Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
PROYECTOS Jugo de Tumbo Con Chia PDF
PROYECTOS Jugo de Tumbo Con Chia PDF
ESTUDIANTES :
HUANCAYO - PERÚ
AÑO 2019
PRESENTACIÒN
Este proyecto realizado plantea los elementos que deben tener en cuenta en la
creación de una empresa para la elaboración de dicho producto con una fruta Andina,
que tiene como finalidad evaluar la rentabilidad y sostenibilidad de las inversiones que
se efectuarían si en caso se llegara a realizar dicho proyecto.
Para tal fin se realizó un estudio de tipo descriptivo para determinar la viabilidad
a partir del estudio de mercado, el análisis del producto, los aspectos técnicos para su
producción, la definición del tipo de organización y aspectos legales que rigen la
actividad y operación de la empresa, y por ultimo un análisis financiero que costea y
analiza el comportamiento contable de la compañía proyectada a 10 años.
I. RESUMEN EJECUTIVO
Pajuelo (2017) menciona que la obesidad es nociva, tanto para el cuerpo como para
la mente. No solo puede hacer que una persona se sienta cansada e incómoda, el hecho
de tener que cargar con más peso somete al cuerpo a más esfuerzo, los adultos con
sobrepeso tienen más probabilidades de tener una enfermedad cardíaca.
Según el INEI (2007) menciona que el consumo per cápita promedio en el Perú es de
33 litros 300 mililitros de gaseosa por año. La prevalencia del consumo de bebidas ha
aumentado considerablemente, así como también el consumo de líquidos compuesto por
un 50% de bebidas azucaradas, entre las que se encuentran: el Néctar con 3 litros 500
mililitros al año, refrescos fluidos con 5 litros 200 mililitros al año y aguas minerales y
de mesa con 800 litros 200 mililitros por año.
Tabla 1
Consumo promedio per cápita de bebidas por ámbito geográfico, según principales
tipos de bebidas (litro/persona).
2.3.Necesidad
a. Mercado total
Según (Cussato et al., 2018), en las ciudades como: Lima, Arequipa y Piura, es
donde prevalece un estilo de vida más moderno y por tanto se recurre a productos
procesados. La firma INVERA realizó una encuesta en Lima Metropolitana a 400
personas entre 17 y 70 años de todos los niveles socioeconómicos, del cual un alto
porcentaje (59 %) considera que su salud es medianamente saludable por ello podemos
inferir que existe una oportunidad de mercado en Lima metropolitana, debido a que
actualmente los consumidores tienen claro que es lo que prefieren y según la tendencia
se confirma que buscan alimentos más sanos, naturales y menos procesados.
Seguidamente, con dichos datos se calculó la población proyectada para el 2020, siendo
de 10 885 261 habitantes y teniendo una tasa de crecimiento de 2.1 %.
r=0.021 r=2.1%
b. Mercado potencial
Edad: 20 – 29años
Nivel socioeconómico
Según la distribución de zonas por niveles del APEIM, los porcentajes están
dados para el año 2007, por tanto, en primer lugar, se calculó la población
proyectada para el 2017 y con ello se prosiguió a calcular el porcentaje que le
corresponde a los nivele socioeconómico en el 2020.
X= 67.02 %
c. Mercado meta
Para el mercado meta se asume el 5% del mercado potencial, no se puede
usar un 100 % ya que no existe la seguridad que todos compren el producto, del
mismo modo tenemos en cuenta que el producto es diferenciado, pero habrá
muchas personas que no estén de acuerdo.
Para determinar el mercado meta:
5
1 407 441 ∗ = 70 372 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠
100
Dt = 𝐃𝟎 𝐱 (𝟏 + 𝐫)𝐭
Dónde:
Dt = Cantidad demandada en el periodo “t”
D0 = cantidad demandada en el año base
t = Años después del año base
r = crecimiento poblacional
Tabla 2
Demanda proyectada
Año Población Consumo per Demanda
cápita proyectada
(litro/año)
1 2020 70372.0 3.5 246302.0
2 2021 71849.8 3.5 251474.3
3 2022 73358.7 3.5 256755.3
4 2023 74899.2 3.5 262147.2
5 2024 76472.1 3.5 267652.3
6 2025 78078.0 3.5 273273.0
7 2026 79717.6 3.5 279011.7
8 2027 81391.7 3.5 284870.9
9 2028 83100.9 3.5 290853.2
10 2029 84846.0 3.5 296961.1
Nota. Datos de los 10 años que se tomara como referencia demanda proyectada
3.3 Estructura económica del mercado meta
El ambiente competitivo en el que se desenvolverá el proyecto será mediante
competencia monopolista, puesto que el producto es diferenciado ya que posee
características especiales que el consumidor desea. Por tanto, el proyecto se encontrará a
largo plazo y en constante innovación para poder obtener ganancias económicas.
