Caso Practico Final

METODO PEPS
TARJETA DE ALMAC
Empresa: No Name, S.A. de C.V.
Articulo: COMEDORES MODELO CHIK
Almacen: Casillero N° 1
Limites revisados en: Fecha: 01/01/2020
UNIDADES
FECHA REFERENCIA ENTRAD
SALIDA EXISTENCIA
A
SI 1
2/1/2022 10540 COM 20 21
2/1/2022 154 FLE
9/1/2022 VENTA 1 20
5 15
METODO PEPS
TARJETA DE ALMACÉN
N° 1
Proveedor:
lero N° 1 Unidad:
Minimo Maximo Minimo Maximo
COSTO COSTO VALORES

UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO
$ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 9,000.00 $ 180,000.00 $ 189,000.00
$ 9,027.38 $ 547.53 $ 189,547.53
$ 9,000.00 $ 9,000.00 $ 180,547.53
$ 9,027.38 $ 45,136.88 $ 135,410.65
METODO PEPS
TARJETA DE ALMA
Articulo: LAVADORAS MODELO CHACA CHACA
UNIDADES
FECHA REFERENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SI 1
2/1/2022 10540 COM 15 16
2/1/2022 154 FLE
4/1/2022 VENTA 1 15
5 10
9/1/2022 VENTA 8 2
22/1/2022 DEV S/V 1 3
23/1/2022 DEV S/C 1 2

METODO PEPS
TARJETA DE ALMACÉN
N° 1
Proveedor:
lero N° 1 Unidad:
COSTO COSTO VALORES

$ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 7,000.00 $ 105,000.00 $ 112,000.00
$ 7,021.29 $ 319.39 $ 112,319.39
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 105,319.39
$ 7,021.29 $ 35,106.46 $ 70,212.93
$ 7,021.29 $ 56,170.34 $ 14,042.59
$ 7,021.29 $ 7,021.29 $ 21,063.88
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 14,063.88
METODO PEPS
TARJETA DE ALMA
Articulo: PANTALLAS DE PLASMA 42"
UNIDADES
SALIDA EXISTENCIA
A
SI 6
2/1/2022 10540 COM 15 21
2/1/2022 154 FLE
9/1/2022 VENTA 6 15
9 6
22/1/2022 DEV/ V 1 7
DEV/ C 1 6
METODO PEPS
TARJETA DE ALMACÉN
N° 1
Proveedor:
lero N° 1 Unidad:
COSTO COSTO VALORES

$ 8,600.00 $ 51,600.00
$ 8,600.00 $ 129,000.00 $ 180,600.00
$ 8,626.16 $ 392.40 $ 180,992.40
$ 8,600.00 $ 51,600.00 $ 129,392.40
$ 8,626.16 $ 77,635.44 $ 51,756.96
$ 8,600.00 $ 8,600.00 $ 60,356.96
$ 8,600.00 $ 8,600.00 $ 51,756.96
METODO PEPS
TARJETA DE ALMAC
Articulo: MUEBLES DE SALA PROVENZAL
UNIDADES
SALIDA EXISTENCIA
A
SI 0
2/1/2022 10540 COM 11 11
2/1/2022 154 FLE
9/1/2022 VENTA 4 7
METODO PEPS
TARJETA DE ALMACÉN
N° 1
Proveedor:
lero N° 1 Unidad:
COSTO COSTO VALORES

$ -
$ 6,000.00 $ 66,000.00 $ 66,000.00
$ 6,018.25 $ 200.76 $ 66,200.76
$ 6,018.25 $ 24,073.00 $ 42,127.76
METODO PEPS
TARJETA DE ALMAC
Articulo: SECADORAS MODELO SECA SECA
UNIDADES
SALIDA EXISTENCIA
A
SI 2
2/1/2022 10540 COM 10 12
2/1/2022 154 FLE
9/1/2022 VENTA 2 10
3 7
METODO PEPS
TARJETA DE ALMACÉN
N° 1
Proveedor:
lero N° 1 Unidad:
COSTO COSTO VALORES

$ 8,000.00 $ 16,000.00
$ 8,000.00 $ 80,000.00 $ 96,000.00
$ 8,024.34 $ 243.35 $ 96,243.35
$ 8,000.00 $ 16,000.00 $ 80,243.35
$ 8,024.34 $ 24,073.01 $ 56,170.35
METODO PEPS
TARJETA DE ALMACÉ
Articulo: TELEVISORES PONY 37"
UNIDADES
SALIDA EXISTENCIA
A
SI 0
2/1/2022 10540 COM 15 15
2/1/2022 154 FLE
9/1/2022 VENTA 11 4
METODO PEPS
ARJETA DE ALMACÉN
N° 1
Proveedor:
lero N° 1 Unidad:
COSTO COSTO VALORES

$ -
$ 6,500.00 $ 97,500.00 $ 97,500.00
$ 6,519.77 $ 296.58 $ 97,796.58
$ 6,519.77 $ 71,717.49 $ 26,079.09
01/01/2020. Traspaso del Capital Suscrito no Pagado a la cuenta
de Accionistas
CUENTA
CAPITAL SUSCRITO NO
ACCIONISTA 311
PAGADO
$ 100,000.00 $ 100,000.00 311
311
311
CONCEPTO
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE

0500 ACCIONISTAS $ 100,000.00
0501 Ascencio Chavez Cinthya Esmeralda $ 100,000.00
0000 CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO

0001 CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO $ 100,000.00
SUMAS IGUALES $ 100,000.00
CONCEPTO
TRASPASO DE CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO
HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

