Actividad

Auxiliar contable [Nivel 2]

Lección 3 / Actividad 1
Elabora tu informe contable

IMPORTANTE

Para resolver tu actividad, guárdala en tu computadora e imprímela.

Si lo deseas, puedes conservarla para consultas posteriores ya que te sirve

para reforzar tu aprendizaje. No es necesario que la envíes para su revisión.

Propósito de la actividad

Verificar los movimientos de la cuenta de bancos de la unidad y elaborar

informes que permitan reportar la situación financiera de la empresa.

Practica lo que aprendiste

I. En la tienda de relojes “Chronos S.A. de C.V”, se obtienen los

siguientes resultados durante el mes de septiembre en la cuenta
“Bancos” del libro mayor.

Relojes Chronos S.A. de C.V. CNS789645N89 Folio No. XX

Santa Fe 302, Col. Lomas, Ciudad Jardín, Son.

LIBRO MAYOR

CUENTA: (1102.01) CUENTA DE CHEQUES BANCO "X"

Periodo: del 01/09/17 AL 30/09/17
Fecha No. Descripción Debe Haber Saldo
01/09/2017 1 Depósito Ch. 7896 $ 900,100.00 $ - $ 900,100.00
Depósito Ch. 3902 Arturo Salcido
04/09/2017 3 Jiménez $ 180,510.00 $ - $ 1,080,610.00
04/09/2017 4 Cheque 1 $ - $ 200,140.00 $ 880,470.00
Cheque 2 a favor del Centro
06/09/2017 6 Joyero de Taxco S.A. de C.V. $ - $ 60,200.00 $ 820,270.00
10/09/2017 8 Depósito $ 280,100.00 $ - $ 1,100,370.00
11/09/2017 12 Cheque 3 $ - $ 190,540.00 $ 909,830.00
12/09/2017 13 Cheque 4 $ - $ 30,000.00 $ 879,830.00
13/09/2017 15 Cheque 5 $ - $ 140,890.00 $ 738,940.00
14/09/2017 23 Depósito $ 300,400.00 $ - $ 1,039,340.00
17/09/2017 43 Depósito $ 150,010.00 $ - $ 1,189,350.00
17/09/2017 44 Cheque 6 $ - $ 220,200.00 $ 969,150.00
18/09/2017 50 Cheque 7 $ - $ 70,620.00 $ 898,530.00
19/09/2017 51 Cheque 8 $ - $ 400,000.00 $ 498,530.00
 Actividad
20/09/2017 55 Depósito $ 210,170.00 $ - $ 708,700.00
22/09/2017 57 Comisión $ - $ 1,000.00 $ 707,700.00
23/09/2017 58 Depósito $ 600,240.00 $ - $ 1,307,940.00
23/09/2017 59 Cheque 9 $ - $ 80,310.00 $ 1,227,630.00
24/09/2017 60 Depósito $ 100,000.00 $ - $ 1,327,630.00
24/09/2017 63 Cheque 10 $ - $ 300,650.00 $ 1,026,980.00
25/09/2017 65 Depósito $ 150,132.00 $ - $ 1,177,112.00
25/09/2017 68 Cheque 11 $ - $ 90,400.00 $ 1,086,712.00
25/09/2017 70 Cheque 12 $ - $ 160,080.00 $ 926,632.00
26/09/2017 75 Depósito $ 240,200.00 $ - $ 1,166,832.00
26/09/2017 78 Cheque 13 $ - $ 170,419.00 $ 996,413.00
28/09/2017 80 Cheque 14 $ - $ 200,086.00 $ 796,327.00
Depósito Ch. 2389 José Luis
30/09/2017 81 $ 190,340.00 $ - $ 986,667.00
Gutiérrez
30/09/2017 82 Cheque 15 $ - $ 100,900.00 $ 885,767.00

El 30 de septiembre de 2017, el banco envía el siguiente estado de

cuenta.
Estado de cuenta al 30 de septiembre de 2017
FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS SALDOS
01/09/2017 Depósito Ch. 7896 $ 900,100.00 $ - $ 900,100.00
04/09/2017 Depósito Ch. 3902 $ 180,500.00 $ - $ 1,080,600.00
05/09/2017 Cheque 1 $ - $ 200,140.00 $ 880,460.00
10/09/2017 Depósito $ 180,100.00 $ - $ 1,060,560.00
11/09/2017 Cheque 3 $ - $ 190,540.00 $ 870,020.00
12/09/2017 Cheque 4 $ - $ 30,000.00 $ 840,020.00
13/09/2017 Cheque 5 $ - $ 140,890.00 $ 699,130.00
14/09/2017 Depósito $ 300,400.00 $ - $ 999,530.00
17/09/2017 Depósito $ 150,010.00 $ - $ 1,149,540.00
17/09/2017 Cheque 6 $ - $ 220,100.00 $ 929,440.00
Cheque 2 a favor del Centro
19/09/2017 Joyero de Taxco S.A. de C.V. $ - $ 70,200.00 $ 859,240.00
19/09/2017 Cheque 8 $ - $ 400,000.00 $ 459,240.00
22/09/2017 Comisión $ - $ 1,000.00 $ 458,240.00
23/09/2017 Depósito $ 600,240.00 $ - $ 1,058,480.00
24/09/2017 Depósito $ 100,000.00 $ - $ 1,158,480.00
25/09/2017 Depósito $ 150,132.00 $ - $ 1,308,612.00
25/09/2017 Cheque 12 $ - $ 160,800.00 $ 1,147,812.00
26/09/2017 Depósito $ 240,200.00 $ - $ 1,388,012.00
26/09/2017 Cheque 7 $ - $ 70,620.00 $ 1,317,392.00
30/09/2017 Cheque 15 $ - $ 100,900.00 $ 1,216,492.00
30/09/2017 Comisión $ - $ 90,000.00 $ 1,126,492.00
 Actividad