Al ser un producto diferenciado este debe asegurar una experiencia segura por ello se
ofrecerá un producto con un envase innovador, con un color llamativo, una buena
consistencia y un edulcorante natural (stevia) y también una línea de servicio al cliente
gratuito en caso se tenga dudas de la forma de consumir el producto o sobre el
contenido de este. Por otro lado, también se prestará servicio de dudas y sugerencias por
medio de la página web y la página oficial de Facebook, con la que contará la empresa.
b. Precio
Para determinar el precio de nuestra bebida, se utiliza la estrategia de descremado de
precio el cual se basa en poner un precio inicial relativamente alto, ya que nuestra
bebida natural “BE VIDA” es un producto nuevo. Donde el precio establecido para la
bebida natural será de 3.92 soles, por botella de 475 mL.
c. Plaza
En la actualidad existen dos canales en los que se puede distribuir nuestro producto
como son el tradicional y moderno. El primero está compuesto por las bodegas,
mercados, minimarkets y estands; el segundo, por autoservicios como las cadenas de
Supermercados Peruanos, Plaza Vea, Tottus, etc. Los lugares donde los jóvenes de NSE
C y D, van son las bodegas, minimarkets y estands (lugares estratégicos), por el poder
de compra y la facilidad de encontrar diversos productos. Así pues, se decide por el
primer canal mencionado, tomando como puntos de venta las bodegas y estands
céntricos de los distritos de Lima Metropolitana. Esto se debe que el segmento C y D se
dirige más a las tiendas de conveniencia ya que son más pragmáticos en sus compras,
entran y salen esto a firmo (Briceño, 2013).
d. Promoción
Nuestro objetivo es promover el conocimiento sobre nuestra bebida natural “BE
VIDA”. “Cuatro de cada cinco personas compraron un producto promocionado luego de
haber consumido una muestra gratis” (IPSOS, 2012); por ello, el día del lanzamiento
oficial, se brindarán degustaciones de la Bebida Natural que permitan que el cliente
tenga la oportunidad de comparar la calidad y características del producto con otros y
así decida consumirlo posteriormente con una gran probabilidad. La frecuencia de estas
degustaciones será 2 veces por mes con una impulsadora de 6 horas al día. Cabe
mencionar que la campaña de lanzamiento tendrá una duración de 4 meses para poder
observar el comportamiento del público consumidor.
d.1. Publicidad
- Paneles publicitarios, en lugares estratégicos (céntricos), el cual buscan
despertar la atención del cliente y promover la interacción. También se
encontrarán la fecha de lanzamiento de producto y donde pueden encontrar.
- La página web, donde se dará a conocer al consumidor toda la información del
producto, datos de contacto, plataforma para dudas y sugerencias, lugares
céntricos de venta, y así como posibles promociones del mes.
Tabla 4.
Demanda de la vida útil del proyecto
a) Macro localización
4.2.1. Posibles lugares donde estará ubicado la planta: Véase Anexo 6 y 7.
- Concepción, en el departamento de Junín
- Lurín, en el departamento de Lima
- Ate-Vitarte, en el departamento de Lima
Se tuvo en cuenta algunos factores de mayor incidencia para la elección del lugar.
Véase Anexo 8.
4.2.2. Ranking de factores: determinó la ponderación porcentual de cada factor.
Véase Anexo 9.
Luego, se pasó a usar el método de factores ponderables para determinar el lugar la
planta. Véase Anexo 10.
El análisis de localización del mejor lugar donde se elegirá las instalaciones para
la planta de procesamiento de bebidas naturales que se desea construir es en Lurín,
en el departamento de Lima. De acuerdo a los resultados obtenidos se selecciona la
alternativa de mayor puntaje para nuestro caso siendo el distrito de Lurín con una
calificación de 48 y puntuación de 809.
b) Micro localización
La dirección exacta del local se procedió de manera similar a la macro
localización con el método de factores ponderables. Con respecto a la matriz de
enfrentamiento, se va a considerar el precio de terreno como un factor
importante, así mismo, el área de terreno disponible, cercanía a la ciudad y
carretera. Véase Anexo 11.
Además se consideró el Ranking de factores que determinó la ponderación
porcentual de cada factor. Véase Anexo 12.
Luego, se pasó a usar el método de factores ponderables para determinar el
lugar exacto donde se ubicará la planta. Véase Anexo 13.
Selección Desechos
Recepción
Pesado
(chía)
agua
Dióxido de Lavado Selección Desechos
cloro al 5%
Semillas de
Pulpeado pepas Filtrado chia
T: 62- 65°C
Tiempo: 30 min Mezclado
Pasteurizado
Envasado
T: 18°C Enfriado
T: 8°C Almacenado
Figura 3.
Diagrama de proceso para la elaboración de jugo natural de tumbo con chía
INICIO
SELECCIONADO
ACIDO CITRICO ESTEVIA CHIA
PESADO LAVADO
HIDRATADO PELADO
ESCALDADO
PULPEADO
MEZCLADO
PASTEURIZADO
ENVASADO
ENFRIADO
ETIQUETADO
ALMACENADO
FIN
C. Balance de materia.
Figura 4.
Balance de materia para la elaboración de jugo natural de tumbo con chía
Recepción
(tumbo)
306
Selección Desechos
304.47
Pesado
15
Dióxido de
Lavado
clorol 3%
seleccion Desechos
304.47
14.99
Pelado cascara
pesado
249.66
14.99
Vapor de agua a
Escaldado
75°C por 2 min
Hidratado 1:30
252.66
449.7
pulpeado pepas
436.7
Mezclado
Agua 390.722 kg
Edulcorante natural 19.8kg 1037.2
Ac. Citrico 0.718 kg
Pasteurizado
1037.2
Envasado
1036.51
Enfriado
1036.51
Almacenado
1026.26
Tabla 6.
