dicha hipótesis.
157
Instituciónes Aseguradoras de daños, vida, salud, accidentes y
Aseguradoras enfermedades, autos y pensiones.
Reaseguradoras.
Corredores de seguros.
Corredores de reaseguro.
Instituciónes Fondos de pensiones y retiro.
Financieras Bancos.
AFORES.
Instituciónes de intermediación financiera como:
Casas de bolsa.
Almacenadoras.
Factoraje.
Consultoría Despachos de consultoría actuarial para
aseguradoras.
Despachos de consultoría actuarial para compañías
en general así como para instituciónes
gubernamentales.
Despachos de consultoría financiera.
Educación Académico en universidades.
Investigación.
Gubernamental Seguridad social: IMSS, ISSSTE, Seguro Popular,
etc.
Reguladores: CNSF, SHCP, CNBV, CONSAR, etc.
Demografía: INEGI, CONAPO, IFE, etc.
Financieras: NAFINSA, BANSEFI, etc.
Compañías varias Servicios de cómputo e informática.
Administración de riesgos.
Despachos de consultaría contable.
158
2. El actuario en el sector asegurador
Lloyd´s ha sido un pionero en seguros. Por el año 1688 abrió sus puertas el
Edward Lloyd’s Coffee House en Londres. A finales de esa década apareció un
anuncio en el London Gazette donde se ofrecía una recompensa de una guinea
(moneda de oro que se utilizó en Gran Bretaña antes de que adoptase el sistema
decimal) a quien brindara información sobre unos relojes robados, reclamables en
el Café de Lloyd´s. Esto coincidió con la súbita popularidad de los cafés en
Londres y la creciente demanda por los seguros marítimos. Un comerciante que
deseaba asegurar su barco y /o carga solicitaba a un intermediario (hoy un
corredor de seguros) llevar la póliza ante otros tantos comerciantes hasta que el
159
riesgo quedara totalmente cubierto. La habilidad del corredor consistía en
conseguir personas con suficiente capacidad financiera para enfrentar el riesgo.
Hasta su muerte en 1713 Mr. Lloys permitió que estas actividades se llevaran a
cabo en su café.
En sus inicios, los seguros de vida se manejaban de manera muy similar a los
seguros generales. La cobertura era por un plazo relativamente corto y las primas
se calculaban con base en la experiencia y el criterio del asegurador, sin una base
científica. Durante los siglos XVII y XVIII, algunas aseguradoras operaban de la
siguiente forma: las primas que se recibían durante el año se dividían entre los
asegurados al final del mismo.
160
Assurance Office. Esta aseguradora ofrecía un plan de protección que funcionaba
bajo el siguiente esquema: al inicio de cada año se constituía un fondo con las
aportaciones que se exigían a los integrantes; al finalizar el año, se distribuía
cierta suma entre los beneficiarios o “representantes” de aquéllos que hubiesen
muerto durante el período. Para tener la posibilidad de ser admitido por la
Sociedad, la edad de la persona debía estar comprendida entre los doce y los
cincuenta y cinco años, ya que todos los miembros aportaban la misma cantidad.
En 1734, la Sociedad hizo ajustes en su esquema de contribuciones para
garantizar que los “dividendos” por cada miembro fallecido no fueran inferiores a
£100. También contaba con rentas vitalicias, que en sus orígenes, al igual que los
seguros de fallecimiento, se cotizaban con independencia de la edad.
161
on schemes for providing annuities for widows and for persons in old age, obra
considerada como la “biblia” del cálculo actuarial hasta bien entrado el siglo XIX.
Como dato interesante, ya mencionamos que la Equitable fue la primera institución
que utilizó el término actuario (actuary), refiriéndose a su ejecutivo principal.
El agitado siglo XIX trajo como consecuencia que primero funcionaran las
instituciones, antes que los legisladores las conocieran. En materia de seguros,
por ejemplo, los contratos aparecieron primero que las compañías aseguradoras.
El Contrato Civil de Seguros era usado con normalidad al establecerse las
162
primeras aseguradoras. Entonces se tiene la necesidad de una legislación de tipo
comercial sobre los seguros, la cual se realizó a través de los agentes de las
compañías de seguros con mayor tradición y fuerza: ingleses y norteamericanos.
En diciembre de 1870 el presidente Benito Juárez, promulgó el primer código civil
mexicano donde se regulaban los diversos contratos de seguros, con excepción
del marítimo, destacando en la exposición de motivos correspondiente, la técnica
aseguradora como fundamento de todo contrato de seguro. Anteriormente se
habían reglamentado los seguros de conducción terrestre y marítimos, en el
Código de Comercio Mexicano expedido por decreto en marzo de 1854, conocido
como el Código de Lares.
Joaquín Baranda
(1840 - 1909) nombrado
Ministro de Justicia e
Instrucción Pública en
1882 bajo el gobierno
de Porfirio Díaz
163
A finales del siglo XIX operaban en México varias aseguradoras, en su mayoría
sucursales de compañías extranjeras enfocadas a la protección de bienes, muy
pocas en seguros de vida, y un mínimo de seguros de vejez. Estos últimos, siendo
algo efímero, fueron liquidados a los pocos años de ser originados.
Se comenzaron a manejar grandes fondos de los asegurados. Por ello, para evitar
fraudes de las aseguradoras, surgió la primer Ley sobre Compañías de Seguros el
16 de diciembre de 1892. Se establecía la libertad de operación con medidas de
control de las autoridades, como el obligar a las aseguradoras a dar a conocer sus
estados financieros para que el público conociera su solvencia. Sin embargo, esta
ley no establecía más requisitos para desempeñar la actividad aseguradora, que
como persona física o moral debía acreditar, ante la autoridad correspondiente, el
haber cumplido con los requisitos del Código de Comercio establecidos para los
comerciantes. A las aseguradoras extranjeras se les pedía, además, contar con un
agente domiciliado en el país.
164
operaban mediante una cuota mensual y pagaban una cantidad determinada si
alguno de sus socios fallecía. Estas sociedades operaban sin ninguna base
técnica ni supervisión de las autoridades.
La primera compañía mexicana de seguros surge por iniciativa del Sr. Neergaart,
corresponsal de la New York Company, quien en colaboración con William B.
Woodrow creó la primera aseguradora de vida en México. Así, el 21 de noviembre
de 1901 se constituyó La Nacional, compañía de seguros sobre vida. Mas tarde en
1906 nació con carácter de mutualista, La Latinoamericana enfocada a la
protección de las clases desprotegidas (anexo 22: Cronología de las compañías
de seguros en México).
165
Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros. El enero de 1897 se constituye
la Asociación Mexicana de Agentes de Seguros fundada por los agentes de las 17
compañías extrajeras de seguros contra incendio que operaban en nuestro país,
siendo precedente de la Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros (AMIS)
creada en 1946, que desde 1940 se denominaba Asociación de Seguros de
Daños. La AMIS agrupa en forma voluntaria a las instituciones de seguros del
mercado y, además de unirlas, servirlas y representarlas coadyuvando a su
superación técnica y fortaleciendo dicho ramo de la actividad económica del país,
ha contribuido a la consolidación del sector.
Entre sus funciones podemos mencionar, entre otras:
La difusión del conocimiento del seguro entre el público
La creación de comités de estudio y de capacitación profesional
La realización de campañas de relaciones públicas
La organización de congresos nacionales de seguros
La publicación de manuales de estadística y datos financieros de seguros
En mayo de 1946 se lleva a cabo en Nueva York la primera Conferencia
Hemisférica de Seguros. También en ese mismo año, en junio, tuvo lugar la
primera Convención Nacional de Seguros y Fianzas convocada por la Secretaría
de Hacienda y en agosto se celebró la convención de la AMIS.
166
Nacional de Seguros. En 1970 se promulgó un decreto por medio del cual se
unificaron las dos Comisiones existentes: la Bancaria y la de Seguros, en una sola
denominada Comisión Nacional Bancaria y de Seguros (CNBS). Posteriormente la
nueva Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros,
publicada en enero de 1990, separó la antigua CNBS en la Comisión Nacional
Bancaria (CNB), para atender a las necesidades de las instituciones bancarias, y
la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), para supervisar a las
instituciones de seguros y fianzas.
Los seguros de no vida tienen una gama muy amplia ya que todo lo que corre
algún tipo de riesgo puede asegurarse. Podemos citar a los seguros contra
incendios, propiedades (bienes), autos, gastos médicos, donde el actuario realiza
las actividades antes mencionadas.
167
El papel del actuario en una aseguradora es determinante para el funcionamiento
de ésta. Entre las actividades que realiza dentro de una compañía de seguros son:
-Inversión de los activos.
-Administración de riesgos.
-Cálculo de primas.
-Tarificación.
-Modelaje financiero.
-Estimación de la provisión para siniestros.
-Manejo de la información financiera.
-Desarrollo de productos.
-Valuación de reservas.
-Definición de los factores de riesgo.
-Determinación del reaseguro a contratar.
-Determinación de límites de retención.
-Determinación de la suficiencia de fondos para garantizar los beneficios pactados,
-Recomendación de la tasa justa de primas que deban añadirse a pólizas que
pagan dividendos.
-También en áreas tales como tecnología de la información, planeación,
comercialización de los productos, etc.
3. El actuario en el reaseguro
168
comprometido determinada cobertura a cambio de una prima, cede parte de ese
riesgo a otra (reaseguradora) y, a cambio, cede también una parte de la prima.
La existencia del reaseguro atomiza los riesgos. Una gran operación de seguro
(entendiendo por ésta la que compromete eventuales indemnizaciones de grandes
cantidades de dinero) puede fácilmente convertirse en una maraña de operaciones
de cesión, aceptación y retrocesión de riesgos. Al final, un número variable de
compañías reaseguradoras se encuentra detrás de ese riesgo, de forma que
ninguna de ellas conserva, de dicho riesgo, un porcentaje excesivamente elevado.
Así, se produce la situación en la que el sistema de aseguramiento funciona: si el
millonario siniestro se produce y debe pagarse la indemnización, ello no
compromete ni a la compañía aseguradora inicial ni a las reaseguradoras que
están detrás, pero la conjunción de sus capacidades permite un pago ágil y
suficiente de la indemnización comprometida.
Los asegurados saben poco o incluso nada del reaseguro. Al contar con un
seguro, incluso si es uno de suscripción masiva (automóvil, vida, hogar, etc.),
quizá el riesgo esté reasegurado, pero el cliente lo más probable es que no lo
sepa. La regulación del seguro establece que la relación de la reaseguradora, en
cualquier caso, será sólo con la compañía de seguros. Los reaseguradores se
relacionan con los aseguradores, no con los asegurados.
169
3.2 Historia del reaseguro
No se tiene conocimiento muy preciso sobre los comienzos de la actividad
reaseguradora, ya que parece ser que los aseguradores, en un principio, sólo
aceptaban aquellos riesgos que podían conservar, en su totalidad, por cuenta
propia.
Siendo el seguro de transportes marítimo el más antiguo de los existentes, es
lógico que el primer contrato de reaseguro conocido se hiciera en este ramo en el
año 1370. Posteriormente, se tienen referencias indirectas del reaseguro en
Francia en 1681 y en la legislación inglesa, que en 1746, prohíbe el reaseguro
marítimo, a menos que el asegurador se volviera insolvente, cayera en bancarrota
o muriera. En 1778 se comienza a hablar del reaseguro del ramo de incendio,
siendo el primer contrato de reaseguro conocido en este ramo del año 1821. En
sus comienzos, el reaseguro se practicaba sobre bases facultativas únicamente,
esto es, riesgo a riesgo de forma individualizada.
Con el desarrollo industrial y comercial del siglo XIX, el seguro tomó un auge tal
que hizo necesario buscar nuevas formas de cobertura de reaseguro más
flexibles. Surgió sí el contrato de reaseguro automático, que se impuso
rápidamente debido a que, en aquellos tiempos, cubría prácticamente todos los
negocios suscritos por una compañía en un determinado ramo. Las compañías de
seguros practicaban tanto la suscripción directa como la de reaseguro, pero la
creciente demanda de cobertura, así como la fuerte competencia entre entidades,
condujeron a la creación de compañías de reaseguro profesionales,
especializadas en ese tipo de negocios.
Los reaseguradores pronto comprendieron que, al igual que sucedía con las
compañías de seguros, necesitaban repartir sus negocios sobre una base muy
amplia a fin de buscar garantizar un cierto equilibrio en sus carteras. Por esta
razón, procuraron extender sus negocios a todos los ramos existentes e,
igualmente, a todos los países del mundo. La evolución del reaseguro hasta
170
nuestros días ha venido marcada por el enorme y rápido desarrollo del mercado
de seguros alrededor del mundo.
De cualquier forma, este desarrollo del seguro mundial no basta, por sí solo, para
explicar la importancia adquirida por las compañías de reaseguro, sino que la
causa de la misma hay que buscarla, igualmente, en una evolución que comenzó
con la era industrial y que ha ido acelerándose a través del tiempo y ha supuesto,
por una parte un gran aumento en las dimensiones de los riesgos y, por otra, una
creciente concentración de valores.
En México, desde 1940 y hasta 1996 el país contó con Reaseguros Alianza, el
reasegurador mexicano más importante que había extendido sus operaciones en
otros países de América Latina. Sus accionistas fueron instituciones de seguros
locales que actúan a manera de “pool”, y operan en todos los ramos de seguros.
En 1946 se estableció otra reaseguradora mexicana, también a manera de “pool”
171
para las operaciones de vida, la Unión Reaseguradora Mexicana (URMSA), sus
socios fundadores fueron siete instituciones de seguros: La Nacional, La
Latinoamericana, Monterrey, Cía. de Seguros sobre la Vida, Seguros América,
Seguros La Comercial, Seguros de México y La Equitativa. A finales de 1967 se
tomó la decisión de liquidar dicha institución y gran parte de su cartera se traspasó
a Reaseguros Alianza.
En 1953, inspirados en el desarrollo económico del México postmoderno, un grupo
de inversionistas mexicanos y extranjeros crean Reaseguradora Patria, la cual fue
autorizada para operar en la actividad del reaseguro en los ramos de incendio,
marítimo, transportes y diversos.
Una de las tareas fundamentales del actuario es buscar reconocer a tiempo los
riesgos (de error, estadísticas incorrectas, de cambio, de fluctuaciones aleatorias,
catastrófico o de cúmulo), que pueden afectar a una compañía aseguradora,
estructurando la forma más apropiada de reaseguro para reducir o aminorar éstos.
Al proveer una cobertura de reaseguro, el actuario debe asegurar para cada caso
particular una solución única (un traje hecho a la medida) a efectos de reducir los
riesgos técnicos y así preservar la viabilidad financiera de la aseguradora,
consolidando su estabilidad y seguridad patrimonial. Para que exista un adecuado
equilibrio en el sistema, el actuario debe buscar asegurar, al seleccionar la
cobertura de reaseguro apropiada, que existe transferencia de riesgo de la
aseguradora a la reaseguradora.
172
El actuario debe analizar la posibilidad de reducir los requerimientos de capital en
función de las coberturas reaseguradas o cierto porcentaje de reducción de éste,
dadas las garantías financieras que aporta el reaseguro, tales como su
clasíficación crediticia, su fortaleza financiera, la calidad de los contratos de
reaseguro, etc.
173
edad y 35 años de servicio. Posteriormente el 30 de diciembre de 1959, lo que
inició siendo la Dirección General de Pensiones Civiles y de Retiro se transformó,
en 1960, en el ISSSTE, organismo enfocado a proteger a los trabajadores del
gobierno.
174
Su especialización en la medición de riesgos financieros a largo plazo, le permiten
detectar con oportunidad los focos rojos o momentos de peligro, evitando de esta
manera el colapso financiero de las instituciones de seguridad social.
El actuario participa en el diseño de los seguros para este amplio segmento social,
el alcance y la regulación de las prestaciones a otorgar, así como en la
determinación de las cuotas para su financiamiento.
