EL REFUERZO, S.A. DE C.V.

LIBRO DIARIO
N° DE FOLIO
CONCEPTO
ASIENTO MAYOR
1
1 1 Bancos
2 Inventarios
3 Edificios
4

Asiento de apertura
2
5 Prima de seguros y fianzas
6 IVA Acreditable
1

según póliza de seguros 777

3
7 Equipo de reparto
6 IVA acreditable
8 IVA pendiente de acreditar
1
9

Compra de equipo de reparto a Torres Automotriz

4
10 Mobiliario y equipo de oficina
8 IVA pendiente de acreditar
11

Según compra a Muebles la Estrella

5
12 Compras
8 IVA pendiente de acreditar

según factura 115, al El SOL, S.A. de C. V.

6
13 Gastos de compra
 6 IVA acreditable
1

Pago de flete y acarreos según factura 555

7
1 Bancos
14
6

Devolucion de mercancia al EL SOL, según la factura 111

EL REFUERZO, S.A. DE C.V.

LIBRO DIARIO FOLIO No.

Del Folio No. 1

8
9 Acreedores diversos
(Muebles la estrella)
6 IVA acreditable
1
8

Pago a Muebles La Estrella, S. A. de C.V

9
1 Bancos
15
16

Venta a la Poderosa, según factura 01

10
12 Compras
 8 IVA pendiente acreditar
11

Compra de mercancia según factura 1001

11
17 Gastos de Venta
18 Gastos de administracion
6 IVA acreditable
1

compra de articulos de limpieza a LIMPIACLEM, S.A. de C.V

12
19 Papeleria y utiles (administracion)
19 Papeleria y utiles (venta)
6 IVA acreditable
1

compra de papeleria a LIMPIACLEM, S.A. de C.V

13
18 Gastos de administracion
6 IVA acreditable
1

Pago de recibo de telefono

EL REFUERZO, S.A. DE C.V.

Del Folio No. 2

14
 20 Clientes
(GERSOC, S.A. de C.V)
15
21

Se vende mercancia a GERSOC, S.A. de C.V. según factura 02

15
22 Devoluciones sobre ventas
21 IVA pendiente de causar
20

16
23 Propaganda y publicidad
6 IVA acreditable
1

Pago de publicidad según factura 55

17
1 Bancos
21 IVA pendiente de causar
20

24
GERSOC, S.A. de C.V. paga la totalidad de su adeudo
18
17 Gastos de venta
(sueldos y salarios)
18 Gastos de administracion
(sueldos y salarios)
1

pago de nomina
19
20 Clientes
(GERSOC S.A DE C.V)
15
21

Venta a credito según factura 04 PDF

20
 25 Equipo de computo
6 IVA acreditable
1
9
Compra de computadoras

SUMAS IGUALES

C.P.
CONTADOR GENERAL
 EL REFUERZO, S.A. DE C.V.
LIBRO DIARIO
CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

$ 770,000.00
$ 97,000.00
$ 970,000.00
Capital social $ 1,837,000.00

siento de apertura

$ 5,500.00
$ 880.00
Bancos $ 6,380.00

póliza de seguros 777

$ 200,000.00
$ 16,000.00
$ 16,000.00
Bancos $ 100,000.00
Acreedores diversos $ 132,000.00
TORRES Automotriz)
po de reparto a Torres Automotriz

$ 70,000.00
$ 11,200.00
Proveedores $ 81,200.00

mpra a Muebles la Estrella

$ 55,000.00
$ 8,800.00
Bancos $ 63,800.00

115, al El SOL, S.A. de C. V.

$ 1,800.00
 $ 288.00
Bancos $ 2,088.00

y acarreos según factura 555

$ 7,000.00
Devoluciones sobre compra $ 6,034.48
IVA acreditable $ 965.52

ancia al EL SOL, según la factura 111

$ 2,229,468.00 $ 2,229,468.00

EL REFUERZO, S.A. DE C.V.