Rendimiento
Entra Sale Queda Rendimiento
Materia prima (tumbo) 306 - 306 100.00
Selección - 1.53 304.47 99.50
Pesado - - 304.47 99.50
Lavado 600 600 304.47 99.50
Pelado - 54.81 249.66 81.59
Escaldado 503 500 252.66 82.57
Pulpeado - 53.06 199.6 65.23
Mezclado 837.6 - 1037.2 338.95
Pasteurizado - - 1037.2 338.95
Envasado - 0.69 1036.51 338.73
Enfriado - - 1036.51 338.73
Almacenado - 10.25 1026.26 335.38
Coeficiente técnico: 0.00298
Se necesita 0.00298 kg de tumbo para la elaboración de la bebida natural
d. Programa de producción.
Analizando la tendencia actual por el consumo de productos naturales y saludables,
se tendrá un crecimiento anual de la demanda del 2.1% debido a la estrategia de
promoción y publicidad durante el periodo de los 10 años. A continuación, se presenta
la demanda.
Tabla 7
Tabla 8
Maquinaria
Tabla 10
Muebles y enseres
f. Distribución de la Planta.
Se construirá una tabla de relación de áreas de la planta y resumen veáse el anexo 17,
luego se prosiguió con la construcción de un cuadro de razones véase anexo 18,
seguidamente de la relación de proximidad entre áreas véase el anexo 19, por
consiguiente se continuó con el diagrama relacional véase anexo 20 , a su vez se realizó
la construcción de interrelaciones de área véase el anexo 21 y se obtendrá el diagrama
de relación véase anexo 22 , finalmente la construcción del plano real de distribución de
áreas véase anexo 23.
g. Requerimientos de mano de obra, materias primas e insumos.
Tabla 11
Requerimientos de mano de obra
Recepción selección lavado 3
Cocción hidratado mezclado 1
Envasado, etiquetado 1
Almacenado 1
Control de calidad 1
Total 7 operarios
Nota. La cantidad de operarios por cada proceso del producto tanto para el manejo de maquinarias y
control de calidad
Para el abastecimiento de materia prima, en el tumbo se encontró mayor nivel de
producción en las regiones de Junín, La Libertad, Huancavelica, Ancash y Moquegua
según registros de Ministerio de Agricultura. Por lo tanto se abastecerá la producción de
la Comunidad campesina de Colcabamba, Tayacaja de la provincia de Huancavelica y
con otra comunidad campesina de Carhuas de la provincia de Ancash. La Stevia en
polvo será traída de la empresa STEVIAPERU cuya empresa queda en Lima, la chía
será traída de Apurimac de la cooperativa MACHU PICCHU., el ácido cítrico será
abastecido por ROYAL CHEMICAL DEL PERU y los envases de vidrio serán
abastecidos por CORK PERU.
Tabla 12
Requerimiento de insumos y materia prima por año
Alcance(AL)
Índice de Frecuencia (IF)
Índice de control (IC)
Índice de Severidad (IS)
Los parámetros que utilizaremos para la evaluación de riesgo, véase el Anexo 22, 23
y 24. Luego tenemos la matriz donde determinaremos cuáles son los procesos que
ocasionan un mayor impacto ambiental véase Anexo 25.
Según los resultados obtenidos para cada proceso productivo se obtiene pocos
impactos significativos (contaminación de aire y agua), lo que indica que la empresa a
constituirse es amigable con el medio ambiente. Se tomarán las siguientes medidas para
el manejo y control de gases y del agua:
Asistente
Administrador administrati
vo
Jefe de Jefe de
Representan
control de producción y Contador
te comercial
calidad distribución
Operarios
Auxiliar de
almacén y
distribución
Auxiliar de
mantenimien
to
Tabla 14
Tabla 15
Tabla 18
Vehículo
Equipos de seguridad.
Requerimiento de materiales
Tabla 22
Requerimiento de personal
Puesto 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Administrador 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Asistente 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
administrativo
Jefe de procesamiento 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
y distribución
Jefe de control de 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
calidad
Representante 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
comercial
Contador 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Auxiliar de almacén y 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
distribución
Operarios 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Auxiliar de 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
mantenimiento
Personal en ventas 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3
Personal de transporte 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Total 18 18 18 18 18 19 19 19 19 19
siguiente:
Tabla 23
noble, de techo aligerado, piso y paredes lisos, con media caña en las esquinas, con
La planta cuenta con 17 áreas, las cuales se encuentran resumidas en la siguiente tabla.