La seguridad social es una de las áreas en las que el trabajo actuarial adquiere día
a día más relevancia, debido a que el gobierno está tratando de transferir la
administración del Estado a las personas que pueden cubrirlos por sí mismas, ya
que es insostenible para el gobierno mantener la seguridad social. En la medida
que la crisis de las pensiones se agudice, mayores serán las necesidades, y
consecuentemente las oportunidades para que los actuarios puedan dar opciones
viables para resolver este problema.
175
El actuario en el sector público suele desempeñarse en diversas instituciones
como el Banco de México y diversas secretarías de estado (Hacienda, Economía,
Desarrollo Social, etc.). También en organismos pertenecientes a la administración
pública descentralizada, consultores para el gobierno y sus dependencias, o
asesores de los responsables de reglamentar la industria aseguradora, de
inversiones y pensiones, estableciendo bases técnicas y parámetros a los que
debe adecuarse toda aseguradora así como la regulación de los sistemas de
pensiones.
176
La forma de medición de indicadores importantes en México, tales como la
inflación, el desempleo, etc.
El actuario además del diseño de las políticas, debe tener un papel relevante en la
definición en programas, como facilitar su seguimiento para garantizar sus
resultados y como evaluar su ejecución para darle mayor permanencia y
profundidad a la misma. También será fundamental que el actuario incursiones
con mucho mayor énfasis, en el diseño y ejercicio de las políticas de desarrollo
social y económico, que se constituirán cada vez más en motivo de atención de
los países y de una presión ciudadana creciente.
177
6. El actuario en las pensiones privadas
En México, las aseguradoras, por tanto los actuarios, participan en dos diferentes
segmentos en el ramo de pensiones: rentas vitalicias derivadas del sistema de
seguridad social y planes de pensiones privadas.
Para estos efectos el actuario realiza el cálculo del monto constitutivo para
contratar la renta vitalicia, monto que el mismo Instituto deberá pagar a la
institución de seguros elegida por el trabajador para la contratación de dicha renta.
Es decir las rentas son pagadas por compañías de seguros, en lugar de por el
IMSS, quien es, el organismo que contrata a través de una prima única una
anualidad con la compañía de seguros que el pensionado decida. Esto para
cuando el trabajador se retira del ámbito laboral.
178
planes privados de pensiones, en su gran mayoría son de beneficios definidos y
planes mixtos (contribución definida y beneficios definidos). La mayor parte de
ellos se encuentra administrado por los bancos.
Aunque se consideraba que fue a principios del siglo XX cuando las finanzas de
las empresas surgieron como un campo de estudio independiente de la economía,
es en muchos aspectos el siglo XIX, la cuna de la edad dorada de las finanzas, ya
que la revolución industrial acarreó fuertes demandas de inversiones de capital y
se constituyeron nuevas compañías para explotar los nuevos inventos y poder
atender así a una población creciente.
Fue en este siglo cuando Londres reemplazó a Ámsterdam como el mayor centro
financiero del mundo, proliferando los bancos de ahorro y las uniones de crédito.
El sistema financiero mexicano tiene dos vertientes. Por un lado es un conjunto de
instituciones cuya función principal es la de captar, regular, administrar, orientar, y
179
dirigir el ahorro y la inversión (anexo 23: Autoridades reguladoras del sistema
financiero mexicano); por otra parte, el sistema es un mercado donde las
empresas (públicas o privadas) y los particulares pueden controlar sus ingresos y
canalizar excedentes de efectivo o satisfacer sus necesidades financieras (anexo
24: Empresas e instituciones que integran el sistema financiero mexicano).
Los acelerados cambios del sistema financiero mundial y mexicano han sido el
resultado de las acciones de política económica y las estrategias adoptadas en el
pasado bajo el contexto político y social de nuestro país que han tenido como
consecuencias el desarrollo económico en el empleo, la producción y en general
sobre la capacidad de nuestro sistema financiero para generar riqueza y
distribuirla entre la población (anexo 25: Cronología del sistema financiero
mexicano).
En las últimas décadas México ha sufrido diversas crisis por lo cual ha adoptado
un nuevo modelo de desarrollo radicalmente diferente al que había prevalecido
entre 1940 y 1970. En este proceso el sistema financiero ha cambiado, de forma
acelerada, hasta llegar a la inserción en la globalización que ha incidido en el
progreso del país.
Desde hace varios años los actuarios han encontrado en las finanzas un campo
enorme para aplicar sus conocimientos; un ejemplo lo tenemos en el uso de
métodos para evaluar los riesgos financieros basados en la teoría de las
probabilidades, donde el actuario puede analizar tendencias y recomendar
acciones. De la misma forma, y en sinergia con otros profesionales, el actuario
participa en la economía, la econometría y la investigación de operaciones de
mercados bursátiles.
180
financiera de nuestra sociedad. Son ellos los que han diseñado las salvaguardas
financieras que aplicamos en nuestra vida diaria, para que podamos subsistir sin
preocuparnos demasiado acerca de lo que nos depara el futuro. La percepción del
riesgo que tienen los actuarios también ayuda a asegurar que nuestros ahorros
produzcan buenos rendimientos. El trabajo de los actuarios nos beneficia a todos.
181
determinación del valor de mercado de una compañía aseguradora, el calce de
activos y pasivos de compañías aseguradoras y la teoría de duración.
En el Reino Unido están más familiarizados con la profesión del actuario gracias al
Financial Times, quien publica diariamente Índices Actuariales que muestran los
precios y rendimientos de distintos grupos empresariales.
182
administrar programas que controlen el riesgo y más en un mundo tan cambiante
como el que hoy vivimos, con nuevos riesgos que plantean la necesidad de contar
con formas cada vez más creativas de enfrentarlos.
Existe una infinidad de formas de riesgo. Cada persona y organización enfrenta
riesgos. En su calidad de expertos en medir y administrar el riesgo, el actuario
satisface una necesidad primordial en nuestra sociedad. Sin los programas de
administración de riesgos que desarrollan los actuarios, nuestra economía no
podría crecer de la manera en que lo hace.
El riesgo se puede administrar de distintas maneras. Aunque existen técnicas bien
establecidas para ello, los actuarios están constantemente ideando nuevas formas
de maximizar los resultados financieros para los actores de nuestra economía, sin
exponerlos a un riesgo excesivo. Algunas técnicas que utiliza el actuario son:
-Compensar un riesgo con otro, es decir, bajo ciertas circunstancias, dos eventos
desfavorables pueden poseer la característica de que cuando la probabilidad de
uno aumente, la probabilidad del otro disminuya.
–Enfocar cuáles son los riesgos catastróficos. La teoría matemática demuestra
que la mayor reducción del riesgo (y por lo tanto, la mayor tranquilidad) resulta de
eliminar las consecuencias de los eventos poco probables pero que acarrean
grandes pérdidas. Se deben implementar soluciones que reduzcan la probabilidad
de eventos y que administren su impacto económico (como el fallecimiento o la
pérdida de los ahorros entre otras cosas). Por lo general, el tomar algunas
medidas simples para reducir, como lo es el asegurarse, los riesgos catastróficos
tiene un gran impacto en nuestro bienestar
–Diversificar. Es mejor asumir varios riesgos pequeños que enfrentar uno grande.
Por lo general, muchos riesgos pequeños se nivelan y dan como resultado uno
que no resulta demasiado excesivo ni en un sentido ni en otro. Los resultados son
más predecibles. Es por eso que la diversificación es una importante herramienta
para administrar el riesgo.
La participación del actuario en la administración del riesgo se aplica a una
aseguradora o a cualquier empresa, en virtud de que riesgos existe en todas
partes. Los actuarios fueron los primeros profesionales en enfocarse a la
183
administración del riesgo y modelar las implicaciones financieras. Donde existe un
riesgo, debe laborar un actuario.
184
para resolver problemas relacionados con la valuación de pólizas de seguros; el
cálculo del valor de los intereses de fideicomisos o patrimoniales y otros cálculos.
Por esta razón las autoridades requieren una razón de certeza para garantizar y
avalar que las reservas que las compañías de seguros reportan y aprovisionan,
según su actividad y productos, son suficientes para hacerle frente a las
obligaciones contraídas con sus clientes (asegurados), así como validar que sea
adecuada la suficiencia de las reservas que están relacionadas con los márgenes
de solvencia. Esta razón de certeza es la que el auditor actuarial soporta con su
trabajo, esta es la función que un despacho de auditores actuariales realiza, y para
llevar a cabo dicha labor requiere que el actuario encargado de esto éste
certificado (ver capítulo de certificación).
185
interesado (los accionistas, por ejemplo), que una determinada operación se
realiza de manera adecuada. De igual forma, cuando dos partes tienen un punto
de vista distinto en cierta materia actuarial y dicha situación ha generado una
disputa, el papel del actuario como perito permite que lleguen a una resolución.
El papel del actuario como auditor y perito tiene cuatro aspectos que le brindan un
sólido fundamento: su independencia, su experiencia, su metodología de trabajo
(incluida la documentación de sus pruebas), y la forma en que emite su opinión o
reporte.
186
El actuario ha participado en la medición de los fenómenos de natalidad,
mortalidad y migración a través del diseño de censos, encuestas demográficas y
análisis de estadísticas vitales, así como las fuentes que permiten el análisis de la
población. En la demografía formal o demografía matemática están las mayores
aportaciones de los actuarios, puesto que utilizan herramientas estadísticas,
matemáticas y probabilidades para un análisis de mayor detalle y con carácter
científico. Ante el cúmulo de datos que se manejan, el análisis sólo es posible
utilizando métodos que están al alcance del actuario. La estructura mental y
capacidad de análisis de los actuarios los hace pieza básica para el desarrollo del
conocimiento y análisis de la población. De ahí la relevancia de su participación en
esfuerzos tales como el diseño y la instrumentación de la Ley General de
Población de 1974, el Registro Nacional de Población (RENAPO), y la elaboración
e implementación de la Clave Única de Registro de Población (CURP).
Las proyecciones de población son una herramienta básica para la planeación que
se realiza en el Consejo Nacional de Población, donde los responsables han sido
generalmente actuarios. La información de censos y encuestas demográficas es la
fuente principal requerida para afinar el análisis. Estos trabajos se realizan
principalmente en el INEGI, donde colabora un buen número de actuarios. El
Colegio de México es otra institución en la que se realizan estudios de la población
con participación de actuarios.
187
Ya existen espacios clásicos donde desde hace tiempo hay una continua
demanda por actuarios especializados en el tema demográfico, y seguramente se
abrirán otros espacios similares, ante el peso que el conocimiento de la población
tendrá para la toma de decisiones, principalmente en el gobierno pero también en
las grandes empresas.
188
universidades o centros de investigación, así como en la generación de datos
oficiales.
189
Bibliografía
Chris Lewin. “Some landmarks in actuarial science”. Ed. Hall. November
1985.
Krantz, Les. “Jobs Rated Almanac: The Best and Worst Jobs”. Ed.
Paperback, USA 2006.
Trowbridge Charles, “Fundamental Conepts of Actuarial Science”. USA,
Abril 1989.
Chris Lewin, Actuarial History, Ed. Gordon. London, 2007.
Assurance Magazine and Journal of the Institute of Actuaries, 1851.
Transactions of the Faculty of Actuaries. Scottland, 1964.
Walford. “History of life assurance in the United Kingdom” Boletín del
Institute of Actuaries, London 1884.
Raynes. “A history of British insurance”. Ed. Pitman. London, 1948.
Hendricks, F. “Contributions to the history of insurance and the theory of life
contingencies, with a restoration of the Grand Pensionary De Wit’s treatise
on life annuities”. Ed. Blackwell. London, 1852.
Minzoni Consorti, Antonio, “Crónica de Dos Siglos del Seguro en México”.
Editado por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. México D.F., 2005.
Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, “Historia del Seguro en
México Inicio, Desarrollo y Consolidación del Seguro Mexicano”. Editado
por la Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros. México D.F., 1988.
UNESPA, Boletín de la Asociación Empresarial del Seguro. Madrid, 2005.
Renn, Derek. Institute of Actuaries “Life, Death and Money, Actuaries and
the Creation of Financial Security”. Ed. Blackwell. Gran Bretaña, 1998.
190
Anexo 21 Cronología de la legislación del seguro en México
1536 Legislación sobre el seguro marítimo fue otorgada por Felipe II «Aseguradores, Riesgos y
Seguros de la Carrera de las Indias». Esas disposiciones fueron perfeccionadas por las
Ordenanzas de Bilbao de 1725.
1604 Ordenanzas del Consulado de la Universidad de los Mercaderes de la Nueva España
Antes Legislación española. Ordenanzas de los Mercaderes de la Nueva España, de Sevilla y de
1854
Bilbao.
1841 El presidente Santa Anna decretó las Juntas de Fomento y Tribunales Mercantiles donde
considera a los contratos de seguros sobre mercancías de competencia mercantil.
1854 Código de Comercio (Código Teodosio Lares) seguros terrestres y seguros marítimos.
1870 Código Civil promulgado por el Presidente Juárez norma el contrato de seguros, al cual se le
define como aquel por el cual una de las partes se obliga mediante cierto precio, a
responder o indemnizar a la otra del daño que podrían causarle ciertos casos fortuitos a que
está expuesta.
1884 Código Civil de Comercio aclara que el contrato de seguros es mercantil.
1889 Código Civil de Comercio. Basta que el sujeto asegurador sea una empresa, para que el
contrato de seguro sea mercantil. El seguro de personas era invariablemente contrato civil.
1892 Primera Ley sobre Compañías de Seguros (Ley del Timbre). Esta ley establecía impuesto
pegando timbres sobre pólizas, documentos, libros, etc. Además se implantó un impuesto
del 4% sobre primas y normas de las obligaciones de las compañías para con los
asegurados.
1910 Ley sobre Compañías de Seguros y aparece el primer Reglamento de la Ley de Compañías
de seguros sobre la vida. Se crea el Departamento de Seguros en Hacienda para
autorización, inspección y vigilancia de las compañías, constitución de reservas y su
inversión, reglas para la constitución del capital social, procedimientos en materia de
liquidación, quiebra, etc.
1916 Decreto Carranza en el cual las compañías quedan sujetas a la base de oro nacional en
todas sus operaciones relativas a pago de primas, préstamos, valores, dividendos,
siniestros, etc.
1918 Se promulga “Decreto de Moratorias” aplicable a las obligaciones que tuvieran las
compañías de seguros de vida (como acreedoras, deudoras, fiadoras).
1923 Reglamento de la Ley Sobre Compañías de Seguros. La reserva media se calculará basada
sobre la prima neta para la edad de entrada del asegurado, siguiendo el método de
valuación llamado Full Level Net Premium Reserve, con la finalidad de garantizar el interés
191
del público.
1926 Ley General de Sociedades de Seguros. Se reitera que el Estado debe ejercer la vigilancia
sobre las compañas de seguros. Regula todos los ramos del seguro.
1932 Decreto del presidente Ortiz Rubio, modifica el Reglamento de la Ley General de
Sociedades de Seguros, en este se daban normas a seguir para fijar el valor de bonos y
acciones del activo de las empresas aseguradoras en la fecha de balance.
1933 El Primer Magistrado Abelardo L. Rodríguez promulga el Reglamento del Seguro
Obligatorio del Viajero.
1935 Se promulga la Ley General de Instituciones de Seguros y la Ley sobre el Contrato de
Seguro por el presidente Lázaro Cárdenas, un cambio completo de la legislación sobre
materia de seguros: las compañías extranjeras de seguros de vida se deben constituir en
nacionales.
Esta es la ley que continua vigente hasta nuestros días. Aunque ha sufrido un sin fin de
adaptaciones, modificaciones, reglamentos, circulares, reglas, apéndices sobre la operación
de seguros, acuerdos, lineamientos y disposiciones, oficios.
1990 Reformas a la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros.
1991 Emisión del Nuevo Reglamento de Inversiones, Establecimiento del Capital Mínimo.
1992 Implantación del Sistema de Margen de Solvencia y Creación de la CNSF.
1993 Concertación para la Creación del Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) y Venta de
ASEMEX al Sector Privado.
Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros (originalmente Ley
General de Instituciones de Seguros, 1935).
1994 Desarrollo de Estudios para Reformas a la Ley sobre el Contrato de Seguro y Participación a
través del COECE en las negociaciones del TLC en Estados Unidos y Canadá.
1996 Reformas a La Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, para
incorporar al Sector Asegurador, al nuevo régimen de Seguridad Social.
1997 Introducción de cambios al Marco Jurídico para fortalecer el esquema de supervisión y el
Marco de Operación de la Empresa. Nuevo marco para la operación de Reaseguro, que
ofrecerá cobertura a los ramos de Accidentes y Enfermedades y la posibilidad de incluir el
ramo de salud.
Actualización del Margen de Solvencia, contemplando nuevos factores para requerimientos
de capital.
1998 Establecimiento de bases legales, acordes al nuevo esquema de supervisión que operará la
CNSF.
1999 Autorización, para operar el mercado del Seguro de Salud.
2000 Expedición por la SHCP, de las Reglas de Operación ISES.
2008 Establecimiento de bases legales para microseguros.
192
Anexo 22 Cronología De Las Compañías De Seguro En México
1789 Primera compañía de Seguros Marítimos de la Nueva España, en Veracruz con el propósito de
cubrir los riesgos de los que se denominaba en España como La Carrera de Las Indias
1802 Segunda Compañía de Seguros Marítimos de la Nueva España
1865 La Previsora. Seguros Mutuos (seguros contra incendio)
La Bienhechora. Seguros Mutuos (seguros de vida)
1887 La Mexicana (seguros de vida)
1890 La Fraternal (seguros de vida y accidentes personales)
1897 La Compañía Anglo-Mexicana (seguros de daños). Hoy Banorte Generali
Fines Compañías extranjeras que operaban en seguros de vida: La Equitativa, La Mutua, New York Life,
del Germania, La Mutual Reserve Fund Life todas estas de Estados Unidos. En daños principalmente
siglo incendios: Liverpool, London Globe, Commercial Union y Hanseatica, London Lancashire, La
XIX Magdeburguesa, Hamburgo, Bremense; Sun Insurance Ofic., La Manchester Fire Assurance
Company, La Norwich Union Fire Insurance Society, La North British & Mercantile, La Helvetia, La
Royal Exchange de Londres, La Union Assurance Society, La Northern Assurance Company,
Royal Insurance Company, Phönix Assurance Company, en su mayoría aseguradoras de Gran
Bretaña
1901 La Nacional (seguros de vida). Hoy GNP
1902 La Confederación de Canadá, sucursal de la Confederation Life Association (seguros de vida)
1906 La Latinoamericana, (seguros de vida) enfocada a los más desamparados
1908 Compañía de Seguros La Veracruzana (seguros contra incendio)
1922 Sociedad Cooperativa Nacional (antes La Mexicana)
1924 Los Leñadores del mundo en México
Compañía de seguros sobre la Vida (Woodman of the world)
Unión de seguros
1930 Fondo de Auxilio Compañía Mutualista de seguros de vida
1931 Aseguradora Hidalgo como entidad del sector público. Hoy Met Life
1933 Seguros América. Hoy AXA
Seguros de Protección Mutua
Seguros Azteca
1934 La Previsión Obrera
1935 Seguros de México. Hoy Inbursa
1936 Seguros La Comercial (seguros de vida y daños). Hoy AXA
La Provincial (seguros de daños). Hoy GNP
Seguros Anáhuac
La Equitativa. Hoy Chubb
La Metropolitana. Hoy continúa
1937 El Fénix de México (seguros contra incendio)
La Territorial (seguros marítimos y terrestres, incendio y otros ramos). Hoy QBE
Aseguradora Mexicana (como institución nacional de seguros, todos los ramos). Hoy AXA
193
La Indo-Latino, Cía. de Seguros (seguros de vida e incendio)
1939 Seguros la Comercial del Norte (seguros contra incendio) se incorporó a Seguros la Comercial
1940 Reaseguros Alianza (al inicio operó todos los ramos menos vida)
Pan American de México (seguros de vida) comprada por Seguros Constitución
La Peninsular (todos los ramos menos vida). Hoy Multiva
Aseguradora de Occidente, (seguros contra incendio) incorporada a Seguros la Comercial
El Agente Viajero Sociedad Mutualista de Seguros Sobre la Vida
Monterrey (vida). Hoy Seguros Monterrey New York Life
1941 Seguros Monterrey del Círculo Mercantil (seguros de vida). Hoy Metropolitana,
El Sol, incorporada a Comercial América (todos los ramos)
La Atlántida (todos los ramos), cambió a Seguros Atlántida Multiba. Hoy Royal & Sunalliance
La Previsora (seguros de daños)
1942 Seguros Atlas (todos los ramos). Hoy continúa
La Victoria (seguros contra incendio)
Seguros de Puebla (seguros contra incendio) incorporada a Seguros Comercial América
Oriente de México, Cía. de Seguros (incendio). Hoy Seguros Santander
1943 Seguros del Centro (seguro marítimo y de transporte). Hoy G.E. Seguros
1944 Aseguradora Cuauhtémoc, (todos los ramos). Hoy Allianz México
Seguros Progreso (todos los ramos, excepto vida). Hoy ACE Seguros
Seguros Tepeyac. Hoy Mapfre
Wood, Cía de Seguros Generales (todos los ramos, excepto vida)
1945 Mutualidad de Seguros Agrícola “La Laguna” (seguros de incendio, agrícola, y automóviles)
La Oceánica
La Interamericana. Hoy AIG México
La Libertad (todos los ramos). La absorbió Seguros La Comercial
Aseguradora de Crédito (sólo crédito)
1946 La Concordia (seguros contra incendio)
General de Seguros (todos los ramos). Hoy continúa
Unión Reaseguradora Mexicana (URMSA) incorporada a Reaseguros Alianza
Nueva Galicia (seguros contra incendio)
El Potosí (todos los ramos, al inicio solo incendio). Hoy continúa
Alpha (seguros marítimo, transportes, contra incendio)
Aurora (seguros contra incendio)
1949 Aseguradora del Noroeste (seguros marítimos, transporte e incendio)
1950 Seguros Chapultepec (todos los ramos, menos vida). Hoy Zurich.
La Hispano-Mexicana (seguros de vida)
La Colonial (seguros contra incendios y vida)
Aseguradora del Norte (seguros contra incendio)
1951 Aseguradora Agrícola Industrial (seguros contra incendio y agrícola). Se transformó en La
República. Hoy Interacciones
La Ibero-Mexicana (vida) hoy MetLife
194
Sociedad Mutualista de Seguro Agrícola, Torreón (seguro agrícola)
1953 Reaseguradora Patria (todos los ramos). Hoy continúa
Seguros del Atlántico
1954 Seguros Independencia. Hoy AIG México.
Después de estos años continuó la apertura de diversas aseguradoras hasta 2002 Seguros Argos
195
Anexo 23 Autoridades Reguladoras del sistema financiero
mexicano.
196
ANEXO 24 Empresas e instituciones que integran el sistema
financiero mexicano
197
Anexo 25 Cronología del sistema financiero mexicano
198
CAPÍTULO IV:
“TEORÍA DE CONJUNTOS”: LOS GREMIOS
ACTUARIALES
Objetivo General:
Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de indicar los
diferentes organismos que agrupan o asocian a los actuarios en México y en el
mundo
Los actuarios no son la excepción. Desde hace dos siglos los primeros actuarios
en Inglaterra se agruparon, siguiendo el ejemplo Escocia y Estados Unidos.
En todos los países donde está desarrollada la profesión, existe un gremio
actuarial. La IAA es la asociación internacional que reúne a todos los gremios del
mundo. En México tenemos tres gremios actuariales. Hagamos un breve repaso
histórico.
199
1. El primer gremio: Institute of Actuaries, de Gran Bretaña
Los actuarios británicos fueron los pioneros de la actuaría y por lo tanto también
de su gremio. Así formaron la primera agrupación de la que se tiene conocimiento:
el Instituto de Actuarios de Gran Bretaña. Por ser los iniciadores tanto de la
práctica como del gremio actuarial, podemos considerarlos la cuna de la profesión
actuarial.
Los objetivos del Instituto de Actuarios fueron muy claros. El principal propósito
era el desarrollo y la mejora de las teorías matemáticas sobre las cuales la
práctica del seguro de vida tiene su fundamento. Otro objetivo era la mejora y la
difusión del conocimiento actuarial, y el establecimiento de principios actuariales
correctos referente a los temas que implicaban consideraciones y probabilidad
monetarias. Desde sus inicios, no se confinaron los objetivos del instituto sólo al
enfoque de seguros de vida, sino que se consideró que la ciencia actuarial tendría
usos y aplicaciones más amplias, como ha demostrado ser el caso.
John Finlaison
(1783 - 1860) primer
presidente de la AIA
200
El actuario en la comunidad internacional
Leon Mahillon
primer presidente de la
Asociación Internacional
de Actuarios de
1895-1896
201
Los principales objetivos de la IAA son:
Desarrollar el papel y la reputación de la profesión
Promover altos estándares de profesionalismo
Incrementar el nivel de conocimiento de la ciencia actuarial
Elevar el desarrollo personal y profesional de los actuarios
Promover el respeto mutuo entre los actuarios
Servir como un foro de discusión para actuarios y asociaciones internacionales
La IAA, agrupa a más de 79 asociaciones actuariales de 69 países, con
aproximadamente 40,000 actuarios (2008). Para que un actuario pertenezca a la
IAA debe ser miembro de una Asociación afiliada a la IAA.
La estructura de la IAA (anexo 26) consta de un consejo, un presidente del
consejo (cuyo término es un año), funcionarios y un delegado por cada asociación
miembro y un delegado por cada sección. Además el presidente está al frente del
comité ejecutivo, que comprende a funcionarios y a los presidentes de comités y
secciones. Los comités y el consejo se reúnen dos veces al año en diferentes
países. El consejo elige a un comité ejecutivo para coordinar actividades y
operaciones, y propone estrategias, presupuestos, cuotas de calidad de miembro
y los lugares de la sesión del consejo.
Para poder cubrir todas las áreas donde se desempeña el actuario la AIA esta
dividida en 7 secciones (anexo 27) y 15 comités (anexo 28). Cada uno con
funciones muy particulares acorde a los diferentes campos de aplicación de la
actuaría.
202
el siguiente congreso se determinaron el idioma francés y el inglés como idiomas
oficiales de la IAA; siendo el francés una simple coyuntura.
El objetivo de los congresos internacionales es exponer diferentes trabajos
relativos a temas actuariales. Los expositores son actuarios de todas partes del
mundo y se cubren temas desde prácticas actuariales hasta nuevas reglas,
pasando por técnicas actuariales, presentación de trabajos de investigación, así
como temas relevantes de la actualidad donde el actuario participe o que tenga un
impacto en la profesión. En dichos congresos se comparten experiencias y se
discuten diversos temas relevantes al momento de la profesión. Estos congresos
permiten a los actuarios de todo el mundo convivir, compartir y relacionarse. Los
trabajos son compilados en las llamadas Transaction que son las memorias del
congreso e incluyen todas las conferencias, y la información que se considere
relevante.
Los congresos internacionales tienen lugar cada cuatro años y el comité ejecutivo
toma la decisión sobre el lugar en que se realizará, después de analizar las
propuestas presentadas por alguna asociación interesada (anexo 29: Cronología
de congresos internacionales de la IAA).
En México, desde sus inicios, la profesión actuarial se formó y consolidó con toda
la seriedad y la calidad que se requiere, actualizándose y renovándose
constantemente. Esto ha hecho que se formen actuarios competentes, con bases
sólidas. Además México cuenta con tres gremios actuariales organizados y
estructurados que le dan a los actuarios una representatividad importante. Esto ha
permitido que el actuario mexicano sea bien acogido y con muy buena reputación
en el mundo. México es un ejemplo del desarrollo de la profesión actuarial.
203
la incorporación de la profesión actuarial en el capítulo XVI del Tratado de Libre
Comercio de América del Norte (TLCAN), solicitud que fue presentada por las
organizaciones actuariales que representaron a los actuarios de cada uno de los
tres países que lo integran en el Working Agreement Task Force (WATF) en 1993:
el Canadian Institute of Actuaries (CIA) por parte de Canadá, la American
Academy of Actuaries (AAA) por parte de los Estados Unidos y el Colegio
Nacional de Actuarios (CONAC) por parte de México.
A partir de entonces la profesión se ha incorporado al proceso de globalización,
estableciéndose una estrecha colaboración entre las organizaciones actuariales
de los tres países que conforman el TLCAN, con la finalidad de lograr criterios
uniformes que permitan a los actuarios de estas naciones desarrollarse en
cualquiera de ellas.
204
En el año de 2004 el Act. Luis Huerta fue el presidente de la Asociación
Internacional de Actuarios, fue el primer actuario de origen latino y de habla
hispana en ocupar este cargo, debido a su destacada trayectoria profesional y al
trabajo realizado para desarrollar y promover la profesión actuarial en México y el
mundo.
En las primeras décadas del siglo XX, los cálculos necesarios para el
establecimiento de primas y reservas de los distintos tipos de seguros eran
llevados a cabo por profesionales extranjeros e ingenieros mexicanos habilitados
como actuarios, debido a que la profesión aún no existía académicamente en
nuestro país.
205
El IMA estuvo integrado por tres clases de asociados:
Asociados Honorarios, que eran las personas físicas o morales que hubieran
contribuido con sus actividades y estudios al desarrollo de la ciencia actuarial.
Asociados Patronos, que eran las empresas de seguros, de capitalización y, en
general, todas aquellas que ocupan los actuarios para el mejor desarrollo de sus
actividades y para la mejor resolución de los problemas económicos que se les
presenten, relacionados con problemas actuariales.
Asociados Actuarios, que eran las personas que dedicaban sus actividades al
estudio de problemas actuariales, e hicieron de tales actividades una profesión.
Toda persona que deseaba ingresar al IMA como socio actuario debía presentar
una solicitud por escrito, siendo requisitos indispensables el ser recomendado por
dos socios actuarios, haber aprobado los exámenes y haber presentado una tesis
sobre un tema libremente elegido por ella, autorizado previamente por la comisión
de examen. Las materias en las que presentaban exámenes, eran:
Álgebra elemental y superior, incluyendo teoría de probabilidades.
Trigonometría plana,
Geometría analítica,
Cálculo diferencial e integral,
Teoría del interés compuesto y anualidades,
Teoría del cálculo actuarial,
Elementos de estadística,
Teoría general del seguro.
El diploma que acreditaba a sus miembros como socio actuario, era el siguiente:
206
El Instituto otorgó el título de actuario a sus catorce miembros fundadores. Ellos
fueron:
Los ingenieros civiles (de la Escuela Nacional de Ingenieros):
Miguel Araujo. Actuario de la Mutualista de México.
Ignacio Cabañas Flores. Actuario del Banco Capitalizador de América.
Antonio Chávez Orozco. Miembro de los Consejos de Administración de Seguros
de México y Aseguradora Mexicana.
Sotero Ramírez del Prado. Actuario de Seguros de México.
Juan Bautista Solórzano. Actuario de Protección Mutua.
Luis Vargas Varela. Jefe de la Sección Técnica de La Latinoamericana.
Emilio Velarde Dondé. Actuario de la Dirección General de Crédito de la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público y de la Comisión Nacional Bancaria.
Los ingenieros agrónomos (de la Escuela Nacional de Agricultura):
Emilio Alanis Patiño. Director General de la Sociedad Mexicana de Geografía y
Estadística.
René Becerra. Actuario consultor de Seguros Monterrey.
El contador público (de la Escuela Superior de Comercio):
Carlos de Anda. Actuario de La Nacional.
