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Empresa Comercial - Doral 2003
Empresa Comercial - Doral 2003
RESPUESTOS DORAL
¨ NUESTRA PRINCIPAL
Balance General.........................................................................................................................6
Balance de comprobación..........................................................................................................6
Hoja de trabajo...........................................................................................................................7
Estado de resultado....................................................................................................................8
Flujo de efectivo.........................................................................................................................9
NOTAS EXPLICATIVAS.......................................................................................................10
REPORTE
FINANCIERO
2003.
Reporte Financiero del 2003.
Estimados accionistas,
Balance General
Balance de comprobación
FLUJO DE EFECTIVO
ACTUAL ANTERIOR
Flujos de Efectivo por Actividades de Operacion: $ 769.072,50 $ 192.268,13
Ventas $ 94.200,00
Costos $ 51.000,00
Inventario $ 580.000,00
Depreciacion $ 1.112,50
Depreciacion de equipo de oficina $ 50,00
Depreciacion de muebles y enseres $ 25,00
Depreciacion de vehiculo $ 1.000,00
Depreciacion de equipo de computacion $ 37,50
gastos de constitucion $ 300,00
cuentas por cobrar $ 34.460,00
cuentas por pagar $ 8.000,00
Plan de cuentas
Las cuentas adecuadas para que la empresa registre sus operaciones y prepare sus
estados financieros son las contenidas en su manual de contabilidad.
Inventarios
Corresponden a productos vinculados a la actividad concreta de la empresa,
inicialmente se registran y valoran a su coste de adquisición. Actualizado a la fecha de
cierre en base a las fluctuaciones en el precio del dólar estadounidense sin exceder los
valores de mercado.
VENTAS $ 96.000,00
IVA EN VENTAS $ 216,00 $ 11.520,00 $ 96.000,00
IVA EN COMPRAS $ 5.004,00 $ 960,00 $ 4.044,00 $ 11.304,00
COMPRAS $ 39.000,00 $ 39.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 2.700,00 $ 2.700,00
DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 1.800,00 $ 1.800,00
CUENTAS POR PAGAR $ 16.000,00 $ 24.000,00
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS $ 8.000,00 $ 8.000,00
Inversiones
Las inversiones (acciones de varias empresas, certificados de contribución, bonos
corporativos) se valúan a su costo descontado al final del año o valor neto de realización
de acuerdo a variaciones en la tasa del dólar estadounidense, sin exceder valores de
mercado. Se exponen como inversiones temporales las inversiones en depósitos a plazo,
cajas de ahorro y aquellas que la compañía no pretenda mantener durante más de un
año.
Usar bienes
El valor de los activos fijos considerados en su conjunto no supera los valores de
mercado. Los costos de mantenimiento, reparación y renovación que no extienden la
vida útil estimada de los activos se cargan a resultados en el año en que se incurren.
El valor en libros y la depreciación
acumulada de los activos fijos
vendidos o retirados son dados de
alta de las respectivas cuentas y el
diferencial resultante (resultado)
afecta los resultados del año en que
se realizan.ACTIVO FIJO $ 69.000,00
Equipo de oficina $ 6.000,00
muebles y enseres $ 3.000,00 $ 3.000,00
vehículos $ $
60.000,00 60.000,00
Costos
El costo de los bienes vendidos se determina utilizando el último método de entrada y
salida, incluidas las retiradas adicionales que se requieren hasta que llegan a los
depósitos de la empresa.
Gastos
Los gastos corrientes, en los que incurre principalmente la empresa, provienen del pago
de contribuciones a la seguridad social, gastos por ventas, contratación de servicios y
otros costos del área de actividad respectiva, los cuales se aplican a los resultados del
año en que se realizan o se realizarán.
Ingresos
Los ingresos corrientes de la empresa se generan mediante la venta de bienes que se
aplican a los resultados del año en que se realizan o devengan.
Ventas $ 94.200,00
Costos $ 51.000,00
Inventario $ 580.000,00
Depreciación $ 1.112,50
Depreciación de equipo de oficina $ 50,00
Depreciación de muebles y enseres $ 25,00
Depreciación de vehículo $ 1.000,00
Depreciación de equipo de computación $ 37,50
gastos de constitución $ 300,00
cuentas por cobrar $ 34.460,00
cuentas por pagar $ 8.000,00
Flujo de Efectivo por Actividades de $ 125.348,00 $ 31.337,00
Inversión:
compras $ 31.000,00
Vehiculas $ 60.000,00
Muebles y Enseres $ 3.000,00
Equipos de oficina $ 6.000,00
inversión: $ 10.000,00
Pólizas/ acumulación $ 10.000,00
IVA $ 15.348,00
Compras $ 4.044,00
Ventas $ 11.304,00
CUENTAS AJUSTES
DEBE HABER
CAJA $ 60,00
BANCOS
PÓLIZA DE ACUMULACIÓN
CUENTAS POR COBRAR $ 60,00
$ $
MERCADERÍAS 280.000,00 300.000,00
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES
VEHÍCULOS
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
DOCUMENTOS POR PAGAR
HIPOTECA POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
SEGUROS PREPAGADOS $ 250,00
DOCUMENTOS POR COBRAR
VENTAS $ 1.800,00
$ 94.200,00
IVA EN VENTAS
IVA EN COMPRAS
$
COMPRAS 8.000,00
$
31.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
$
DEVOLUCIÓN EN VENTAS 1.800,00
CUENTAS POR PAGAR
DEVOLUCIÓN EN COMPRAS $ 8.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Arriendos $ 1.000,00
$
Arriendos acumulados por pagar 1.000,00
GASTO DE SEGURO $ 250,00
$ $
COSTO DE VENTAS 331.000,00 280.000,00
$
51.000,00
$
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 43.200,00
PUBLICIDAD $ 400,00
PUBLICIDAD ACUMULADA POR PAGAR $ 400,00
CUENTAS INCOBRABLES $ 554,00
PROVISIONES DE CUENTAS INCOBRABLES $ 554,00
COMISIONES ACUMULADAS POR COBRAR $ 2.000,00
$
COMISIONES GANADAS 2.000,00
INTERESES ACUMULADOS POR COBRAR $ 75,00
INTERESES GANADOS $ 75,00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA $ 50,00
DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA $ 50,00
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $ 25,00
DEPRECIACION ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES $ 25,00
DEPRECIACION DE VEHICULO $ 1.000,00
$
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 1.000,00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION $ 37,50
DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE
COMPUTACION $ 37,50
AMORTIZACION DE GASTOS DE CONSTITUCION $ 5,00
AMORT. ACUM. DE GASTOS DE CONSTITUCION $ 5,00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL $ 720.456,50 $ 720.456,50