Tabla 24
12 Vestidores 37.661
13 SSHH 89.704
14 Vigilancia 5.942
16 Cochera 177.341
20.000
17 Parque
1,338.000
Total
Finalmente véase el cálculo de cada una de las áreas de la planta de procesamiento de
bebidas en el Anexo
Tabla 25
Total 216,717.42
Equipos de
laboratorio
Principal Control de calidad Balanza Analítica 1 2,500.00
Principal Control de calidad Refractómetro 1 180
Principal Control de calidad Potenciómetro 1 1,700.00
Vehículo
Camión de carga 1 62,000.00
Total 66,380.00
Equipos de
seguridad
Mangueras de 1 1,400.00
incendio
Bocinas de 1 1,200.00
emergencia y
alarmas de luz
Controlador de 1 1,100.00
bomba contra
incendios
Total 3,700.00
TOTAL 286,797.42
Tabla 28
Inversión en intangibles
INTANGIBLES
Tramites de constitución cantida Total CON PRECIO
d valor de IGV TOTAL DE
venta VENTA
Reserva de nombre 1
Estatuto de empresa 1
Escritura pública ante notario 1
Tramite RUC 1
360 68.4 428.4
Libros contables por unidad ( 3 unidad) 3 90 17.1 107.1
Legalización del libro contable 3 90 17.1 107.1
Tabla 29
Inversión de gastos pre-operativos
GASTOS PRE OPERATIVOS
descripción Cantidad Periodicidad Costo Total Igv Total precio
de compra al unita valor 19% de venta
año rio s/. venta
Bienes no depreciables
Instalación de equipos 11 600 6600 1254 132000
00
Instalación de extintor 3 51 153 29.07 182.07
Sistema de luces de 3 50 150 28.5 178.5
Emergencia
Sistema de detección de 2 500 1000 190 1190
Incendios
Botiquín 1 20 20 3.8 23.8
Locke de 3 3 257 771 146.4 917.49
compartimentos 9
Silla 6 150 900 171 1071
Escritorio 6 199 1194 226.8 1420.86
6
Estantes para almacén 10 20 200 38 238
Estantes para 2 300 600 114 714
archivadores
Cartel luminaria 1 800 800 152 952
Caja fuerte 1 84 84 15.96 99.96
Total 138987.68
Útiles de oficina
Lapiceros 6 4 1 24 4.32 28.32
Engrapador 2 4 3.8 30.4 5.776 36.176
Grapas 2 4 2 16 3.04 19.04
Tijeras 2 4 2 16 3.04 19.04
Tinta impresora 1 4 34 136 25.84 161.84
Perforador 2 4 4 32 6.08 38.08
Plumón indeleble 3 4 2 24 4.56 28.56
Resaltador 3 4 2.5 30 5.7 35.7
Maskin tape 5 4 4 80 15.2 95.2
Total 461.956
Útiles de limpieza
Basurero 10 1 41 410 77.9 487.9
Dispensador de jabón y 3 4 33 99 18.81 117.81
alcohol
Dispensador de papel 5 4 50 250 47.5 297.5
Paño 6 2 8 48 9.12 57.12
Esponjas 2 4 9 18 3.42 21.42
Bolsas para basura 12 4 9 108 20.52 128.52
Escoba 2 2 12 24 4.56 28.56
Recogedor 2 2 10 20 3.8 23.8
Papel higiénico 5 12 18 90 17.1 107.1
Jabón liquido 3 12 23 69 13.11 82.11
Total 213 1136 215.8 1351.84
4
Servicios
Servicios de telefonía + 2 12 200 4800 912 5712
internet
Energía eléctrica+ 2 12 1000 2400 4560 28560
agua 0
Total 34272
Total de gastos pre- 175073.476
operativos
Tabla 30
Inversión en capital de trabajo (método del déficit acumulado) en un año
Ingreso por ventas 0 81,306 81,305.6 162,611 243,917 264,243 243,917 203,264 203,264 182,938 182,938 182,938 2,032,642
TOTAL DE
0 81,306 81,306 162,611 243,917 264,243 243,917 203,264 203,264 182,938 182,938 182,938 2,032,642
INGRESOS
Costo variable 71,793 71,792.53 71,792.5 71,792.5 71,792.5 71,792.5 71,792.5 71,792.5 71,792.5 71,792.53 71,792.53 71,792.53 861,510
Materia prima 20,430 20,430 20,430 20,430 20,430 20,430 20,430 20,430 20,430 20,430 20,430 20,430 245,157
Materiales de envase 43,283 43,283 43,283 43,283 43,283 43,283 43,283 43,283 43,283 43,283 43,283 43,283 519,395
Servicios básicos S/ 8,080 S/ 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 8,080 96,958
Costo fijo 24,726 24,726 24,726 24,726 24,726 24,726 24,726 24,726 24,726 24,726 24,726 24,726 296,715
Mano de obra
10,110 10,110 10,110 10,110 10,110 10,110 10,110 10,110 10,110 10,110 10,110 10,110 121,320
directa
Mano de obra
11,590 11,590 11,590 11,590 11,590 11,590 11,590 11,590 11,590 11,590 11,590 11,590 139,080
indirecta
Obra civil 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 3,026 36,315
TOTAL DE