Los actuarios mexicanos:
Mario Domínguez. Actuario por el Instituto de Actuarios de América. Actuario del
Banco General de Capitalización.
Reinhart Hitz. Con estudios en Alemania. Actuario de Aseguradora Mexicana y del
Banco Central de Capitalización y de la Asociación Mexicana de Compañías de
Seguros sobre Automóviles.
207
El IMA tomó el acuerdo de exigir a sus socios que presentaran mensualmente un
trabajo de interés general para ser leído en las sesiones ordinarias del Instituto. La
respuesta fue favorable y se hicieron varios trabajos valiosos con amplia visión
prospectiva. Tres de ellos, publicados en el año de 1939, fueron:
El problema de las pensiones de vejez de los trabajadores, del ingeniero Antonio
Chávez Orozco.
Consideraciones sobre la organización de los seguros sociales en México, del
ingeniero Emilio Velarde Dondé.
La profesión del actuario, Su importancia para la vida económica de México, del
actuario Federico Williams (anexo 30).
El instituto, a pesar de sus esfuerzos, fue incapaz de cubrir todas las necesidades
que en materia de profesionales en la actuaría demandaba México. No obstante,
el IMA tendría una decisiva contribución en el desarrollo de la carrera universitaria
de actuaría, tal como se describe en otro capítulo. La actividad del Instituto se
prolongó hasta principios de la década de los años cincuenta.
208
Fundación de la AMA, sala de
consejo de La Nacional Cia. de
Seguros
Reinhart Hitz, Kurt Vogt, Antonio
Minzoni, Luis Vargas, Miguel
Chávez y Camilo Reynaud
Esta asociación actuarial se ha perfilado como una institución sólida y abierta, que
actualmente ejerce una fuerte representación del gremio ante las autoridades y
organismos internacionales. Desde entonces la AMA ha organizado conferencias,
pláticas y eventos, dirigidos a la capacitación, actualización, convivencia y reunión,
de sus agremiados. Anualmente la AMA organiza diversas reuniones específicas
para discutir asuntos actuariales significativos. Además, durante los años nones,
celebra su Congreso a nivel nacional, donde participan expositores nacionales e
internacionales con temas de actualidad y foros de discusión.
209
Promover entre sus miembros la realización de estudios e investigaciones que
contribuyan al desarrollo del seguro y fianza mexicanos.
Proponer modificaciones a las leyes y los reglamentos que rigen la actividad
aseguradora y afianzadora con objeto de adecuarlos a las necesidades del
mercado mexicano de seguros y fianzas.
Proponer a las instituciones educativas nuevos programas de estudios en la
carrera de actuario, o modificaciones a las existentes, a fin de adecuarlos a las
necesidades de la industria aseguradora y afianzadora mexicana.
Establecer mecanismos de difusión que permitan:
Divulgar a todos los niveles, los esfuerzos y trabajos de la Asociación con objeto
de lograr una participación efectiva de la misma en el desarrollo del seguro y la
fianza mexicanos.
Orientar a los estudiantes de la carrera de actuario con el objeto de encauzar
nuevos profesionistas hacia el sector asegurador y afianzador.
Atraer nuevos miembros y patrocinadores al seno de la Asociación.
Participar en el CONAC en calidad de única organización actuarial reconocida por
el mismo en materia de seguros y fianzas.
Establecer programas de relaciones con otras asociaciones o agrupaciones de
naturaleza semejante, nacionales y extranjeras, así como organismos oficiales,
extraoficiales e instituciones educativas.
210
c) El Consejo Consultivo. Está formado por todos los expresidentes y tiene como
función asesorar al Consejo Directivo. Se encarga de dictaminar sobre los
programas de trabajo de las planillas aspirantes a integrar el Consejo Directivo y
de aprobar cualquier modificación a los Estatutos.
5.1 Inicios
Sus miembros fundadores son Kurt Vogt Sartorius, Emilio Velarde Dondé,
Rigoberto González López, Clemente Cabello Pinchetti, Juan Antonio Andrade
Monreal, Ismael Hass, Benjamín de la Cueva Guerra y Jorge Rendón Elizondo.
Cabe mencionar que nació con el nombre de Colegio de Actuarios de México,
pero en 1982 el Act. Juan Carlos Padilla, siendo presidente del Colegio, le cambió
el nombre al actual de Colegio Nacional de Actuarios (CONAC) para agrupar a
todos los actuarios del país. El primer presidente del CONAC fue el Act. Kurt Vogt
en 1967 (Se puede consultar la lista de los ex presidentes en www.conac.org.mx).
211
El CONAC es la principal organización profesional que representa al gremio
actuarial mexicano ante autoridades gubernamentales, organismos empresariales
y asociaciones profesionales internacionales, tales como la Asociación
Internacional de Actuarios (IAA), el Groupe Consultatif, el North American Actuarial
Council (NAAC), la American Academy of Actuaries (AAA), la Society of Actuaries
(SOA) y la Casualty Actuarial Society (CAS) de lo Estados Unidos, el Instituto
Canadiense de Actuarios (CIA) y el Fondo para la Educación e Investigación
Actuarial (AERF), entre otras.
212
5.3 Estructura organizacional
El CONAC, esta conformado por los siguientes órganos:
La Asamblea General. Constituida por todos los asociados. Se reúne en respuesta
a una Convocatoria.
La Junta de Honor. Conformada por un presidente, un secretario y seis vocales,
su gestión dura ocho años, no pueden ser reelectos. Entre sus funciones está
vigilar al Consejo Directivo en el cumplimiento de las obligaciones, vigilar los
procesos electorales, e investigar quejas de casos de violación de las normas por
algún miembro del Colegio.
El Consejo Directivo. Integrado por un presidente, un vicepresidente, dos
secretarios propietarios y dos suplentes, un tesorero y un subtesorero, así como
por los presidentes de los comités permanentes, los de las organizaciones y
secciones profesionales, y los de los capítulos regionales, todos ellos por un
período de dos años. Entre sus funciones está vigilar el cumplimiento del código
de ética, y de acuerdos de la Asamblea General y de la Junta de Honor;
representar al gremio legalmente ante las autoridades y particulares; dirigir el
funcionamiento y administrar el patrimonio; formular programas de trabajo;
formular y autorizar presupuestos para la operación.
El Consejo Consultivo. Conformado por todos los expresidentes del Consejo
Directivo y de la Junta de Honor. Entre sus funciones está ser un órgano de
consulta para el Consejo Directivo para la determinación de las políticas generales
y líneas estratégicas de acción, planeación de los procesos electorales, planes y
programas de trabajo,
Los Comités Permanentes. Se encargan de dar seguimiento a cada tema que le
compete. Los comités son: investigación y docencia, estándares de práctica
actuarial, estándares de auditoría actuarial, certificación profesional seguros y
fianzas, certificación profesional pensiones, planes de beneficios para empleados
y seguridad social, certificación profesional finanzas y economía, certificación
profesional estadística, certificación profesional, demografía, educación contínua,
213
asuntos académicos, relaciones institucionales, relaciones internacionales,
peritajes actuariales oficiales,
Las Organizaciones y las Secciones Profesionales. Son asociaciones civiles
conformadas por actuarios de una determinada especialidad. Su función es
garantizar la representación dentro del colegio de las diferentes áreas prioritarias
de ejercicio profesional del actuario, y son responsables del cumplimiento de los
fines y objetivos del CONAC dentro de su área de especialidad.
Los Capítulos Regionales. Están integrados por asociados que tengan su
residencia fuera de la Ciudad de México y se agrupen formalmente. Tienen el
propósito de garantizar la participación dentro del colegio de los actuarios
radicados en distintos territorios del país.
214
6. Asociación Mexicana de Actuarios Consultores
6.1 Inicios
Por iniciativa del actuario Juan José Solórzano, se fundó la Asociación Mexicana
de Actuarios Consultores en Planes de Beneficios para Empleados, A.C., iniciando
actividades en julio de 1982. Los socios fundadores fueron: Arturo Casares,
Ernesto Cervantes, Rafael Fernández , Oscar Franco, Pablo Guajardo, Ignacio
Gurza, Jaime Lescale, Juan Pablo Marquard, Leonel Navarro, José Luis Salas,
Carlos Sauri, Rubén Sauza, Juan José Solórzano, José Luis Suárez , Mario
Gabriel Taba, Segundo Tascón, y Rafael Trava. El primer presidente de la AMAC
fue el Act. Juan José Solórzano en 1982 (Se puede consultar la lista de los ex
presidentes en www.amac.org.mx).
Sin embargo desde mucho tiempo antes, sus fundadores en forma individual o
colectiva habían actuado en el campo de la previsión social y los beneficios para
empleados. Con el tiempo surgió la necesidad de una acción más vigorosa y
organizada para impulsar y dar fortaleza a la acción individual y dispersa que se
había planteado hasta entonces.
Desde 1999 la AMAC edita “Visión actuarial” publicación cuatrimestral con el fin
de difundir temas de actualidad e interés en el área de consultoría actuarial.
215
6.2 Misión y objetivos
La misión de la AMAC es:
Definir, actualizar, promover y vigilar el cumplimiento de los principios de práctica
profesional que son relevantes para la especialidad de Actuario Consultor,
asesorando al cliente de acuerdo con sus necesidades y no con las propias,
supeditándose a lo profesional, legalmente permisible y éticamente correcto.
Promover el desempeño de la práctica profesional basada en la actitud ética,
entendiendo ésta como un compromiso leal, honrado y honesto para con sus
clientes, colegas y sociedad en general, argumentando siempre con la verdad y
ofreciendo servicios útiles a precios justos.
Propiciar la excelencia integral de sus miembros, por medio de la educación
profesional continua y del control de calidad del trabajo relativo a la especialidad.
Inculcar el espíritu de unidad entre los miembros de la comunidad actuarial, con
objeto de enaltecer la especialidad de Actuario Consultor, preservar su impacto
social y difundir la importancia de su tarea.
216
Llevar a cabo reuniones técnicas de diversa naturaleza para fomentar el
intercambio de conocimientos propios de la especialidad y de otras áreas
que le sean afines.
Fomentar las relaciones de amistad y cooperación con otras asociaciones y
sociedades profesionales, que ayuden al logro de los objetivos de la AMAC.
Cumplir con la salvaguardia y defensa de los intereses profesionales de los
miembros y proporcionarles la ayuda profesional, moral y material que
necesiten, ya sea en forma colectiva o individual, de acuerdo con las
posibilidades de la propia AMAC.
Servir de cuerpo consultivo en todo asunto relacionado con el ejercicio de la
actividad de actuario consultor, como árbitro en los conflictos que le fueren
planteados por otras asociaciones o por los mismos miembros.
Concurrir ante las autoridades gubernamentales en representación de sus
miembros en todos los asuntos que fuere conveniente.
Fijar aranceles profesionales mínimos y señalar los lineamientos tendientes
a lograr una retribución justa.
Fomentar la participación de todos los sus miembros en las actividades de
la AMAC.
Proporcionar un servicio de bolsa de trabajo.
Promover la realización de actividades sociales y culturales entre sus
miembros.
Sancionar a las personas que desacrediten el nombre de la actividad de
actuario Consultor en las diferentes áreas que agrupa nuestra AMAC.
Editar en lo posible publicaciones técnicas que colaboren al progreso de la
profesión.
Establecer y promover la aplicación de principios de práctica actuarial
propios de la especialidad.
217
6.3 Estructura organizacional
Las actividades de AMAC son manejadas por un Consejo Directivo, un Consejo de
Honor, Justicia y Arbitraje, así como Comisiones de Trabajo para Principios
Actuariales, Educación Continua, Promoción de Prácticas Actuariales,
Investigación Actuarial y Relaciones Institucionales.
Los propósitos y objetivos, atribuciones y obligaciones del Consejo Directivo y del
Consejo de Honor aparecen en los Estatutos de la asociación, al igual que la
organización de las Comisiones de Trabajo.
218
Bibliografía
E.J. Moorhead F.S.A. “Our Yesterday: The History of the Actuarial
Profession in North America 1809 – 1979”. Ed. SOA. USA 1980.
Renn, Derek. Institute of Actuaries. “Life, Death and Money, Actuaries and
the Creation of Financial Security”. Ed. Blackwell. Gran Bretaña, 1998
Chris Lewin. “Actuarial History”. Ed. Gorgon. London 2007
Vázquez Alamilla, Jaime; Simón Sauri, Rodica; Lozano Natal, Carlos
Fernando. “Análisis de los planes y programas de estudio de las escuelas
de actuaría mexicanas”, Secretaría de Educación Pública, Dirección
General de Profesiónes, Comisión Técnica Consultiva de Actuaría,
Subcomisión de planes y programas de estudio, México, 2006.
Página Web www.actuaries.org, febrero 2009.
Página Web www.conac.org.mx, febreo 2009.
Página Web www.ama.org.mx, febrero, 2009.
Página Web www.amac.org.mx, febrero 2009.
Actividades de autoevaluación
219
Anexo 26 Estructura Organizacional de la AIA
ASTIN
AFIR
Comité Comité Otros Comités
Ejecutivo Estatutorios AWF
Estándares
Contables
220
Anexo 27 Secciones de la AIA
221
Anexo 28 Comités de la AIA
Comité Ejecutivo:
o Planeación estratégica: se encarga de planear las actividades y el
funcionamiento de la IAA y planearlo para la consideración del comité
ejecutivo.
o Mortalidad se encarga de realizar estudios de recopilación de datos que
se han emprendido a nivel internacional y desarrollar lineamientos para
asegurar la disponibilidad de la información apropiada. Además
coordina el trabajo realizado por las distintas Secciones y Comités de la
IAA sobre mortalidad, especialmente en lo que respecta a la cooperación
con otras asociaciones internacionales.
o Miroseguros se encarga de definir la participación del actuario en este
tema.
Comité de Estatutos:
o Auditoría y Finanzas: Revisa el presupuesto de la IAA: reembolsos,
costos, estados financieros de las secciones, el pago y declaraciones de
impuestos. Audita, monitorea y revisa todos los reportes financieros de la
IAA, y junto con la Secretaría, recomienda lineamientos pertinentes
sobre políticas y operación. El Comité genera la certificación anual de
todas las declaraciones públicas que haya divulgado y el consejo debe
aprobar los estados financieros anuales y al auditor.
o Nominaciones: recomienda al Consejo los nombres de los candidatos
convenientes para asumir los deberes de las posiciones clave en la IAA
Acreditación: revisa las solicitudes de las asociaciones para ser miembro, y
revisa e implementa reglas para la acreditación de miembros individuales.
Asesoría y asistencia: proporciona ayuda y consultoría a las Asociaciones
miembro y a países que quieran formar una nueva asociación de actuarios.
Este Comité es responsable de recomendar a la IAA varias iniciativas con
respecto a su mandato. Cuenta con 3 subcomités:
o China: apoya el desarrollo de la educación de actuarios en China,
desarrolla estándares profesionales y da soporte para la formación de un
cuerpo actuarial profesional en China.
o América latina: identifica necesidades en los países latinoamericanos a
los cuales el IAA podría apoyar en el nivel individual, nacional o regional,
para fomentar y desarrollar la profesión y sus asociaciones.
o Fondo IAA: estimula y apoya el desarrollo de la profesión y educación
actuarial en países en vías de desarrollo actuarial, donde no hay
asociación profesional o donde la asociación local es muy primitiva.
222
Educación: establece los estándares actuariales en los programas de estudios que
ofrecen diversas instituciónes para formar un actuario. Facilita el intercambio de la
información sobre programas u oportunidades para continuar el desarrollo
profesional disponible en los países de las asociaciones miembros.
Programa Internacional de Educación: responsable del desarrollo,
implementación y organización del Programa Internacional de Educación Actuarial
(IAEP).
o Comité de Iniciativas IEPC: es responsable de negociar acuerdos con
entidades donantes internacionales externas para obtener financiamientos
para el Estudio de Factibilidad y asegurar la realización del mismo conforme a
los términos de referencia.