RO DIARIO FOLIO No. 2

$ 2,229,468.00 $ 2,229,468.00

$ 7,500.00

$ 1,200.00
Bancos $ 7,500.00
IVA pendiente de acreditar $ 1,200.00

bles La Estrella, S. A. de C.V

$ 858,400.00
Ventas $ 740,000.00
IVA causado $ 118,400.00

Poderosa, según factura 01

$ 88,800.00
 $ 14,208.00
Proveedores $ 103,008.00
(SOCGER, S.A. de C.V)

mercancia según factura 1001

$ 2,900.00
$ 2,900.00
$ 928.00
Bancos $ 6,728.00

limpieza a LIMPIACLEM, S.A. de C.V

$ 900.00
$ 900.00
$ 288.00
Bancos $ 2,088.00

ria a LIMPIACLEM, S.A. de C.V

$ 2,500.00
$ 400.00
Bancos $ 2,900.00

de recibo de telefono

$ 3,211,292.00 $ 3,211,292.00

EL REFUERZO, S.A. DE C.V.

$ 3,211,292.00 $ 3,211,292.00
 $ 133,400.00

Ventas $ 115,000.00
IVA pendiente de causar $ 18,400.00

ERSOC, S.A. de C.V. según factura 02

$ 11,000.00
$ 1,760.00
Clientes $ 12,760.00
(GERSOC, S.A DE C.V)

$ 47,000.00
$ 7,520.00
Bancos $ 54,520.00

blicidad según factura 55

$ 104,000.00
$ 16,640.00
Clientes $ 104,000.00
(GERSOC, S.A DE C.V)
IVA CAUSADO $ 16,640.00
C.V. paga la totalidad de su adeudo

$ 25,000.00

$ 52,000.00

Bancos $ 77,000.00

pago de nomina

$ 43,430.40

VENTAS $ 37,440.00
IVA pendiente de causar $ 5,990.40

dito según factura 04 PDF

 $ 25,000.00
$ 4,000.00
Bancos $ 10,000.00
Acreedores diversos $ 19,000.00
pra de computadoras

MAS IGUALES $ 3,682,042.40 $ 3,682,042.40

$ -

C.P.
DIRECTOR GENERAL
$ -
 BANCOS INVENTARIOS EDIFICIOS
1) 770,000.00 6,380.00 (2 1) 97,000.00 1) 970,000.00
7) 7,000.00 100,000.00 (3
9) 858,400.00 63,800.00 (5
17) 104,000.00 2,088.00 (6
7,500.00 (8
6,728.00 (11
2,088.00 (12
2,900.00 (13
54,520.00 (16
77,000.00 (18
10,000.00 (20

1,739,400.00 333,004.00 97,000.00

1,406,396.00 970,000.00

PRIMA DE SEGUROS IVA ACREDITABLE EQUIPO DE REPARTO

2) 5,500.00 2) 880.00 965.52 (7 3) 200,000.00
3) 16,000.00
6) 288.00
8) 1,200.00
11) 928.00
12) 288.00
13) 400.00
5,500.00 16) 7,520.00 200,000.00

20) 4,000.00
31,504.00 965.52
30,538.48
ACREEDORES DIVERSOS MOB. Y EQ. DE OFICINA PROVEEDORES
8) 7,500.00 132,000.00 (3 4) 70,000.00
19,000.00 (20
7,500.00 151,000.00 70,000.00
143,500.00
 GASTOS DE COMPRA DEV/COMPRA VENTAS
6) 1,800.00 6,034.48 (7

1,800.00 6,034.48

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMON. PAPELERIA Y UTILES

11) 2,900.00 11) 2,900.00 12) 1,800.00
18) 25,000.00 13) 2,500.00
18) 52,000.00

27,900.00 57,400.00 1,800.00

IVA PENDIENTE DE CAUSAR DEV/VENTAS PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

15) 1,760.00 18,400.00 (14 15) 11,000.00 16) 47,000.00
17) 16,640.00 5,990.40 (19

18,400.00 24,390.40 11,000.00 47,000.00

5,990.40
 EDIFICIOS CAPITAL SOCIAL
1,837,000.00 (1

1,837,000.00

EQUIPO DE REPARTO IVA PENDIENTE DE ACREDITAR

3) 16,000.00 1,200.00 (8
4) 11,200.00
5) 8,800.00
10) 14,208.00

50,208.00 1,200.00

49,008.00

PROVEEDORES COMPRAS
81,200.00 (4 5) 55,000.00
103,008.00 (10 10) 88,800.00
184,208.00 143,800.00
 VENTAS IVA CAUSADO
740,000.00 (9 118,400.00 (9
115,000.00 (14 16,640.00 (17
37,440.00 (19 135,040.00
892,440.00