96,519 S/ 96,519 S/ 96,519 S/ 96,519 S/ 96,519 96,519 96,519 96,519 96,519 96,519 96,519 96,519 1,158,225
EGRESOS
TOTAL -96,519 -15,213 -15,213 66,093 147,398 167,725 147,398 106,745 106,745 86,419 86,419 86,419 874,416
TOTAL -S/
-96,519 -111,732 -60,852 86,546 254,270 401,669 508,414 615,159 701,578 787,997 874,416
ACUMULADO 126,945
Tabla 31
Cronograma de inversiones (S/)
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
RUBRO
0 1 TOTAL
A. Activo Fijo
Terreno 401,400.0 - 401,400.0
Obras civiles 216,984.0 - 216,984.0
Maquinarias 216,717.42 - 216,717.4
Equipos de laboratorio 66,380.0 66,380.0
Otros 3,700.00 3,700.0
Total Activos Fijos 905,181.4 - 90,5181.4
B. Intangibles
Otros intangibles 21,586.6119 - 21,586.6
gastos preoperativos 175,073.476 - 175,073.5
Interes preoperativo 9,3017.4601 93,017.5
Total Intangibles 196,660.1 93017.5 289,677.5
TOTAL INVERSION FIJA 1,101,841.5 93017.5 1,194,859.0
CAPITAL DE TRABAJO - 126944.960 126,945.0
INVERSION TOTAL 1,101,841.5 219,962.4 1,321,803.9
5.2. Financiamiento
Tabla 32
Cronograma de financiamiento
I. CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO MILLONES ($)
Año
0 1 TOTAL
A. Activo Fijo 905181.4
Préstamo 633627.0 0.0 633627.0
Aporte propio 271554.4 0.0 271554.4
B. Intangibles 196660.1
Préstamo 137662.1 0.0 137662.1
Aporte propio 58998.0 93017.5 152015.5
C. Capital de Trabajo
Préstamo 0.0 0.0 0.0
Aporte propio 0.0 126,945 126945.0
D. Total 1,101,842
Préstamo 771289.1 771289.1 58.4%
Aporte propio 330552.5 219962.4 550514.9 41.6%
1321803.9
Ver tabla 14 para el aporte propio
El préstamo se realizará en el banco Continental con un TCEA (tasa de costo efectivo
anual) 12.06%
Tabla 33
Servicio de la deuda
saldo a la deuda
Tabla 36
Presupuestos de costos de producción
Costos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Costos directos 865791.7 881425.5 897386.9 913685.1 930324.1 947314.0 964659.3 982369.2 1000452.0 1017015.8
Materia prima 225076.51 229803.12 234628.97 239556.33 244586.9 249723.2 254967.3 260321.7 265788.4 271370.0
Envases de vidrio 519395.2 530302.4 541437.9 552808.8 564417.1 576270.9 588372.0 600727.5 613343.5 624325.8
Mano de obra directa 121320.0 121320.0 121320.0 121320.0 121320.0 121320.0 121320.0 121320.0 121320.0 121320.0
Costos indirectos 272353.0 272353.0 272353.0 272353.0 272353.0 283513.0 283513.0 283513.0 283513.0 283513.0
Mano de obra indirec. 139080.0 139080.0 139080.0 139080.0 139080.0 150240.0 150240.0 150240.0 150240.0 150240.0
Servicios básicos 96958.2 96958.2 96958.2 96958.2 96958.2 96958.2 96958.2 96958.2 96958.2 96958.2
Depreciación 36314.80 36314.80 36314.80 36314.80 36314.80 36314.80 36314.80 36314.80 36314.80 36314.80
TOTAL COSTO DE 1202677. 1230827. 1248172. 1265882.
PRODUCCION 1138144.7 1153778.5 1169739.9 1186038.1 1 0 3 2 1283965.0 1300528.8
Tabla 37
Depreciaciones
DEPRECIACION-TANGIBLES
CONCEPTO COSTO VIDA DEPRECI VALOR TOTAL
UTIL ACION RESIDUA DEPRECI
ANUAL L ADO
Lavadero 1 S/1,680.00 S/1,680.000 10 S/168.00 S/1,512.000 S/ 840.00
industrial
Balanza 1 S/2,519.62 S/ 2,519.620 10 S/251.96 S/2,267.658 S/ 1,259.81
electromagnét
ica
Escaldadora 1 S/26,706.80 S/ 26,706.800 10 S/2,670.68 S/24,036.12 S/13,353.40
0
Pulpeadora 1 S/6,000.00 S/ 6,000.000 10 S/600.00 S/5,400.000 S/ 3,000.00
Marmita con 1 S/8,800.00 S/ 8,800.000 10 S/880.00 S/7,920.000 S/ 4,400.00
agitador
Pasteurizador 1 S/26,000.00 S/ 26,000.000 10 S/2,600.00 S/23,400.00 S/
0 13,000.00
Tanque de 1 S/5,925.00 S/ 5,925.000 10 S/592.50 S/5,332.500 S/ 2,962.50
mezclado con
agitador
Llenador 1 S/9,300.00 S/ 9,300.000 10 S/930.00 S/8,370.000 S/ 4,650.00
Taponadora 1 S/24,500.00 S/ 24,500.000 10 S/2,450.00 S/22,050.00 S/
0 12,250.00
Etiquetadora 1 S/18,000.00 S/ 18,000.000 10 S/1,800.00 S/16,200.00 S/9,000.00
y 0
codificadora
Túnel de 1 S/35,000.00 S/35,000.000 10 S/3,500.00 S/31,500.00 S/
enfriamiento 0 17,500.00