Pensiones y Beneficios para empleados: se interesa en los estandares que sobre
beneficios para empleados son dados por la IASB (Buró Internacional de Estándares
de Contabilidad). Cuenta con un subcomité:
o Estándares contables.
Contabilidad de Seguros: propone y coordina la respuesta de la IAA a los
documentos del IASB y de la federación internacional de contadores (IFAC)
relacionados con la divulgación y la revisión financiera del seguro. Además evalúa
temas internacionales de contabilidad y auditoria, incluyendo el desarrollo y la
publicación de los estándares actuariales referente a estos temas. También da
soporte al comité de regulación de seguros. Cuenta con un subcomité:
o Estándares actuariales: desarrolla propuestas respecto a estándares
actuariales internacionales. Propone y revisa valores y estándares de
divulgación financieros en relación con la información IASB para los contratos
de seguro y para ciertos instrumentos financieros, las provisiones, las
obligaciones eventuales y los activos contingentes.
Regulación de Seguros: se reúne con los reguladores y otros cuerpos relacionados
a nivel internacional para tratar temas de la regulación y supervisión de las
compañías de seguros y apoya el desarrollo de las pautas internacionales y de los
estándares. Cuenta con 2 comités:
o Reaseguro: evalúa y coordina prácticas actuariales del reaseguro.
o Solvencia: apoya en el área de solvencia y riesgo de aseguradores.
Profesionalismo: identifica y discute temas referentes al papel profesional del
actuario en el mundo. Dirige a las asociaciones en la interpretación y la puesta en
práctica de los estándares de la IAA y monitorea la experiencia de estos.
Servicios a Miembros: satisface las necesidades profesionales de los miembros
individuales y facilita la comunicación entre miembros interesados.
Segurdad Social: trabaja con la Asociación Internacional de la Seguridad Social
(ISSA) en el desarrollo y la promulgación de estándares de práctica para los
actuarios que hacen informes formales en sistemas de la Seguridad Social. Apoya a
actuarios que trabajan en este campo.
Relaciones Supranacionales: Promueve activamente un perfil más alto para la
profesión actuarial en la escena internacional y su participación activa en todas las
áreas donde la actuaría pueda ser aplicada.
223
Anexo 29 Congresos Internacionales de la AIA
224
22° Congreso Internacional 1984 Sydney, Australia
225
Anexo 30 La profesión actuarial por Federico Williams
Williams enfatizó la enorme importancia de la investigación por medio de la
estadística que tiene más y más aplicaciones cada día. Decía que la estadística
es la base de todas las actividades materiales de nuestra existencia nacional.
Pero la forma burda en que algunas veces son aplicadas las estadísticas por
personas impreparadas y los peligros que ofrecen para su interpretación correcta
nos demuestra que mediante su exacta formación y correcta interpretación,
deben dar resultados valiosos. Debemos percatarnos con claridad de lo anterior,
pues conforme aumentan en importancia los problemas económicos y de
beneficio social para un país, así deben documentarse y multiplicarse las
investigaciones estadísticas necesarias para su buen entendimiento. Esto es, por
tanto, uno de los terrenos más fructíferos en que el actuario puede trabajar.
226
CAPÍTULO V
“PARÁMETROS INAMOVIBLES”: EL ACTUARIO Y LA
ÉTICA PROFESIONAL
Objetivo General:
Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de aplicar la ética
profesional en todos los aspectos del quehacer actuarial con el apego a sus
códigos de conducta.
1. La ética
227
¿Cómo se vive la ética en el ámbito profesional?; ¿cómo se “forma” la persona
humana en valores morales? ¿Qué condiciones presenta hoy el mundo
contemporáneo donde las profesiones se ejercen?, ¿qué es una profesión?, ¿qué
es un profesional?, ¿qué es un profesionista?, ¿cuándo un profesionista es
“calificable” moralmente? En lenguaje muy simple, el profesionista es aquel sujeto
que desempeña un trabajo para el que se ha capacitado y vende su fuerza para
desarrollarlo.
¿Por qué hago esto y no aquello?, ¿por qué prefiero conservar y promover la vida
y no terminar con ella?, ¿por qué prefiero proponer y crear y no destruir? Aquí
accedemos directamente al mundo de la axiología, de la filosofía de los valores.
Todos y cada uno de nosotros movemos nuestra voluntad a partir de un “resorte”
que nos impulsa: aquello que vemos valioso, aquello que vemos bueno. Sin
embargo, resulta claro que, al menos en apariencia, cada persona tiene un punto
de vista distinto en la materia, ¿cómo hablar de una norma de moralidad si
respecto de muchas cosas el individuo se comporta de manera totalmente
subjetiva? Parecería ser que lo que algunos vemos como valioso a otros muchos
no les parece así. Existe, de todas suertes, nuevamente una salida para tal “nudo”:
definir lo que puedo y debo entender como bueno o valioso. Al respecto, hay una
premisa incuestionable, contundente y radical: sólo puedo considerar como bueno
y valioso aquello que “perfecciona mi naturaleza” como hombre, que me ayuda a
crecer, a “ser más”, día a día, hasta siempre.
228
pues se trata de la “actividad colectiva” por excelencia. En una institución, en una
empresa, en una fábrica, en la industria, donde cada persona desarrolla su
actividad profesional, es necesario que la “orientación de mi conducta” que
envuelve mis tareas, tenga un “rumbo valioso”, compartido. Sólo, el ejercicio de mi
profesión es imposible.
Es notable observar que “el factor humano” debe ser la bandera de todo lo que
nos mueve, a nivel de ideario y filosofía. Cuando se habla de “desarrollo
sostenido” o “calidad total”, se incluyen los valores humanos y morales y, más aún,
se fundamenta en una “administración por valores” la confianza, la credibilidad e
inclusive la rentabilidad de la empresa.
229
No importa qué tanto poder o riqueza pueda generarse a través de la eficiencia
pragmática o utilitarista; si se viven al margen de la moralidad hacen del hombre
un ser desdichado, absolutamente infeliz: viviendo al margen de “lo que nos es
más propio”, sólo podemos vivir violentando y violentándonos. Las crisis morales,
económicas y operativas de personas, organizaciones, gremios y sectores enteros
de la sociedad, tienen su origen en la falta de conocimiento sobre qué es la
persona humana y cómo debe actuar.
230
-Hace un trabajo incompleto por negligencia;
-Cobra honorarios excesivos o demasiado bajos (para quitarle un cliente a un
colega);
-Falsea o manipula la información que presenta;
-Usa información privilegiada para beneficio propio;
-Defrauda a las autoridades;
-Engaña al cliente;
-No cumple sus compromisos;
-Falta al secreto profesional.
Las consecuencias de la falta de ética profesional van desde acciones legales que
establece la ley, hasta la pérdida de confianza y credibilidad en la profesión. Por
ello cada actuario tiene la obligación moral en su actuar; de lo contrario demerita a
toda la profesión.
231
Sería lamentable el caso de un actuario técnicamente muy bien formado, pero que
no cuente con ética. Esa ética que implica, por una parte, el bien propio; y por la
otra el respeto a los demás, el respeto a la ley y a los principios básicos de la
moral universal.
232
3. Código de conducta de la profesión actuarial
233
considerados por el North American Council of Presidents que pertenece al gremio
actuarial de Estados Unidos y Canadá, del Groupe Consultatiff que pertenece al
gremio actuarial europeo, así como los contemplados en el código de conducta de
la IAA (anexo 31: Código de conducta de la profesión actuarial Asociación
Internacional de Actuarios). Además la AMAC cuenta con su propio código de
conducta (anexo 32: Código de conducta de la profesión actuarial de la Asociación
Mexicana de Actuarios Consultores).
Todo actuario debe cumplir con los estándares de práctica actuarial y con el
código de conducta. De lo contrario podrá hacerse acreedor a diversas sanciones.
Los estándares y el código de conducta abarcan la honestidad, la integridad, la
competencia (conocimientos y experiencia), así como el criterio profesional.
Los tres gremios actuariales existentes en México cuentan con su propia Junta de
Honor y, en términos generales, utilizan un mismo proceso para el análisis de una
denuncia por falta de ética de un actuario. El proceso que se sigue es el siguiente:
-Primero, la Junta de Honor recibe la denuncia.
234
-Segundo, la Junta de Honor le informa a la parte involucrada con respecto a la
misma para que exponga sus argumentos.
-Tercero, la Junta de Honor analiza toda la evidencia presentada.
-Cuarto, la Junta de Honor determina la severidad del incumplimiento e impone la
o las sanciones pertinentes.
235
Bibliografía
Pepén, Juan F. “Educación de la Conducta Humana”. Ediciones MSC,
México, 1993.
López Llergo, Ana Teresa. “Educación en Valores, Educación en Virtudes”.
Editorial Grupo Patria Cultural, México 2001.
Quintana Cabañas, José María. “La Axiología Como Fundamentación de la
Filosofía”. Ed. UNED. España, 2000.
Fernando. “El Valor de Educar”. Editorial Ariel. México / Barcelona 1997.
Bühlmann, Hanns. “The Actuary”
Renn, Derek. Institute of Actuaries. “Life, Death and Money, Actuaries and
the Creation of Financial Security”, Ed. Blackwell, Gran Bretaña, 1998
Página web www.conac.org.mx, febrero 2009.
Página web www.amac.org.mx, febrero 2009.
236
Anexo 30 Código de conducta de la profesión actuarial en México
La ética profesional se define como el “conjunto de normas morales que rigen la conducta
humana”. El Colegio Nacional de Actuarios (CONAC) asume el presente código para
asegurar que el actuario ejerza con el más alto profesionalismo, mejorando con ello la
reputación y el reconocimiento personal y gremial.
Con estos preceptos, el CONAC expresa el profundo compromiso de los actuarios con la
causa pública, definida como “la utilidad y bien común” y el CONAC entiende que esta
definición es equivalente a lo establecido por la Asociación Internacional de Actuarios al
respecto.
I. Principios Generales. Todo actuario, por el hecho de serlo, está obligado a:
I.1 Conocer y aplicar los principios y normas del presente código y de cualquiera de sus
modificaciones en el futuro, en cualquier actividad y especialidad, como funcionario,
empleado o profesional independiente, así como al ejercer, además de la de actuario, otra
profesión, y aún si ya no ejerce.
I.2 Actuar con honestidad, integridad, imparcialidad, alto sentido de probidad y buena fe,
anteponiendo siempre la causa pública a cualquier otro interés.
I.3 Cumplir las leyes y normas, especialmente las aplicables a su ejercicio profesional,
combatiendo y denunciando cualquier incumplimiento de autoridades, particulares y
compañeros de profesión.
I.4 Denunciar ante las autoridades correspondientes, estatales, gremiales o académicas, las
violaciones a los preceptos jurídicos o a las disposiciones contenidas.
I.8 No hacer comentarios sobre otro actuario, cuando estos comentarios perjudiquen su
dignidad, reputación o el prestigio de la profesión, a menos que sean solicitados por persona
cuyo interés sea legítimo en virtud de poder sufrir daño o perjuicio considerable de no
hacerlo.
237
I.10 Buscar el perfeccionamiento de su desempeño profesional y la aplicación de sus
conocimientos a los problemas que afectan a su comunidad.
II.2 Sólo aceptará tareas para las que esté capacitado, si es competente y
adecuadamente experimentado para hacerlo.
II.4 Aplicará en los trabajos que lleve a cabo o supervise, su mejor criterio, este código,
los estándares, guías de práctica, cualquier orientación relacionada con la práctica
correspondiente, que emita o apruebe con carácter obligatorio el CONAC; asímismo
considerará cualquier práctica actuarial relacionada, no obligatoria. Cuando en su
ejercicio profesional determine que estos lineamientos no se están cumpliendo deberá
revelarlo.
II.6 Precisará en qué consistirán sus servicios, su alcance, sus limitaciones para ello, y los
requerimientos para llevarlos a cabo. Si el alcance o la información disponible son
insuficientes para lo establecido en el párrafo anterior, el Actuario indicará al cliente los
servicios profesionales adicionales o información necesarios y hará lo siguiente:
Obtener la información adicional necesaria y obtener la autorización por parte del cliente
para desempeñar servicios profesionales adicionales, o cambiar el alcance de la tarea;
1. Determinar si puede desempeñar parcialmente los servicios profesionales
solicitados; de ser así, revelará en el reporte u otro comunicado que, según su
juicio profesional, la información otorgada o los servicios profesionales solicitados
no fueron suficientemente amplios en alcance para permitir al actuario prestar
completamente sus servicios profesionales; o
2. Rechazar la tarea.
II.7 Promoverá sus servicios con información objetiva sobre sus habilidades y recursos.
II.8 Respetará el derecho y deber del secreto profesional de los actuarios, aún después
de haber dejado de prestar sus servicios. Solamente se le exentará de este deber cuando
el actuario cuente con la autorización expresa de quien contrato sus servicios o bien
cuando, de acuerdo a las leyes respectivas, deba rendir obligatoriamente algún informe.
238
II.9 Garantizará la adecuada calidad con que realiza su trabajo, con independencia de la
contraprestación acordada. Por otro lado el Actuario revelará a su cliente, en cuanto las
identifique, cualquier otra fuente material de ingresos que se relacionen con el mismo
servicio prestado a dicho cliente.
II.10 Indicará la medida en la cual él u otras fuentes estén disponibles para proporcionar
al cliente o al patrón información complementaria y la explicación sobre el alcance,
métodos y datos utilizados.
II.15 El actuario podrá asociarse con otros colegios o miembros de otras profesiones a fin
de prestar mejores servicios a quien lo solicite. No obstante, el actuario tendrá
responsabilidad, personal e ilimitada sobre las acciones de esta asociación de trabajo.
III 1 Compete a los propios actuarios hacer del conocimiento de la Junta de Honor del
Colegio Nacional de Actuarios, A. C., la comisión de actos que contravengan este Código.
239
Anexo 31 Código de conducta de la profesión actuarial de la AIA
Este código indica los estándares profesionales a los cuales el actuario debe
atenerse. Es la responsabilidad profesional del actuario saber la versión actual del
código.
240
indebida o injusta, que no pueda ser verificada o que sea de una naturaleza
engañosa.
241
Anexo 32 Código de Conducta de la profesión actuarial de la
AMAC
Los preceptos de esta guía de conducta profesional identifican los estándares
profesionales y éticos que se espera que el actuario consultaría en planes de
beneficios para empleados adopte, y que de esta forma sirva a los intereses
públicos. Las anotaciones contienen material explicativo, de educación, y de
consulta a los miembros de la profesión actuarial dedicados a la consultora en
planes de beneficios para empleados para la correcta interpretación y aplicación
de los preceptos. Es responsabilidad profesional del actuario consultor conocer la
guía de conducta profesional, mantenerse actualizado con las modificaciones
susceptibles a los preceptos y anotaciones y cumplir, cabalmente, con su
contenido. En adición a lo anterior, el actuario consultor deberá asimismo cumplir,
cabalmente, con el código de ética del gremio actuarial.
242
Estándares de Práctica del Ejercicio de Consultoría Actuarial en Planes de Beneficios.
4 El actuario consultor debe asegurarse que los servicios profesionales proporcionados por
él o bajo su dirección reúnan los estándares aplicables para el ejercicio de la actividad de
consultorio actuarial.
4.1 Es responsabilidad del actuario consultor mantenerse actualizado con respecto a los
principios actuariales generalmente aceptados y los estándares profesionales de la
práctica actuarial.
4.2 En el caso de que la aplicación de los estándares profesionales de la práctica actuarial,
sean cuestionables, deberá prevalecer el juicio profesional del actuario consultor. En
cualquier situación, el actuario consultor debe estar preparado para explicar a sus colegas
las razones de dicha determinación.
4.3 Las leyes y los reglamentos pueden establecer impedimentos y obligaciones por parte del
actuario consultor hacia un público determinado. Los requisitos legales y reglamentarios
son obligatorios, pero cuando dichos requisitos se encuentren en conflicto con los
estándares profesionales de la práctica actuarial, éstos deben de identificarse como una
restricción legal y no como una consideración profesional.