PAPELERIA Y UTILES CLIENTES

14) 133,400.00 12,760.00 (15
19) 43,430.40 104,000.00 (17

176,830.40 116,760.00
60,070.40

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD EQUIPO DE COMPUTO

20) 25,000.00

25,000.00
 EL REFUERZO
Aciento Movimiento Saldo
Cuenta Deudor Acreedor Deudor
1 BANCOS $ 1,739,400.00 $ 333,004.00 $ 1,406,396.00
2 INVENTARIOS $ 97,000.00 $ - $ 97,000.00
3 PAPELERIA Y UTILES $ 1,800.00 $ - $ 1,800.00
4 MOB. Y EQ. DE OFICINA $ 70,000.00 $ - $ 70,000.00
5 EDIFICIOS $ 970,000.00 $ - $ 970,000.00
6 EQ. DE REPARTO $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00
7 EQ. DE COMPUTO $ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
8 PRIMA DE SEGUROS $ 5,500.00 $ - $ 5,500.00
9 CLIENTES $ 176,830.40 $ 116,760.00 $ 60,070.40
10 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 47,000.00 $ - $ 47,000.00
11 IVA ACREDITABLE $ 31,504.00 $ 965.52 $ 30,538.48
12 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 50,208.00 $ 1,200.00 $ 49,008.00
13 DEV/VENTAS $ 11,000.00 $ - $ 11,000.00
14 COMPRAS $ 143,800.00 $ - $ 143,800.00
15 PROVEEDORES $ - $ 184,208.00 $ -
16 IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 18,400.00 $ 24,390.40 $ -
17 ACREEDORES DIVERSOS $ 7,500.00 $ 151,000.00 $ -
18 VENTAS $ - $ 892,440.00 $ -
19 DEV/COMPRA $ - $ 6,034.48 $ -
20 CAPITAL SOCIAL $ - $ 1,837,000.00 $ -
21 IVA CAUSADO $ - $ 135,040.00 $ -
22 GASTOS DE COMPRA $ 1,800.00 $ - $ 1,800.00
23 GASTOS DE VENTA $ 27,900.00 $ - $ 27,900.00
24 GASTOS DE ADMON $ 57,400.00 $ - $ 57,400.00
25 SUMAS IGUALES $ 3,682,042.40 $ 3,682,042.40 $ 3,204,212.88
Saldo
Acreedor
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ 184,208.00
$ 5,990.40
$ 143,500.00
$ 892,440.00
$ 6,034.48
$ 1,837,000.00
$ 135,040.00
$ -
$ -
$ -
$ 3,204,212.88
 EL REFUERZO S.A DE C.V

NUMERO DE CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO AGRUPADOR

1 ACTIVO 100
11 CIRCULANTE 100.01
1112 BANCOS 101
1121 CLIENTES 105
1124 IVA ACREDITABLE 106
1125 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 119.01
1131 INVENTARIOS 115
1144 PRIMA DE SEGUROS Y FIANZAS 109.01
1143 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 109.23
1142 PAPELERIA Y UTILES 109.23
12 NO CIRCULANTE 100.02
1211 EDIFICIOS 151
1 2 14 EQUIPO DE COMPUTO 156
1213 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 155
1215 EQUIPO DE REPARTO 154
1 22 INTANGIBLES 174
1224 GASTOS DE CONSTITUCION 174
1225 GASTOS DE INSTALACION 181
2 PASIVO 200
21 CORTO PLAZO 200.01
211 PROVEEDORES 201
212 ACREDORES DIVERSOS 205
213 DOC/PAGAR 202.03
214 IVA CAUSADO 208.01
215 IVA PENDIENTE DE CAUSAR 209.01
3 CAPITAL CONTABLE 300
31 CAPITAL CONTRIBUIDO 301
311 CAPITAL SOCIAL 301.02
4 INGRESOS 400
41 VENTAS 401.01
42 DEV/VENTAS 402.02
5 COSTOS 500
51 COMPRAS 502
52 GASTOS DE COMPRA 504.25
53 DEV/COMPRA 503
6 GASTOS 600
61 GASTOS DE VENTA 602