Fajas 1 S/5,698.00 S/5,698.000 10 S/569.80 S/5,128.200 S/ 2,849.00
transportado
ras
Enjuagador 1 S/12,950.00 S/12,950.000 10 S/1,295.00 S/11,655.00 S/ 6,475.00
de botellas 0
Caldero GNV 1 S/11,520.00 S/ 11,520.000 10 S/1,152.00 S/10,368.00 S/5,760.00
0
Compresor 1 S/12,220.00 S/ 12,220.000 10 S/1,222.00 S/10,998.00 S/6,110.00
0
Carretilla 1 S/4,500.00 S/ 4,500.000 10 S/450.00 S/4,050.000 S/2,250.00
Elevadora
Computadora 2 S/2,398.00 S/ 4,796.000 10 S/479.60 S/4,316.400 S/ 2,398.00
Laptop 2 S/3,000.00 S/ 6,000.000 8 S/750.00 S/5,250.000 S/3,750.00
Balanza 1 S/2,500.00 S/ 2,500.000 10 S/250.00 S/2,250.000 S/ 1,250.00
Analítica
Refractómetr 1 S/180.00 S/ 180.000 10 S/ 18.00 S/162.000 S/ 90.00
o
Potenciómetr 1 S/1,700.00 S/1,700.000 10 S/170.00 S/1,530.000 S/ 850.00
o
Camion de 1 S/62,000.00 S/ 62,000.000 10 S/6,200.00 S/55,800.00 S/31,000.00
carga 0
Mangueras 1 S/1,400.00 S/ 1,400.000 5 S/280.00 S/1,120.000 S/ 1,400.00
de incendio
Bocinas de 1 S/1,200.00 S/ 1,200.000 5 S/240.00 S/960.000 S/1,200.00
emergencia y
alarmas de
luz
Controlador 1 S/1,100.00 S/ 1,100.000 5 S/220.00 S/880.000 S/1,100.00
de bomba
contra
incendios
obra civil 1 S/216,983.5 S/216,983.51 33 S/6,575.26 S/210,408.2 S/32,876.29
1 0 52
TOTAL S/36,314.80 S/472,864.1
30
La cantidad del punto de equilibrio es menor que la cantidad demandada por lo tanto si
se recupera la inversión
5.5. Estados financieros
En la tabla 35 se muestra el estado de ganancias y pérdidas en 10 años y un porcentaje
de 50% en utilidad, con un impuesto a la renta de 29, 5 %. En el cuadro de ganancias y
pérdidas no se considera el IGV porque solo se registra los ingresos y egresos de la empresa
5.5.1. Estados de ganancias y pérdidas
Tabla 39
Estados de ganancias y pérdidas
Tabla 40
Flujo de caja proyectada
AÑOS
RUBRO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A.Beneficios
Ingresos por S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ventas - 1,705,966.99 1,741,791.80 1,778,366.73 1,815,714.81 1,853,842.62 1,892,776.48 1,932,522.97 1,973,105.12 2,014,542.67 2,050,614.23
V.R. Activos fijos - - - - - S/ 472,864.13
V.R. Capital de
trabajo - - - - S/ 152,590.97
TOTAL S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
BENEFICIOS S/ 0.00 1,705,966.99 1,741,791.80 1,778,366.73 1,815,714.81 1,853,842.62 1,892,776.48 1,932,522.97 1,973,105.12 2,014,542.67 2,676,069.33
B. Costos
Producción y S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
operativos - 1,348,794.84 1,364,428.59 1,380,389.97 1,396,688.25 1,413,327.17 1,441,477.11 1,458,822.38 1,476,532.32 1,494,615.07 1,511,178.87
Impuesto a la S/ S/ S/ S/ S/ S/
renta - S/ 77,925.63 S/ 88,196.20 S/ 99,111.69 110,738.91 123,149.02 133,133.31 139,741.67 146,488.98 153,378.64 S/ 159,133.43
Inversiones
Activos fijos S/ 905,181.42 - - - - - - - - -
Intangibles S/ 289,677.55 - - - - - - - - - -
Capital de
trabajo S/ 126,944.96 S/ 2,665.81 S/ 2,721.63 S/ 2,779.16 S/ 2,837.18 S/ 2,897.16 S/ 2,957.63 S/ 3,019.81 S/ 3,083.46 S/ 2,684.17 S/ 0.00
TOTAL S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
COSTOS 1,321,803.93 1,429,386.28 1,455,346.41 1,482,280.81 1,510,264.34 1,539,373.35 1,577,568.05 1,601,583.87 1,626,104.76 1,650,677.88 1,670,312.30
C. Flujo Neto -S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Económico 1,321,803.93 276,580.71 286,445.39 296,085.92 305,450.47 314,469.27 315,208.43 330,939.10 347,000.36 363,864.79 1,005,757.03
5.5.3. Flujo de caja financiero
Tabla 43
Flujo de caja financiero
RUBRO AÑOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A.Ingresos
Ingresos por - S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
ventas 1,705,966.99 1,741,791.80 1,778,366.73 1,815,714.81 1,853,842.62 1,892,776.48 1,932,522.97 1,973,105.12 2,014,542.67 2,050,614.23
Préstamos S/ - - - - - - - - - -
771,289.06
V.R. Activos - - - - - - - - - - S/