5 El actuario consultor, al comunicar descubrimientos profesionales, debe indicar claramente
que él es la fuente de dicho hallazgo y que está dispuesto a proporcionar información y
explicación suplementaria.
5.1 El actuario consultor que realiza una comunicación actuarial debe asumir la
responsabilidad de ésta, excepto cuando el actuario consultor rechaza dicha
responsabilidad al citar fuentes utilizadas. El citar las fuentes utilizadas significa hacer uso
de esas fuentes sin asumir responsabilidad. Una comunicación que haga uso de dichas
fuentes debe definir el grado de dependencia de éstas.
5.2 Cualquier comunicación escrita referente a hallazgos profesionales debe estar firmada por
el actuario consultor responsable. El nombre de la organización en la que el actuario
consultor está afiliado puede incorporarse dentro de la firma, pero la responsabilidad del
actuario consultor y de los miembros de la organización no se ve afectada por la forma en
que sea firmada.
6 El actuario consultor, al comunicar hallazgos profesionales, debe identificar el cliente para
el que dicho hallazgo fue hecho y la profundidad de servicio que dicho hallazgo requiere.
7 El actuario consultor debe presentar al cliente un desglose detallado y oportuno de las
fuentes de todas las compensaciones directas e indirectas que el actuario consultor o la
firma actuarial hayan recibido con relación al proyecto para el cual el actuario consultor
prestó sus servicios profesionales.
7.1 El actuario consultor que no es independiente de manera organizacional y/o financiera con
respecto a cualquier asunto relacionado con una comunicación actuarial, debe revelar
243
cualquier relación que no sea evidente.
7.2 Se entiende por "Compensación Indirecta" cualquier consideración recibida por cualquier
fuente con relación a un proyecto para el cual el actuario consultor ofrece sus servicios
profesionales, diferentes de los gastos directos por esos servicios.
7.3 El actuario consultor empleado por firmas con operaciones en diversos lugares, está
sujeto a los requerimientos de revelación de fuentes de compensación que la firma
actuarial pueda recibir con relación a servicios profesionales con respecto a proyectos
específicos para el cliente, sin importar la localidad en la que dicha compensación fue
recibida.
Conflictos de Interés
8 Un actuario consultor no debe proporcionar servicios profesionales que involucren un
conflicto de intereses actual o potencial con excepción de los siguientes puntos:
a) Cuando la capacidad del actuario consultor de ser imparcial no se vea afectada,
b) Cuando existe una revelación completa de los probables conflictos, y
c) Cuando todos los usuarios directos acuerdan expresamente en el desarrollo de los
servicios del actuario consultor.
8.1 El actuario consultor, ya sea como consultor independiente o como empleado, tiene la
obligación de observar esta Guía de Conducta Profesional. Un cliente se considera
siempre como un usuario directo de los servicios del actuario consultor cuando tiene la
oportunidad de seleccionar al actuario consultor y está en posición de acordar
directamente con él los requisitos, trabajos y recomendaciones que requiera.
8.2 Si el actuario consultor tiene conocimiento de cualquier conflicto significativo entre los
intereses del cliente y los intereses de otro grupo, el actuario consultor deberá aconsejar al
cliente en dicho conflicto y en caso necesario incluir su competencia (aptitud) en cualquier
comunicación actuarial relacionada.
8.3 El actuario consultor no debe aprovechar la relación de un tercero con el fin de obtener un
trato favorable hacia un cliente.
9 El actuario consultor no debe proporcionar sus servicios profesionales cuando tenga
razones para creer que éstos serán usados para violar o evadir la ley.
9.1 El material preparado por el actuario consultor puede ser usado por la otra parte de
manera que pueda influenciar las acciones de un tercero. El actuario consultor debe
reconocer el riesgo por citas equivocadas, mala interpretación u otro mal uso de dicho
material y tomar las medidas razonables para asegurarle que el material es claro y
justamente presentado y que el actuario consultor es identificado como la fuente de dicho
material.
10 El actuario consultor no debe revelar a terceras partes ninguna información confidencial
obtenida a través de un proyecto realizado profesionalmente a un cliente a menos que el
244
cliente lo autorice, o ésta sea un requerimiento legal.
10.1 El término "Información Confidencial" utilizado en la Guía Profesional de Conducta se
refiere a información que no pertenece al dominio público del cual el actuario consultor
tiene conocimiento al momento de ofrecer sus servicios profesionales a un cliente. Bajo
este rubro se puede incluir información de naturaleza propia, información de circulación
legalmente restringida, o información en la cual el actuario consultor tiene razones para
creer que el cliente no desea que sea divulgada.
Cortesía y Cooperación
11 El actuario consultor debe proporcionar sus servicios profesionales con cortesía y debe
cooperar con otras personas buscando satisfacer el interés de los clientes.
11.1 Las diferencias de opinión entre actuario consultor deben surgir particularmente en la
selección de supuestos y métodos. La discusión de dichas diferencias, ya sea
directamente entre actuarios consultores o ante el cliente, deben ser conducidas
objetivamente.
11.2 El actuario consultor en el transcurso de contratación o compromiso, debe encontrar una
situación en la que se sirva el mejor interés del cliente mediante el establecimiento de una
opinión alterna a la expresada por otro actuario, aunada a una explicación de los factores
que dieron soporte a esa opinión. Ningún elemento de la Guía Profesional debe ser
interpretado de manera preventiva hacia el actuario consultor para expresar dicha opinión
alterna a un cliente.
11.3 Un cliente tiene el derecho indisputable de elegir un consejero profesional. El actuario
consultor debe brindar servicio a cualquier cliente que lo requiera a pesar de que dicho
cliente esté siendo o haya sido asistido por otro actuario en la misma materia. Si un
actuario consultor es invitado a asesorar a un cliente para el cual él sabe o tiene
suficientes razones para creer que otro actuario está actuando o actuó recientemente en el
mismo caso con capacidad profesional, puede resultar prudente consultar al otro actuario
para prepararle adecuadamente para el proyecto, para realizar un juicio y para determinar
si existen circunstancias como probables violaciones a la Guía de Conducta Profesional
que pudieran afectar la aceptación del proyecto. El actuario consultor prospecto debe
solicitar el consentimiento del cliente para llevar a cabo dicha consulta. Una vez que el
cliente ha otorgado el consentimiento, el actuario original puede exigir una compensación
razonable por el trabajo que requiera por preparar y transmitir la información relevante,
tales como datos pertinentes, papeleo y documentos. El actuario consultor no necesita
incluir ningún artículo de índole personal tales como programas de cómputo.
Publicidad
12 El actuario consultor no debe comprometerse en ninguna publicidad o actividad
promoviendo negocios con respecto a servicios profesionales en los que el actuario
245
consultor tiene o debería tener conocimiento de ser falsos engañosos.
12.1 El término "Publicidad" utilizado en la Guía de Conducta Profesional comprende todas las
comunicaciones por cualquier medio, incluyendo comunicación oral, la cual puede, directa
o indirectamente, influenciar a cualquier persona u organización a decidir si existe una
necesidad de contratar servicios actuariales, o a seleccionar a una persona específica o a
una firma para realizar dichos servicios actuariales. La intención es la de desalentar
publicidad que contenga material falso, fraudulento o mal intencionado.
Títulos y Nombramientos
13 El actuario consultor debe ostentar los títulos de membresía y nombramientos de la AMAC
únicamente cuando su uso esté de acuerdo con las prácticas autorizadas por dicha
asociación.
13.1 El termino "Título" utilizado en la Guía de Conducta Profesional se refiere a cualquier título
otorgado por la AMAC relacionado a una posición especifica dentro de la asociación. El
término "Nombramiento" se refiere al "status" de la membresía dentro de la AMAC.
Obligaciones Colaterales
14 En caso de que el actuario consultor se declare o resulte culpable de cualquier delito
financiero que contravenga la Guía de Conducta Profesional debe ser juzgado y estar
sujeto a los procedimientos disciplinarios de la profesión.
15 El actuario consultor que tenga conocimiento de alguna violación a la Guía de Conducta
Profesional debe revelar dicha violación a la Junta de Honor, Justicia y Arbitraje y en
ciertos casos a la Junta de Honor del CONAC, excepto cuando dicha revelación divulgue
información confidencial o esté en contra de la ley.
15.1 Será responsabilidad del actuario consultor documentar cualquier violación a esta Guía de
Conducta Profesional, a la Junta de Honor, Justicia y Arbitraje de la AMAC y/o a la Junta
de Honor del CONAC.
15.2 Una violación flagrante de esta Guía de Conducta Profesional es aquella que es
importante, tiene influencia o efecto, o impacto en el desarrollo de alguna situación, a
diferencia de aquella que es trivial, que no afecta el resultado, o es meramente un
problema de forma.
15.3 La revelación de un colega por violación material de esta Guía de Conducta Profesional
puede ser un caso de aspecto legal y ético. El actuario consultor que se encuentre dudoso
de revelar una violación debe buscar asistencia legal. Tomar acción puede traer consigo
una demanda por difamación,- no tomar acción puede representar cargos civiles o cargos
por mala conducta profesional.
16 El actuario consultor o su representante debe responder por escrito en forma inmediata a
cualquier carta recibida por parte de una persona propiamente autorizada por la Junta de
Honor, Justicia y Arbitraje de la AMAC y/o a la Junta de Honor
246
CAPÍTULO VI
Objetivo General:
Se pretende que al finalizar el curso los alumnos sean capaces de concluir cual es
el papel del actuario en nuestros días
TODO TIPO DE
RIESGOS
RIESGOS
FINANCIEROS
ACTIVO
-Calce
PASIVOS
-Reservas
-Nota Técnica
247
El alemán Hans Bühlmann, distingue entre tres tipos de actuarios cuyas
definiciones están ligadas a la historia de la actuaría:
Los actuarios del primer tipo son los actuarios que aplican, básicamente, técnicas
deterministas para el cálculo de primas, reservas, etc., en el seguro de vida. Este
actuario es el que surge con el nacimiento de la carrera a mediados del siglo XVIII.
Los actuarios del segundo tipo son los actuarios de los seguros de no vida, como
se les conoce en la Europa continental, que desarrollan métodos probabilísticos
para aplicarlos en la solución de problemas que involucran componentes de
riesgo. Hace su aparición a mediados del siglo XX con el desarrollo de sistemas
Bonus-Malus para el seguro de automóviles. Los fundamentos de las técnicas de
los actuarios de segundo tipo fueron desarrollados mucho antes, en 1903, por Filip
Lundberg que utiliza el proceso de Poisson compuesto el cual es expandido por
Harald Cramér durante la tercera década del siglo XX. Una obra fundamental para
el desarrollo de los actuarios de segundo tipo es el libro de H. Bühlmann
“Mathematical Methods in Risk Theory”, publicado en 1970, en el cual se
desarrollan modelos matemáticos para el seguro de daños.
Los actuarios del tercer tipo tratan con temas relacionados con el aspecto
financiero de los seguros, e incorporan procesos estocásticos en los cálculos
actuariales. Son aquéllos involucrados en las decisiones de inversión de las
aseguradoras (y otras instituciones financieras). Para llevar a cabo su trabajo, los
actuarios del tercer tipo requieren de conocimientos de análisis estocástico y de
finanzas. Surge en las últimas décadas del siglo XX por la necesidad de realizar
el cálculo del valor de derivados financieros, el desarrollo de modelos estocásticos
para la estructura temporal de tasas de interés, optimización de portafolios de
inversión, entre otros.
248
Y nosotros agregaríamos al actuario del cuarto tipo que son los actuarios
encargados de la administración de riesgos empresariales en su más amplio
contexto, que está surgiendo y es el actuario que cumple con una sólida
preparación profesional y una visión integral.
Hans Bühlmann
(1930- )
Actuario suizo
249
Actualización. La información avanza tan de prisa, que sin duda como
profesionista, se puede volver obsoleto si no se está actualizado de manera
continua. Por lo cual es indispensable que el actuario esté al día en los avances
de su profesión y en el contexto global, para optimizar recursos y saber responder
de manera adecuada a las demandas del momento.
El trabajo del actuario es muy importante por lo que debe ser capaz de explicar el
alcance y las limitaciones del mismo a otras personas. Esto implica el desarrollo
de habilidades de una comunicación adecuada con los individuos que intervienen
e interactúan con el actuario; de informar de manera sencilla y clara el trabajo que
se desempeña y los resultados para que puedan entenderse e identificarse con el
resultado del trabajo actuarial.
Visión integral. Siendo que el actuario debe ser un especialista, a la vez debe
tener una visión integral, es decir “ver el todo”. Se debe tener un conocimiento
general de los contextos en que se desarrolla la labor actuarial para poder dar una
respuesta adecuada a la realidad, si solo vemos una parte del todo nuestra visión
será solo de una parte, no del todo. La visión integral debe reflejar las
expectativas de todos los involucrados, requiere la acción de liderazgo y trabajo en
equipo, debe ser amplia en función del campo de visualización del futuro (largo
250
plazo). Cuando hay claridad conceptual acerca de lo que se quiere construir a
futuro, se puede enfocar la capacidad de dirección y ejecución hacia su logro de
manera constante. Un actuario con visión integradora puede garantizar los
resultados.
Experto en administración de riesgos. Toda actividad, por simple que sea, implica
un riesgo. El riesgo no puede desaparecer. El riesgo se puede retener, evitar,
reducir o transferir.
La administración de riesgos es una disciplina que evoluciona cada vez con más
rapidez. No es exclusiva de profesión alguna. El actuario del siglo XXI debe ser el
experto en administración de riesgos que identifica, hace la valuación, controla,
explota, financia y monitorea. Hablamos de riesgos de todo tipo con el propósito
de tener una estrategia para incrementar su valor en el corto y largo plazo. Porque
el actuario cuenta con la preparación (conocimientos) y herramientas
(habilidades) para ser el experto en:
Manejo de: herramientas de monitoreo de riesgos, modelos de riesgos,
modelos estadísticos y análisis fragmentado de riesgos.
Cálculo de flujos de caja descontados
Conocimiento y evaluación del uso de derivados
Comprensión de las volatilidades y desviaciones adversas.
Conocimientos sólidos de álgebra, trigonometría, geometría analítica y
cálculo diferencial e integral.
Identificar y analizar: ambigüedades, correlaciones, agregación o
desagregación de riesgos, incertidumbre a largo plazo y concepto de
riesgo como oportunidad para la toma de decisiones estratégicas y
liderazgo empresarial
Conceptos de riesgo de inversión, interés y descuento estocástico.
Diferencia de modelos financieros en los cuales se involucra el análisis
estocástico.
Diversos instrumentos de inversión, tanto nacionales como internacionales.
Control de primera línea de una gestión financiera prudente.
251
Es necesario diseñar las herramientas para administrar el riesgo y con esto contar
con la información referente al riesgo que se asume por tomar o no una decisión
productiva o financiera. La administración de riesgos tiene que ver tanto con la
identificación de oportunidades como con evitar o mitigar las pérdidas. El actuario
es el profesionista capacitado para ser el experto en administración de riesgos.
Investigaciones. La ciencia actuarial, al igual que cualquier otra ciencia, debe estar
en permanente búsqueda de nuevos conocimientos y herramientas. La actuaría
se desarrolló a partir de la fusión de ideas en campos tan disímiles como la teoría
del interés y la de probabilidad. El grado de sofisticación de los modelos con los
que se trabaja actualmente no habría sido posible sin el desarrollo de la teoría de
los procesos estocásticos y la teoría económica financiera. Por ejemplo, un
problema que ha intrigado a generaciones de investigadores es el de la existencia
de una expresión matemática para la fuerza de mortalidad o si existe un límite
para la duración de la vida de un ser humano, cuestiones que caen en el ámbito
de otras ramas del conocimiento, tales como la teoría de las ecuaciones
diferenciales, la biomatemática e, incluso, la filosofía. Dentro del campo de la
modelación estocástica de las variables económicas de trascendencia para la
labor de un actuario, tales como las tasas de inflación o de rendimiento, queda
todavía un buen trecho por recorrer.