Al comparar ambos documentos, se observa lo siguiente:

1. El depósito realizado el día 4 de septiembre se registró de manera

errónea en el libro Mayor, ya que el cheque endosado por el cliente
Arturo Salcido Jiménez fue de $180,500.00.
2. El día 10 se registró en el libro mayor un depósito por $280,100.00. De esta
cantidad, $180,100.00 fueron depositados en efectivo y, por la cantidad
restante, el cliente (Casa Floresta S.A. de C.V.) entregó un cheque por
con un valor de $100,000.00. Este cheque fue devuelto por el banco
debido a la falta de fondos en la cuenta de origen. Esta situación no fue
considerada en el libro mayor.
3. El cheque No. 2 por $60,200.00 a favor del Centro Joyero de Taxco S.A.
de C.V. fue registrado de manera errónea en el libro mayor. La cantidad
exacta registrada por el banco el día 19 es de $70,200.00.
4. El cheque No. 12 también se registró de manera errónea en el Libro
mayor. La cantidad correcta registrada por el banco es de $160,800.00.
5. El depósito realizado el día 30 por el cliente José Luis Gutiérrez aún no ha
sido registrado por el banco.
6. El depósito realizado el día 20 no fue aceptado por el banco ya que no
contaba con la firma autorizada por el cliente.
7. El banco cargó, el día 30 de septiembre, una comisión de $90,000.00 por
concepto de servicios de cobranza. Debido a que este cobro procede,
deberá ser registrado en el libro mayor.
8. El cheque No. 6 expedido el día 17 de septiembre a favor de la televisora
TvHoy por servicio de propaganda fue registrada de manera errónea en
el libro mayor. La cantidad correcta registrada por el banco es de
$220,100.00.
9. El resto de los cheques emitidos, registrados en el libro mayor, aún no han
sido cobrado por los proveedores de la empresa, por esta razón sus
saldos aún no se ven reflejados en el estado de cuenta de la empresa.

Con esta información, realiza una conciliación bancaria que te permita

encontrar el saldo de la cuenta de banco en ambos registros.
 Actividad

II. Analiza el siguiente informe financiero.

INFORME FINANCIERO
DE LOS EGRESOS GENERADOS POR LA EMPRESA
DURANTE EL MES DE NOVIEMBRE DE 2017

En el siguiente informe se presentan los gastos generado por la empresa durante

el mes de noviembre de 2017. Presentamos las tablas de precios y el estudio de
los egresos generados durante este periodo.

Gastos

Actividad Importe
Publicidad $120,000.00
Café y enseres de alacena $134,000.00
Papelería $35,000.00
Reparación de impresoras $5,000.00
Transporte del personal de oficina $30,000.00
Total $324,000.00

La publicidad tuvo un costo total de $120,000.00 tomando en cuenta la

elaboración de carteles, volantes y escaparates utilizados para promocionar la
marca durante la semana del emprendedor. El transporte incluye los viáticos
otorgados al personal que participó en el congreso, así como los que tuvieron
que desplazarse en la ciudad antes y después del evento.

Informe a cargo de
Susana Romero García
Gerardo Cruz de la Parra
 Actividad

III. Con base en la información contenida en el informe financiero,

contesta las siguientes preguntas.
a. Explica si la información presentada en el informe cuenta con las
siguientes características y por qué.
• Completa: _______________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
• Lógica: __________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
• Clara y precisa: __________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
• Neutral: __________________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
• Concreta: _______________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________
• Oportuna: _______________________________________________
__________________________________________________________
__________________________________________________________

b. ¿A quién va dirigida la información?

________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
c. ¿Quiénes son las personas que leerán el reporte?
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d. ¿Cuál es su intención?
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e. ¿Qué elementos estructurales le faltan?
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 Actividad

IV. Describe las actividades que deberás realizar antes, durante y

después de recibir a un auditor en tu área de trabajo.

Durante

Después
Antes