fijos 472,864.13
V.R. Capital - - - - - - - - - - S/
de trabajo 152,590.97
TOTAL S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
INGRESOS 771,289.06 1,705,966.99 1,741,791.80 1,778,366.73 1,815,714.81 1,853,842.62 1,892,776.48 1,932,522.97 1,973,105.12 2,014,542.67 2,676,069.33
B. EGRESOS
Producción y - S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
operativos 1,348,794.84 1,364,428.59 1,380,389.97 1,396,688.25 1,413,327.17 1,441,477.11 1,458,822.38 1,476,532.32 1,494,615.07 1,511,178.87
Servicio a la S/ S/ S/ S/ S/ - - - - -
deuda 214,281.21 214,281.21 214,281.21 214,281.21 214,281.21
Impuesto a - S/ 77,925.63 S/ 88,196.20 S/ 99,111.69 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
la renta 110,738.91 123,149.02 133,133.31 139,741.67 146,488.98 153,378.64 159,133.43
Activos S/ - - - - - - - - -
fijos 905,181.42
Intangible S/ - - - - - - - - - -
s 289,677.55
Capital de S/ S/ 2,665.81 S/ 2,721.63 S/ 2,779.16 S/ 2,837.18 S/ 2,897.16 S/ 2,957.63 S/ 3,019.81 S/ 3,083.46 S/ 2,684.17 -
trabajo 126,944.96
TOTAL DE S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
EGRESOS 1,321,803.93 1,643,667.49 1,669,627.63 1,696,562.03 1,724,545.55 1,753,654.56 1,577,568.05 1,601,583.87 1,626,104.76 1,650,677.88 1,670,312.30
C. Flujo Neto -S/ S/ 62,299.50 S/ 72,164.17 S/ 81,804.70 S/ 91,169.26 S/ S/ S/ S/ S/ S/
Financiero 550,514.87 100,188.06 315,208.43 330,939.10 347,000.36 363,864.79 1,005,757.03
5.7. Indicadores económicos financieros
Tabla 44
Flujo de caja económico
VANE= S/ 667,071.64
TIRE= 21%
B/C(E)= S/ 10,726,469.90 1.07
S/ 10,059,398.26
CCPP= 11.73
Q= 0.50
PRIE= 6.2837133
-S/ 93,891.83 6 años 3 meses 12 días
Tabla 45
Flujo de caja financiero
VANF= S/ 369,192.96
TIRF= 26%
B/C(F)= S/ 9,668,863.57 1.04
S/ 9,299,670.60
TREMA= 16.26
Q= 0.67
PRIF= 7.15
-S/ 51,483.76 7 años 1 mes 25 dias
Tabla 46
Perfil de VAN (económico)
S/ 2,800,000.00
S/ 2,000,000.00
VANE
VANF
VAN
S/ 1,200,000.00
S/ 400,000.00
0 10 20 30 40 50 60
-S/ 400,000.00
Cuando CCPP < TIRE, se acepta
TIRE TIRF i (%)
Cuando CCPP> TIRE, no se acepta Cuando TIRE < TIRF el préstamo
CONCLUSIONES
- Con respecta al mercado para este proyecto se concluyó que el mercado objetivo
comprende jóvenes del rango de edades entre 20 y 29 años de los NSE C y D,
puesto que ellos son más flexibles y están dispuestos a probar y pagar productos
novedosos para el beneficio de su salud. La demanda inicial para el proyecto
será de 518,531 botellas de 475mL.
RECOMENDACIONES
Cussato , Vidal , Alvarado y Zanetti (2018). Bebida saludable “thani vida” universidad
Peruana de Ciencias Aplicadas . pag. 21.Disponible en :
https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/handle/10757/624455/Gra%C3%B
1a_VS.pdf?sequence=4&isAllowed=y. Revisado : 08/05/2019
Gómez, L., Jacoby, E., Ibarra, L., Lucumí, D., Hernandez, A., Parra, D., … Hallal, P.
(2011). Patrocinio de programas de actividad física por parte de la industria de bebidas
azucaradas: ¿Salud pública o relaciones públicas? Revista de Saude Publica, 45(2),
423–427.
ANEXOS
ANEXO 1
Tabla 47
Nota. Extraído de INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1940, 1961, 1972, 1981, 1993 y 2007
ANEXO 2
Tabla 48
PERÚ: Población censada, por grupo de edad, según departamento en el año 2007
ANEXO 4
Figura 7
ANEXO 5
Figura 8
Envase de vidrio de 475 ml
ANEXO 6
Figura 9
ANEXO 7
Figura 10
Ubicación geográfica de Concepción. Fuente de Google Maps (2019)
Materia Mano Agua y Servicio Accesibilidad y
FACTORES prima Mercado de energía de disponibilidad Conteo %
obra eléctrica transporte de terreno
Mercado 1 1 0 1 1 4 18.18
Tabla 50
ANEXO 9
Tabla 51
Ranking de factores
ANEXO 10
Tabla 52
Tabla 53
ANEXO 12
Tabla 54
Ranking de factores.
Precio del
1 0 0 1 1 3 17.65
terreno
Área del
terreno 1 1 0 1 1 4 23.53
disponible
Mano de
0 0 1 1 0 2 11.76
obra directa.