252
Como toda ciencia es de vital importancia estar continuamente investigando para
probar la validez de los supuestos de los modelos empleados a partir de nuevas
técnicas de pruebas de hipótesis que permitan introducir las características
peculiares de los datos financieros.
El actuario del siglo XXI es un profesional equilibrado, con una sólida formación
cuantitativa, con orientación pragmática, pero al mismo tiempo con alto sentido
social, siempre tomando en consideración el interés público. En él, la sociedad
habrá de reconocer cada vez más su presencia como un profesionista en
expansión, con mayor influencia; ejerciendo liderazgo, creando y aportando más
valor a todos los beneficiarios de su ejercicio profesional.
253
El actuario del siglo XXI debe continuar preparándose y actualizándose
constantemente para fortalecer y consolidar su formación profesional. Su modelo
es el de un profesional experto en las herramientas financieras y estadísticas
necesarias para medir la exposición a riesgos de los negocios, siendo además
muy claro y convincente en su comunicación y persuasivo en su relación con
autoridades, accionistas y el público en general, para lograr que se tomen las
acciones que garanticen la estabilidad y el crecimiento de las empresas o
instituciones a las que preste sus servicios.
254
Bibliografía
1. Describa con sus propias palabras como visualiza al actuario del siglo XXI
255
Epílogo
Quede pues en tus manos, lector, el presente testimonio del devenir, “quehacer” y
“crecer” de la Actuaría en México, a lo largo de su historia…
256
Glosario
257
Anualidades Es el periodo de doce meses por el que se contratan, normalmente,
las pólizas de seguros. Se denomina prorrogable cuando tácitamente
se renuevan los contratos de seguro al término de la primera
anualidad. Es un término usualmente empleado para designar las
pólizas de seguros que otorgan al titular de ésta un pago anual
después de que llega a determinada edad. Una anualidad no es una
póliza de seguro en el sentido usual, sino que su propósito
fundamental es proporcionar una pensión (o pago anual) a partir de
alguna fecha futura.
Aritmética Parte de las matemáticas que estudia los números y las operaciones
hechas con ellos.
Axioma Proposición aceptada sin necesidad de demostración dada su
evidencia. Cada uno de los principios fundamentales e indemostrables
sobre los que se construye una teoría matemática
Beneficios Son planes de beneficio por retiro, en los que las cantidades a pagar
definidos en concepto de beneficios se determinan por medio de una fórmula,
normalmente basada en los salarios de los empleados, en los años de
servicio o en ambas cosas a la vez.
Biomatemática Es un área interdisciplinaria de estudios que se enfoca en el
modelamiento de los procesos biológicos utilizando técnicas
matemáticas. Tiene grandes aplicaciones teóricas y prácticas en la
investigación biológica
Biometría Estudio mensurativo o estadístico de los fenómenos o procesos
biológicos.
Calce Es la cobertura que se hace de los pasivos de una compañía con
instrumentos de inversión a lo largo de un periodo. Los pasivos de
una aseguradora son las reservas y éstas se deben garantizar (la
obligación que tiene la aseguradora) con instrumentos de inversión
que garanticen, cuando menos, la tasa y el plazo con que se diseñó el
seguro.
Cálculo Cómputo, cuenta o investigación que se hace de algo por medio de
258
operaciones matemáticas.
Cálculo de Conjunto de estudios matemáticos y estadísticos que se efectúan
primas para determinar la prima a aplicar a un tipo de riesgo en concreto. Son
premisas ineludibles de este cálculo el índice de siniestralidad
(proporción entre el costo de los siniestros y las primas cobradas), la
tasa de interés a obtener por la inversión de los activos, los gastos de
administración y de adquisición (gastos internos y externos) y otros
factores correctores tales como incidencias de reservas, recargos de
seguridad, beneficios, etc.
Cálculo de Es la técnica que, por medio de estudios estadísticos, permite
probabilidades determinar, con relativa exactitud, el grado de probabilidad de que se
produzca un siniestro entre un gran número de riesgos.
Cálculo Parte de las matemáticas que opera con las diferencias infinitamente
diferencial pequeñas de las cantidades variables.
Cálculo integral Parte de las matemáticas que trata de obtener una función a partir de
su derivada.
Certificación Acción y efecto de certificar. En este libro habilidades y
conocimientos.
Coaseguro Todo riesgo tiene un límite de indemnización. Particularmente en el
seguro de daños ese límite no se puede rebasar debido a la
capacidad de retención que tenga una aseguradora por su solvencia
económica y sus reservas creadas. Cuando un negocio requiere una
suma asegurada muy alta que rebasa estos límites surge la figura
legal del Coaseguro en donde otra aseguradora participa
conjuntamente con una compañía líder en la aceptación del riesgo en
un porcentaje determinado.
Compañía de Es la persona moral autorizada por el gobierno, según la legislación
seguros de cada país, para realizar la práctica de aseguramiento.
Compensación Técnica aseguradora que permite a la entidad aseguradora, desde un
del riesgo profundo conocimiento de los riesgos en cartera, realizar un conjunto
de operaciones encaminadas a compensar los efectos que origina la
259
permanencia en la misma de riesgos malos, con la contratación y
continuidad de otros que conlleven una menor siniestralidad.
Contrato de Es el acuerdo entre el asegurador y el reasegurador en donde se
reaseguro estipulan los términos y las condiciones en virtud de los cuales una de
las partes acepta en reaseguro las cantidades cedidas por la
aseguradora para que en caso de siniestro se paguen los beneficios a
la aseguradora.
Contrato de Es el contrato mediante el cual una parte se obliga al pago de una
seguro prima para poder tener derecho a recibir las indemnizaciones a
consecuencia de una pérdida o daño amparado en el mismo. La otra
parte se obliga a cubrir dichas indemnizaciones de acuerdo con el
clausulado de dicho contrato en donde generalmente se establecen
las condiciones en que deben ocurrir los siniestros, se definen las
exclusiones, las limitaciones y las condiciones de o por concepto de
pago, temporalidad del compromiso y definiciones de los aspectos
relacionados con el seguro
Corredor de Es la persona que sin mediar contrato de agencia con determinada
seguros entidad aseguradora, ejerce su actividad profesional sirviendo de
mediador entre ésta y los posibles tomadores de seguros.
Cuneiforme Referido a ciertos caracteres de forma de cuña o de clavo, que
algunos pueblos de Asía usaron antiguamente en la escritura.
Decrementos Es una adaptación de lo que se hace en las tablas de mortalidad por
múltiples causas múltiples. Consiste en estimar, por separado, una ecuación
por cada tipo de evento y en cada ecuación, retirar del grupo de
riesgo lo que “mueren por otra causa” al momento que fallecen.
Demografía Estudio estadístico de una colectividad humana, referido a un
determinado momento o a su evolución.
Dispersión del Sistema de colocación y distribución de riesgos mediante el cual las
riesgo entidades aseguradoras compensan, estadísticamente, sus carteras a
través de las figuras del coaseguro y/o el reaseguro.
Dividendos Parte del beneficio económico que corresponde al titular de cada
260
acción de una compañía anónima. Cuota que, al distribuir ganancias
una compañía mercantil, corresponde a cada acción. Cada una de las
cantidades parciales que se compromete a satisfacer el subscriptor de
una acción u obligación a requerimiento de la entidad emisora.
Participación que hace la aseguradora de sus utilidades con el
asegurado.
Economía Administración eficaz y razonable de los bienes. Conjunto de bienes y
actividades que integran la riqueza de una colectividad o un individuo.
Ciencia que estudia los métodos más eficaces para satisfacer las
necesidades humanas materiales, mediante el empleo de bienes
escasos.
Ecuaciones de Un conjunto de obligaciones, que pueden ser deudas y pagos o
valor ingresos y egresos, con vencimientos en ciertas fechas, pueden ser
convertidas en otros conjuntos de obligaciones equivalentes, pero con
vencimientos en fechas diferentes. Un conjunto de obligaciones
equivalente en una fecha también lo será en cualquier otra fecha.
Edad actuarial Es la edad del asegurado, en el seguro de vida, a efectos de la
tarificación del riesgo.
Escrutinio Examen y averiguación exacta y diligente que se hace de algo para
formar juicio de ello.
Esperanza Es el valor esperado de una variable aleatoria discreta. Es la suma del
matemática producto de la probabilidad de cada suceso por el valor de dicho
suceso. Los conceptos de esperanza matemática y valor esperado
tienen su origen en los juegos de azar y hacen referencia a la
ganancia promedio esperada por un jugador cuando hace un gran
número de apuestas.
Estadística Rama de la matemática que utiliza grandes conjuntos de datos
numéricos para obtener inferencias basadas en el cálculo de
probabilidades. La estadística trata del recuento, la ordenación y la
clasíficación de los datos obtenidos por las observaciones, para poder
hacer comparaciones y sacar conclusiones.
261
Estándar Que sirve como tipo, modelo, norma, patrón o referencia. Tipo,
modelo, patrón, nivel.
Estocástico Perteneciente o relativo al azar. Teoría estadística de los procesos
cuya evolución en el tiempo es aleatoria, tal como la secuencia de las
tiradas de un dado.
Ética Parte de la filosofía que trata de la moral y de las obligaciones del
hombre.
Eventos Son aquellos eventos que pueden suceder o no suceder.
contingentes
Extraprimas Cantidad adicional que paga el asegurado o contratante para acceder
a coberturas más amplias o para compensar un riesgo mayor.
Fondo de Patrimonio compuesto por las participaciones adquiridas por los
pensiones fondistas de un plan de pensiones, más los intereses y las rentas que
adquiera dicho capital.
Fuerza de La ley de Gompertz asume que cada individuo presenta una resis-
mortalidad tencia a las enfermedades (y a fallecer por causas naturales)
decreciente en función de la edad, por lo que la fuerza de mortalidad
aumenta con la edad y su incremento relativo es constante. Por tanto,
se deduce que dicha fuerza de mortalidad crece exponencialmente.
Gastos médicos Son los seguros que cubren la lesión o incapacidad que afecte la
integridad personal o la salud del asegurado, ocasionada por un
accidente o enfermedad. En este tipo de pólizas el asegurador podrá
obligarse al pago de ciertas sumas (subsidios) y/o de los gastos de
asistencia médica y farmacéutica (reembolso de gastos).
Geometría Rama de las matemáticas que estudia las propiedades de las figuras
y las relaciones entre los puntos, líneas, ángulos, superficies y
cuerpos.
Gremio Conjunto de personas que tienen un mismo ejercicio, oficio, profesión
o estado social.
Hipótesis Enunciado o proposición que se toma como base de un razonamiento
matemático
262
Límite de Se da este nombre al límite máximo de riesgo que la cedente
retención (aseguradora) puede retener antes de ceder a su reasegurador en un
contrato de excedentes.
Margen de Conjunto de recursos constituidos por patrimonio propio no
solvencia comprometido que como mínimo deben tener las entidades de
seguros para poder operar, dando así una solidez financiera suficiente
en caso de posibles desviaciones de siniestralidad, garantizando así
sus compromisos con sus asegurados.
Modelaje Se fundamenta principalmente en la proyección y el análisis de los
financiero principales reportes financieros de la empresa o entidad: balance
general, estado de resultados y flujo de caja y puede ser utilizado en
aplicaciones tan diversas como la valoración de las empresas, la
reestructuración de las obligaciones financieras o muchas otras.
Mutualidad Es la empresa de seguros formada por la asociación de personas que
se reparten entre sí los riesgos que individualmente les corresponden.
Puede ser a prima fija o a prima variable.
Notación Es un modo de representar un conjunto de números mediante una
científica técnica llamada coma flotante aplicada al sistema decimal, es decir,
potencias de base diez. Esta notación es utilizada en números
demasiado grandes o demasiado pequeños, para que podamos
manejarlos con más facilidad.
Plan de Institución de previsión voluntaria y libre mediante la cual quienes la
pensiones constituyen recibirán prestaciones en forma de capital al momento de
su jubilación, supervivencia, viudez, orfandad o invalidez. Éstas
podrán ser complementarias a las de la Seguridad Social, pero, en
ningún caso, podrán sustituirlas.
Planes mixtos Modalidad de seguro de vida integrada por un seguro de ahorro y un
seguro de riesgo, en virtud de la cual, si el asegurado fallece antes del
plazo previsto, se entregará a sus beneficiarios la indemnización
estipulada, y si sobrevive a dicho plazo se le entregará a él el capital
establecido por el contrato.
263
Póliza de Es el documento en el que se contienen las condiciones generales,
seguros particulares y especiales que regulan las relaciones contractuales
entre el asegurador y el asegurado
Prima Es el precio pactado por el seguro contratado. Es la remuneración que
recibe la aseguradora para hacerle frente a los riesgos que está
amparando en la póliza y es la contraprestación que obliga a ambas
partes a cumplir con lo establecido en el contrato.
Prima nivelada Aquella que permanece invariable durante toda la vigencia del riesgo.
Principio de Permite determinar si dos o más capitales situados en distintos
equivalencia momentos resultan indiferentes o, por el contrario, hay preferencia por
uno de ellos. El reemplazo de unos capitales por otros de
vencimientos o montos diferentes sólo es posible si financieramente
ambas alternativas resultan equivalentes.
Probabilidad Se ocupa de asignar un cierto número a cada posible resultado que
pueda ocurrir en un experimento aleatorio, con el fin de cuantificar
dichos resultados y saber si un suceso es más probable que otro
Reaseguro Es el método por el cual las compañías de seguros distribuyen sus
riesgos entre otras compañías de seguros o de reaseguro para
disminuir su responsabilidad frente a un asegurado y disminuir al
mínimo su pérdida probable. Es también la cantidad que asume la
reaseguradora frente a un riesgo.
Rentas vitalicias Es una de las modalidades de pensión de jubilación del sistema
privado de pensiones por la cual el afiliado, o el sobreviviente de un
afiliado, recibe por parte de una compañía de seguros una pensión
garantizada de por vida. Dentro del Sistema Privado de Pensiones las
compañías de seguros ofrecen tres tipos de rentas vitalicias: de
jubilación, de sobrevivencia y de invalidez.
Reserva Es la cantidad determinada por la aseguradora, que considera
necesaria para hacerle frente a las indemnizaciones que se le
presentarán en un período determinado de tiempo. Es la cantidad que
tiene la compañía estimada para el pago de los siniestros y gastos y
264
que calcula mediante las matemáticas y el cálculo actuarial.
Reserva técnica Son todas las reservas que tienen que constituir las aseguradoras y
que son las reservas matemáticas, las de riesgos en curso de pago y
las reservas para pagos pendientes.
Reserva Es la diferencia entre el valor presente de las obligaciones de la
matemática compañía y el valor presente de las obligaciones del asegurado (pago
de primas futuras). Sirve para tener un equilibrio entre las
obligaciones de ambas partes.
Riesgo Es la probabilidad de que por azar ocurra un hecho que produzca una
necesidad de reparación. En el seguro, la probabilidad del riesgo tiene
dos acepciones diferentes: el riesgo del objeto asegurado y la
aparición real o la existencia de un acontecimiento posible prevenido y
garantizado en la póliza
Riesgo También conocido como extraordinario, es aquel producido por
catastrófico fenómenos de la naturaleza, terrorismo, motín o tumulto popular, o
hechos y actuaciones de las fuerzas armadas en tiempos de paz.
Seguro Instrumento de previsión personal, mediante la transferencia de las
consecuencias económicas que sean susceptibles de producirse con
ocasión del acaecimiento de un evento que, de suceder, puede
originar un daño en las personas o en las cosas. Actividad de
servicios financieros por la que alguien se obliga mediante el cobro de
una prima y para el caso de que se produzca un evento determinado,
a indemnizar a otro el daño producido.
