Ejercicio No 1:

Clasifique cada una de las siguientes activos, pasivos y capital contable.

1- Equipo de transporte ACTIVO

2- Marca de fábrica ACTIVO

3- Cuentas por cobrar: ACTIVO

4- Seguros pagados por anticipado: PASIVO

5- Terrenos para uso futuros: ACTIVO

6- Documentos por pagar a largo plazo: PASICO

7- IGV por pagar: PASICO

8- Utilidades retenidas: CAPITAL

9- Salarios por pagar: PASIVO

10- Capital social: CAPITAL

Ejercicio No 2:

Elabore el Estado de Situación Financiera en Forma de Cuenta y en forma de reporte.

Comercial Alfa S.A Fecha 28/02/2020.

 Impuestos pagados por anticipado C$1,800.00

 Franquicias 2,000.00

 Clientes 50,000.00

 Documentos por cobrar 15,000.00

 Equipo de entrega 80,000.00

 Depósito en Garantía 2,500.00

 Caja y banco 25,000.00

 Dep. Acumulada de Edificio 20,000.00

 Inventario 80,000.00

 Deudores Diversos 10,000.00

 Acreedores Diversos 15,000.00

 Dep. Acumulada Equipo de entrega 10,000.00

 Edificio 120,000.00

 Rentas pagadas por Anticipado 2,000.00

 Edificio 120,000.00

 Rentas pag. Por anticipado 2,000.00

 Rentas cob.por anticipado 2,500.00

 Int.cob por anticipado 5,000.00

 Papelería y útiles de oficina 4,000.00

 Proveedores 15,000.00

 Doctos. Por pagar (L/p) 20,000.00

 Estim. Para Cuentas Incobrables 5,000.00

 Bonos hipotecarios 50,000.00

 Doctos por pagar (c/p) 20,000.00

 Comercial ALFA S.A
Al 28 de Febrero del 2020

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente 166,000 Pasivo Corriente 59,300
Caja y Banco 25,000 Impuestos Pagados por Anticp. 1,800
Inventario 80,000 Proveedores 15,000
Clientes 50,000 Acreedores Diversos 15,000
(-)Estimación Ctas Incob. (5,000) Rentas Cobradas por anticipado 2,500
Deudores Diversos 10,000 Intereses cobrados por Anticip. 5,000
Rentas Pagadas por anticipado 2,000 Dcto por Pagar C/P 20,000
Papelería y Útiles 4,000 Pasivo no Corriente 20,000
Activo Fijos 170,000 Dcto Por Pagar L/P 20,000
Edificio 120,000
(-) Depreciación Acum. (20,000) Total Pasivo 79,300
Equipo de Entrega 80,000
(-) Depreciación Acum. (10,000) Capital 311,200
Otros Activos 54,500 Capital Corriente 311,200
Franquicias 2,000
Deposito en Garantía 2,500
Bonos Hipotecarios 50,000

Total Activo 390,500 Total pasivo + Capital 390,500

Elaborado Por: Revisado Por: Autorizado Por:

 Comercial ALFA S.A
Al 28 de Febrero del 2020

ACTIVO
Activo Corriente 166,000
Caja y Banco 25,000
Inventario 80,000
Clientes 50,000
(-)Estimación Ctas Incobrables (5,000)
Deudores Diversos 10,000
Rentas Pagadas por anticipado 2,000
Papelería y Útiles 4,000

Activo no Corriente 170,000

Edificio 120,000
(-) Depreciación Acumulada (20,000)
Equipo de Entrega 80,000
(-) Depreciación Acumulada (10,000)
Otros Activos 54,500
Franquicias 2,000
Deposito en Garantía 2,500
Bonos Hipotecarios 50,000
Total Activo 390,500

PASIVO
Pasivo Corriente 59,300
Impuestos Pagados por Anticipado 1,800
Proveedores 15,000
Acreedores Diversos 15,000
Rentas Cobradas por anticipado 2,500
Intereses cobrados por Anticipado 5,000
Documento por Pagar C/P 20,000
Pasivo no Corriente 20,000
Documento Por Pagar L/P 20,000
Total Pasivo 79,300

Capital 311,200
Capital Corriente 311,200

Total Pasivo + Capital 390,500

 Elaborado Por: Revisado Por: Autorizado Por:

Ejercicio No 3 Elabora el Estado de situación financiera.

Comercial OMEGA S.A

Periodo del 1 de enero al 31 de diciembre 2019.

Ventas totales C$ 185,000.00

Inventario Final 60,000.00

Compras 180,000.00

Devoluciones sobre compra 3% de compras totales

Gastos de compras 2,000.00

Devoluciones sobre 2% ventas
ventas totales
Inventario Inicial 60,000.00
Rebajas sobre ventas 1,500.00

Estado de Situación Financiera

Comercial OMEGA S.A
Periodo del 01/01/2019 Al 31/12/2019

Conceptos/Descripción/Cuentas 1 2 3 4
Ventas Totales 185,000.00
Devoluciones sobre Ventas 37,000.00
Rebajas sobre Ventas 1,500.00
Ventas netas 146,500.00
Costos de Ventas 176,540.00
Inventario Inicial 60,000.00
Compras 180,000.00
Gastos de Compras 2,000.00
Compras Totales 182,000.00
Devoluciones de Compras 5,460.00
Compras Netas 176,540.00
Suma Disponible 236,540.00
Inventario Final 60,000.00 176,540.00

Utilidad Bruta -30,040.00

 Ejercicio No 4: Elabore la Segunda parte del Estado de Situación financiera.

Comercial ALFA S.A

Periodo del 1 de enero al 31 de diciembre 2019.

 Utilidad Bruta C$ 25,000.00

 Sueldo Gerente General 4,000.00

 Sueldo Secretaria Gerente 1,500.00

 Sueldo del Gerente de Ventas 3,500.00

 Papelería Útiles de oficina 5,000.00 (60% GV-40%

GA)
 Intereses cobrados 1,500.00

 Dividendos cobrados 2,000.00

 Rentas cobradas 2,500.00 

 Perdida en Ventas de ACT.FIJO 600.0

0
 Renta de edificio (30% GV- 6,000.00
70%GA)
 Publicidad 10,000.0
0
 Consumo de luz (GA) 1,500.0
0
 Impuesto s/ventas 750.00

 Intereses Pagados 750.00

 Servicios Bancarios 180.00

 Rentas pagadas 1,100.0
0
 Conceptos/Descripción/Cuentas 1 2 3 4
Utilidad Bruta 25,000.00
Gastos de Operación
Gasto de Ventas 19,050.00
Sueldo del Gerente de Ventas 3,500.00
Impuestos sobre Ventas 750.00
Publicidad 10,000.00
Renta de Edificio 1,800.00
Papelería útiles de Oficina 3,000.00
Gastos de Administración 13,700.00
Sueldo de Gerente General 4,000.00
Sueldo de Secretaria Gerente 1,500.00
Renta de Edificio 4,200.00
Papelería útiles de oficinas 2,500.00
Consumo de Luz 1,500.00
Gastos Financieros 750.00
Intereses Pagados 750.00
Productos Financieros 1,500.00
Intereses Cobrados 1,500.00
Utilidad Cambiaria
Utilidad de Operación
Otros Gastos 1,700.00
Rentas Pagadas 1,100.00
Perdida en venta de Activo Fijos 600.00
Otros Productos 4,500.00
Dividendos Cobrados 2,000.00
Rentas Cobradas 2,500.00
Utilidad en Ventas de Activo Fijos
Utilidad neta antes de IR
IR 30%

Utilidad Neta después de IR