Cercanía la
1 1 0 0 1 3 17.65
ciudad
Movilidad
para los 0 0 1 1 0 2 11.76
operarios.
Zona
1 1 0 1 0 3 17.65
industrial
Total 17 100
ANEXO 13
Tabla 55
LOCAL 1 2 3
FACTORE PONDERACIÓ CALIFICACIÓ PUNTUACIÓ CALIFICACIÓ PUNTUACIÓ CALIFICACIÓ PUNTUACIÓ
S N (%) N N N N N N
Precio del
17.65 8 141.20 7 123.55 7 123.55
terreno
Área del
terreno 23.53 9 211.77 6 141.18 8 188.24
disponible
Mano de
obra 11.76 8 94.08 7 82.32 8 94.08
directa.
Cercanía
17.65 8 141.20 5 88.25 7 123.55
la ciudad
Movilidad
para los 11.76 9 105.84 8 94.08 8 94.08
operarios.
Zona
17.65 8 141.20 9 158.85 9 158.85
industrial
MESA DE TRABAJO DE
ACERO INOXIDABLE
Máquina de ingeniería diseñado para generar vapor.
Este vapor se genera a través de una transferencia de
calor a presión constante
MARCA: MECALUX
COSTO: S/.11 520
Tipo: Pirotubular
Dimensiones (L*A*H): 1,33* 0,96* 1,47 m
Capacidad: 24 L
Potencia: 5Hp
Presión de trabajo: 80 PSI
CALDERO GNV
Combustible Diesel: 13,5 kg/hora
MARCA: LUYERE
COSTO: S/.12 220
- Dimensiones (L*A*H): 1,1* 0,44* 0,85 m
- Capacidad: 15 m3/ hora
- Potencia del motor: 7,5 HP o 5,6 kW
- Tipo de acondicionado: Por correas
- Tipo de refrigeración (Refrigerado): Por aire
COMPRESOR
- Presión de trabajo máximo: 150 psi o 10 bar
- Desplazamiento de aire: 253 L/min/8,9 cfm
MARCA: HISPANO ACERO
COSTO: S/.150
MODELO: Colador ½ bola reforzado 13
CARACTERISTICAS: Acero inoxidable
COLADOR INDUSTRIAL
MARCA: PEDROLLO
COSTO: S/.462
MODELO: CPM 600
Dimensiones (L*A*H): 0,387* 0,169* 0,22 m
Capacidad: 1 440 lt/h
Alimentación: Eléctrica/ trifásica 380 V
Potencia: 0,5 HP
BOMBA CENTRIFUGA
Tabla 58
Áreas de la planta
Tabla 59
Cuadro de razones
ANEXO 19
Tabla 60
I Importante (Verde)
O Ordinaria (fucsia)
U Sin importancia (amarillo)
X No recomendable
ANEXO 20
Figura 11
Diagrama relacional
ANEXO 21
Tabla 61
Interrelaciones de área
A E I O U X
1-3 1-7 1-13 1-5 9-14 4-6 7-9 5-6 3-9
1-4 2-7 3-8 6-7 9-15 4-7 7-12 1-8 3-11
1-6 2-8 3-11 11-12 9-17 5-6 7-15 1-12 3-16
1-16 3-6 3-14 1-11 9-11 8-9 7-17 2-12 3-14
2-3 3-7 4-13 3-12 10-11 9-10 8-10 4-8 3-17
2-4 3-8 5-15 3-11 10-12 1-8 8-13 4-9 3-17
2-5 5-8 7-8 3-13 10-14 1-12 8-16 1-9 5-9
2-6 6-13 8-15 4-14 10-15 1-10 8-11 1-13 4-10
2-16 7-13 8-17 5-14 10-16 2-11 9-12 1-2 5-10
3-4 8-14 9-13 5-11 11-13 2-12 9-16 1-17 5-11
3-5 9-15 6-12 11-14 3-16 10-13 2-17 5-12
3-10 13-16 6-15 11-15 4-16 10-17 6-7 5-13
6-12 11-13 6-16 11-16 5-7 10-13 10-11 5-14
12-13 3-14 7-14 11-17 5-13 11-14 4-11 6-9
12-14 13-16 7-16 12-15 5-16 13-15 4-12 6-10
14-16 8-13 12-16 5-17 1-15 1-9 7-10
14-15 8-16 12-17 6-8 15-17 1-10 8-10
15-16 9-13 13-15 6-11 16-17 1-14 9-10
1-14 6-14 14-17 2-9 7-11
2-14 6-16 1-17 2-10 8-12
6-17 2-17 3-10 9-11
5-12 2-11 9-13
2-13 13-17
2-14 4-17
12-16
ANEXO 22
Figura 12
Diagrama de relación
ANEXO 23
Figura 13
ACEPCIA
MATERIA PRIMA PROCESO
45 m cuadr materia prima Oficina
81 m cuadr 143 m cuadr
PRODUCTO TERMINADO
58 m cuadr
cv
Oficina
4400,00
Oficina 124 m cuadr PATIO
6 m cuadr
18 m cuadr
AREA DE LIMPIEZA
2 m cuadr
Tabla 62
ANEXO 27
Tabla 67