Seguro de Son todos los seguros cuyo fin principal es reparar la pérdida sufrida,
daños a causa de siniestro, en el patrimonio del tomador del seguro. Son
elementos esenciales de los seguros de daños: el interés asegurable,
que expresa la necesidad de que el tomador del seguro tenga algún
interés directo y personal en que el siniestro no se produzca, bien a
título de propietario, usuario, etc., y el principio indemnizatorio, según
el cual la indemnización no puede ser motivo de enriquecimiento para
el asegurado y debe limitarse a resarcirle del daño concreto y real
265
sufrido en su patrimonio
Seguro de vida Es uno de los tipos del seguro de personas en el que el pago por el
asegurador de la cantidad estipulada en el contrato se hace depender
del fallecimiento o supervivencia del asegurado en una época
determinada. En esencia hay dos modalidades principales de seguro
de vida: a) Seguro en caso de muerte: el beneficiario recibirá el capital
estipulado cuando se produzca el fallecimiento del asegurado. b)
Seguro en caso de vida: el beneficiario percibirá el capital si el
asegurado vive en una fecha determinada.
Seguro de Aquel que se caracteriza porque el objeto asegurado es la persona
personas humana, haciéndose depender de su existencia, salud e integridad, el
pago de la prestación. Las principales modalidades de los seguros de
personas son: de vida, de accidentes, de enfermedad, de invalidez, de
desempleo, y de gastos funerarios.
Siniestro En el contrato de seguro, la concreción del riesgo cubierto en dicho
contrato y que determina el nacimiento de la prestación del
asegurador. Es la realización del riesgo, cuando sucede lo que está
amparado en la póliza y es motivo de indemnización, por ejemplo un
robo, un choque, una enfermedad o accidente, un incendio, etc.
Solvencia Capacidad para atender el pago de los compromisos económicos
mediante el conjunto de recursos que constituyen el patrimonio o
activo. El margen de solvencia es el conjunto de recursos
constituidos por patrimonio propio no comprometido, que, como
mínimo, deben tener las entidades aseguradoras, en todo momento,
para garantizar económicamente los compromisos con sus
asegurados.
Syllabus Es el programa de estudios mínimo requerido para que las
instituciones que imparten la profesión actuarial sean acreditadas por
la Asociación Internacional de Actuarios.
Tabla de Proporcionan una descripción de los aspectos más relevantes de la
mortalidad mortalidad humana. Son los datos actuariales donde se reflejan las
266
posibilidades de fallecimiento de las personas, agrupadas por edades
y por el periodo de vida que en cada grupo se considera probable.
Tabla dinámica Son tablas elaboradas para cada generación, entendiendo por
generación los individuos nacidos en el mismo año. Tiene dos
parámetros fundamentales: la edad o tiempo biométrico y el tiempo
cronológico (edad biométrica y edad cronológica).
Tarificación Acción y efecto de tarificar o aplicar una tarifa.
Teoría de la La palabra confiabilidad designa la probabilidad de que un sistema
confiabilidad cumpla satisfactoriamente con la función para la que fue diseñado,
durante determinado período y en condiciones especificadas de
operación.
Trigonometría Parte de las matemáticas que trata del cálculo de los elementos de los
triángulos planos y esféricos.
Valuación de Acción y efecto de señalar el valor correspondiente a la reserva
reservas requerida para hacerle frente a compromisos adquiridos.
Variable Es una función medible con valores complejos y definida sobre un
aleatoria espacio probabilístico.
267
Lista de siglas
268
AGRADECIMIENTOS
Jorge Avendaño
Carmina Castañeda
Chris Daykin
Francisco Delgado
Guillermo Farber
Manuel Herrero
Doroteo Ramírez
Jorge Rendón
Carlos Soto
Rodolfo Wehrhahn
Jesús Zúñiga
269
CONCLUSIONES
Esta propuesta (el libro de texto: “La Actuaría en México”) esta sustentada en los
momentos que establece la didáctica: diagnostico, planeación, realización y
evaluación. Los momentos de la didáctica nos guían y otorgan una organización
necesaria para que el proyecto este basado en el objetivo primordial de elaborar
una herramienta didáctica, orientada al aprendizaje y que brinde la oportunidad al
alumno de reflexionar el contenido que le permite encausarlo y ubicarlo en el
contexto de lo que su profesión le brinda (y brindará) e interrelacionarlo con el
contexto general de la profesión y él mismo. Además los momentos didácticos
permiten sistematizar el desempeño del proceso para el desarrollo del libro de
texto.
270
Se imprimieron en la primera edición de febrero de 2009, mil ejemplares que se
distribuyeron en la mayoría de las universidades donde se imparte la carrera, así
como en los gremios actuariales mexicanos. Se reimprimió en marzo una segunda
edición de 1,000 ejemplares.
Los alumnos recibieron muy bien la propuesta lo confirmamos con ellos puesto
que hicimos sesiones para retroalimentación del libro. Además, es una
herramienta que no tenía precedentes en la profesión actuarial que permitió ser
una gran ayuda y guía para los docentes.
Fue una gran experiencia al poder aplicar con bases pedagógicas lo aprendido
además de haber aprendido mucho del tema, en la práctica las herramientas con
las que se cuentan por la formación de pedagoga permiten tener un campo
atractivo y valioso para laborar. Me siento muy satisfecha con es resultado de este
proyecto y además del gran aprendizaje me hizo feliz saber y tener la visión de
todo lo que una pedagoga puede hacer.
271
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Bibliografía Básica
García Hoz Víctor, “Pedagogía Sistemática”, Madrid 1960.
Papalia, Diane, “Desarrollo Humano”, Editorial Mc Graw-Hill. México D.F: 1997.
Knowles, Malcom; Holton, Elwood; Swanson, Richard. “Andragogía El
aprendizaje de los adulos”. Ed Alfaomega, México DF 2005.
Van Dijk, T.A. “La Ciencia del Texto”. Ed. Paidos, Barcelona 1984
Sánchez Miguel, “Comprensión y redacción de textos”. Ed. Edebé, Barcelona,
1998
Erikson, Erik H. “Sociedad y Adolescencia”. Ed. Siglo XXI. México 1972.
Blanco Pérez, Antonio. “Introducción a la Sociología de la Educación”. La
Habana, 1997.
Díaz Barriga Arceo, Frida. “Estrategias Docentes para un Aprendizaje
Significativo: una Interpretación Constructivista”. Ed. McGraw Hill. México 2002.
Villalobos, Marbella. “Didáctica Integrativa y el Proceso de Aprendizaje”. Ed
Trillas México 2002.
Aranciba, Violeta. “Psicología de la educación”. Ed. Alfaomaristega. México
2003.
Medina Rivilla, Antonio. “Didáctica General”. Ed. Pearson Educación. Madrid
2002.
Erikson, E., “La Adultez”, Ed. FCE. México, 2001.
García, G. Enrique. “Vygotsky Contrucción de la Psique”. Colección Grandes
educadores. Ed. Trillas. México, 2001.
Husen, Torsten y Pstlethwaite, T. Neville. “Enciclopedia Internacional de la
Educación, Volumen 8”. Ed. Vicens Vives y Ministerio de Educación y Ciencia;
Madrid, 1990.
Moquete, Jacobo. “Introducción a la Educación”. Ed. Malibú y Tavarez. Santo
Domingo, 1995.
McMillan y Schumacher. “Investigación educativa: una introducción conceptual”.
Ed. Pearson. Madrid 2005.
Jiménez-Ottalengo, Regina. “Sociología y Educación”. Ed. Trillas, México 1997.
272
Morris, Charles G., “Introducción a la Psicología”. Ed. Pearson Educación,
México, 2001.
Barcena, Fernando, “La Educación como Acontecimiento Ético”. Ed. Paidós.
México 2000.
Ontoria, A. “Mapas conceptuales. Una técnica para aprender”. Ed. Lancea.
Madrid, 1993.
Bibliografía complementaria
Aritoteles. “Ética Nicomaco”. Ed. Alianza Editorial. Madrid, 2004.
Aikenhead, G.S. Y Ryan, A.G. “The development of a new instrument: Views on
Science Technology -Society. Science Education”. Ed. University of
Saskatchewan. Canadá 1992. Pag. 477-491.
Blanco, R. “Teoría de la Educación”, Volumen 2. Ed. Hernando. Madrid, 1985.
Memorias del Congreso de la Asociación Mexicana de Actuarios, México 1971
Zabalza Beraza, Miguel Ángel. “Diseño y Desarrollo Curricular”. Ed. Narcea.
Madrid 2004.
Gimeno Sacritan, Péres Gómez, “Comprender y Transformar la Enseñanza”. Ed.
Morata, México,1996.
Álvarez, M. y otros, “Métodos de Estudio”. Martínez Roca: Barcelona. 1988.
Morris, Charles. “Introducción a la Psicología de la Educación”. Ed. Pearson
Educación. México 2001.
Coleman., J.C., “Psicología de la Adolescencia”, Editorial Morata 3ra edición,
Madrid 1994.
Yepes Stork Ricardo, “Fundamentos de Antropología”. Ed. Universidad de
Navarra, 1996.
Bibliografía cibernética
Página Web www.conac.org.mx, febrero 2009.
273
APENDICE 1
CONSEJO JUNTA
CONSULTIVO DE HONOR
Secciones
Capítulos
Secciones CONSEJO Regionales
DIRECTIVO
Secciones Capítulos
Regionales
Secciones
Planes de Certificación
Certificación
beneficios Peritajes Relaciones profesional Relaciones Asuntos
profesional
para actuariales institucionales pensiones interna- acad émi cos
demografía
empleados y oficiales cionales
seguridad
social
ASAMBLEA GENERAL
(Todos los miembros)
274
APENDICE 2
R.- Los estudios de Población requieren, antes que nada, de su cuantificación. Los
fenómenos demográficos son susceptibles de ser estudiados y en su caso, incidir
en su comportamiento, siempre y cuando existan datos que los describan.
Los Actuarios hemos participado en la medición de los fenómenos de Natalidad,
Mortalidad y Migración a través del diseño de Censos, encuestas demográficas y
análisis de Estadísticas Vitales. Fuentes todas que permiten el análisis de la
Población.
Pero también hemos sido los Actuarios quienes utilizando herramientas
estadísticas permitimos un análisis de mayor detalle y con carácter científico.
En la Demografía formal o Demografía Matemática están las mayores
aportaciones de los Actuarios.
2.- ¿Qué hace del Actuario una pieza clave en el análisis de la Población?
R.- Fundamentalmente las herramientas matemáticas, estadísticas y de
Probabilidades que incorpora a sus conocimientos y habilidades durante la
carrera.
Ante el cúmulo de datos que se manejan hoy en día, el análisis solo es posible
utilizando métodos que están al alcance de los Actuarios. La estructura mental y
capacidad de análisis de los Actuarios los hace pieza básica para el desarrollo del
conocimiento de la Población.
275
3.- Hechos destacados del Actuario en el análisis de la Población.
R.- Desde la discusión y surgimiento de la nueva Ley General de Población en
1974 se contó con el liderazgo del Lic. Gustavo Cabrera, quien a la postre fue el
Director General del Consejo Nacional de Población, dependencia de la Secretaría
de Gobernación que tiene a su cargo el diseño e instrumentación (como ente
coordinador) de la Política de Población. Los análisis que dieron lugar a esa
Política fueron realizados bajo la dirección de otro Actuario, Manuel Ondorica. El
Registro Nacional de Población ha estado, en dos momentos importantes de su
historia por Actuarios, Juan Carlos Padilla, con la creación del RENAPO y Juan
Manuel Herrero en el surgimiento de la CURP.
Las proyecciones de población que son una herramienta básica para la planeación
se realizan en el Consejo Nacional de Población donde los responsables han sido
generalmente Actuarios. Entre ellos Virgilio Partida.
La información de Censos y Encuestas demográficas son las fuentes requeridas
para afinar el análisis. Estos trabajos se realizan principalmente en el INEGI. Allí
han destacado Actuarios como Carlos Jarque, Miguel Cervera, Arturo García
castro y Roy Campos.
276
4.- ¿Cuál es el futuro del Actuario en el análisis de la Población?
R.- El Actuario se ha acreditado como un profesional único en el análisis de la
Población en cuanto al conocimiento de herramientas matemáticas. Eso lo hace
imprescindible.
México requerirá Actuarios que vinculen el comportamiento de la población a
variables económicas y financieras.
Existen espacios clásicos donde hay demanda por Actuarios especializados en el
tema demográfico y seguramente se abrirán otros ante el peso que el
conocimiento de la población tendrá para la toma de decisiones, principalmente en
el gobierno pero también en las grandes empresas.
277
PROFESIÓN: Actuario Mauricio Escalente García
TEMA: El actuario como auditor y perito
2. ¿Qué hace del actuario una pieza clave como auditor y perito?
Cuatro aspectos: i) su independencia; ii) su experiencia; iii) su metodología de
trabajo –incluida la documentación de sus pruebas; y, iii) la forma en que emite su
opinión o reporte.
278
4. ¿Cuál es el futuro del actuario como auditor y perito?
En mi opinión el actuario tiene mucho futuro en ambos roles. Tanto la
globalización como el que las instituciones manejen productos cada vez más
sofisticados, harán que la demanda de los servicios de un profesionista
independiente, que emita una opinión o un punto de vista sobre distintos temas,
siga siendo indispensable.
279
PROFESIÓN: Actuario Ana María Trujillo Mendoza
TEMA: El actuario en la Seguridad Social
280
APENDICE 3
281
3. Antecedentes y creación de la Carrera de Actuaría en la UNAM.- En que
momento inicia y la relación en el tiempo que tiene con el punto anterior, talvez la
evolución de la matricula de estudiantes en el tiempo.
282
11. Congresos Internacionales de Actuaría. Similitudes con otras profesiones más
antiguas y sucesos destacables de los congresos.
283
2. Presencia de la Actuaría en México. El Instituto Mexicano de Actuarios, me
gustaría leer en que ámbitos se desarrolla principalmente el actuario en
México y su relevancia para el país, y dichos ámbitos los desglosaría en los
capítulos subsecuentes, cuales me parece vienen adelante
3. Presencia del Actuario en el sector público, me gustaría saber que es lo que
hacen. la mayoría de los actuarios, en que instituciones se concentran y si
es posible el por qué se requieren actuarios en dichas instituciones.
4. El Actuario en el reaseguro de los seguros privados, aunque me gustaría
más que en este capítulo se abarcaran "Los Seguros y el Reaseguro"
5. Presencia del Actuario en el ámbito financiero, lo mismo, saber en que
instituciones trabaja, que hace, por qué necesitan actuarios.
6. Agregaría un Capítulo de "Presencia del Actuario en la fianzas" mencionar
la participación del actuario en el sector afianzador.
7. El Actuario en la Seguridad Social, nuevamente que es lo que hace, por
qué lo necesitan.
8. Gremios actuariales en México, me gustaría saber quien los fundó y que es
lo que hacen dichos gremios.
9. El Actuario en la comunidad internacional, me gustaría saber si hay
organizaciones mundiales o son sólo locales (SOA, AMA, etc.)
10. Congresos Internacionales de Actuaría, me gustaría saber cuales hay,
cada cuando son, etc.
11. Prospectiva de la Actuaría, me gustaría leer un enfoque hacia donde va
creciendo la carrera que herramientas se necesitan hoy en día, etc.
284
Nombre: Esther Díaz Galindo
Escolaridad: Cursa el primer semestre de la carrera de actuaría en la
Universidad Anáhuac México Norte
Fecha 14 de abril 2007
Lugar en el campus de la Universidad Anáhuac México Norte
Observador Leticia de la Barreda
Edad 19 años
Horario de 9:00 a 9:50
Sexo Femenino
285
primordial que le dan a la carrera (seguros, financiera, computación) y cuántos
egresados tienen, así como cuántos titulados. También me gustaría saber qué
profesión tienen los profesores que imparten las materias en esta carrera.
286
principales que hacen y qué han desarrollado dentro del ámbito financiero. Me
gustaría saber cuántos actuarios trabajan en el sector financiero.
287