EZRA JJMN JJMN
FECHA 01/01/2020
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 100,000.00
$ 100,000.00
POLIZA No.
PD 01 01
01/01/2020
01/01/2020. Traspaso de la cuenta de Inventarios a
Almacén
CUENTA SUB CTA
ALMACEN INVENTARIOS 127 1000
$ 83,600.00 $ 83,600.00 127 1001
127 1002
127 1003
127 1005
127 0000
127 0001
CONCEPTO
TRASPASO D
HECHO POR
CONTROL
ECG
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

ALMACEN $ 83,600.00
COMEDORESMODELO
LAVADORAS MODELOCHACA
CHIK $ 9,000.00
CHACA $ 7,000.00
PANTALLA DE PLASMA 42 $ 51,600.00
SECADORAS MODELO SECA SECA $ 16,000.00
INVENTARIOS $ 83,600.00
SUMAS IGUALES $ 83,600.00 $ 83,600.00
TRASPASO DE LA CUENTA DE INVENTARIOS A ALMACEN
HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

ECG JJMN JJMN PD 01 02
FECHA 01/01/2020
02/01/2020. Se compra la siguiente mercancía a crédito al
proveedor Muebles Eta, S.A. de C.V., según factura. No. 10540,
con un importe de $657,500.00 más IVA.
CUENTA
ALMACEN IVA POR ACREDITAR 127
$ 657,500.00 $ 105,200.00 127
127
127
127
127
PROVEEDORES 127
$ 762,700.00
130
130
CANTIDAD IMPORTE
ARTICULO
UNITARIA TOTAL 201
20 Comedores modelo chick $ 9,000.00 $ 180,000.00 201
11 Muebles de sala Provenza $ 6,000.00 $ 66,000.00
15 Televisores Mod. Pony 37 $ 6,500.00 $ 97,500.00
15Pantallas Plasma modelo Ravi de 42 $ 8,600.00 $ 129,000.00
15 Lavadoras Modelo Chaca Chac $ 7,000.00 $ 105,000.00
10 Secadoras modelo seca sec $ 8,000.00 $ 80,000.00
IMPORTE TOTAL $ 657,500.00
IMPORTE $ 657,500.00
IVA $ 105,200.00
TOTAL $ 762,700.00 CONCEPTO
CONTROL
POLIZA DE DIARIO

1000 ALMACEN $ 657,500.00
1001 Comedores modelo chick $ 180,000.00
1002 Lavadoras Modelo Chaca Chac $ 105,000.00
1003 Pantallas Plasma modelo Ravi de 42 $ 129,000.00
1004 Muebles de sala Provenza $ 66,000.00
1005 Secadoras modelo seca sec $ 80,000.00
1006 Televisores Mod. Pony 37 $ 97,500.00
$ -
0000 IVA POR ACREDITAR $ 105,200.00
0001 16% $ 105,200.00
0000 PROVEEDORES
0652 MUEBLES ETA S.A DE C.V $ 762,700.00
CONCEPTO
PROVISIÓN POR ADQUISICIÓN DE MERCANCIA

EZRA JJMN JJMN
FECHA 02/01/2020
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 762,700.00
$ 762,700.00
POLIZA No.
3
02/01/2020
PAGO FLETE CARTA PORTE 154
02/01/2020. Se paga con cheque No. 013 a Fletes y
Traslados, S.A., su carta porte No. 154, que ampara el
traslado de la mercancía comprada. (Flete $2,000.00,
IVA $320.00, IVA retenido $80.00). Comprobante: Carta
porte y elaborar cheque.
CUENTA SUB CTA

ALMACEN IVA ACREDITABLE 127 0001
$ 2,000.00 $ 240.00 127 1000
129 0000
129 0001
BANCOS
IVA POR ACREDITAR
$ 80.00 $ 2,240.00 130 0000
130 0001
IMPUESTOS Y 102 0000

CONTRIBUCIONES POR IMPORTE $ 2,000.00 102 0001
PAGAR
$ 80.00 IVA $ 320.00
4% $ 80.00
TOTAL $ 2,240.00 220 0000
220 0004
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
TE CARTA PORTE 154 Firma

ALMACEN $ 2,000.00
IVA ACREDITABLE $ 240.00

16% $ 240.00
IVA POR ACREDITAR $ 80.00

16% $ 80.00
$ -
BANCOS $ - $ 2,240.00
BANAMEX S.A $ 2,240.00
$ -
$ -
IMPUESTOS POR PAGAR $ 80.00
4% IVA RETENIDO $ 80.00
SUMAS IGUALES $ 2,320.00 $ 2,320.00

JJMN JJMN 1
FECHA 02/01/2020
$ 2,000.00/ $ 657,500.00 0.0030418251
0.0030418 $ 180,000.00 $ 547.53 COMEDOR CHIC

0.0030418 $ 66,000.00 $ 200.76 MUEBLES DE SALA
0.0030418 $ 97,500.00 $ 296.58 TV PONY
0.0030418 $ 129,000.00 $ 392.40 PANTALLAS
0.0030418 $ 105,000.00 $ 319.39 LAVADORAS
SECADORAS
0.0030418 $ 80,000.00 $ 243.35
$ 2,000.00
04/01/2020. Vendemos 6 lavadoras en la cantidad de
$10,500.00 más IVA c/u al cliente Proveedora de Muebles
del Pacifico S.A. de C.V.
CUENTA SUB CTA

CLIENTE COSTO DE VENTA 000 0500
$ 73,080.00 $ 42,106.00 506 1000
120 0000
120 0653
127 0000
INGRESO IVA POR TRASLADAR 127 1002
$ 63,000.00 $ 10,080.00
224 0000
224 0001
410 0000
ALMACEN 410 0101
$ 42,106.46
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
ACFJ
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE PARCIAL DEBE

COSTO DE VENTA $ 42,106.00
CLIENTES $ 73,080.00
MUEBLES DEL NOROESTE SA DE CV $ 73,080.00
ALMACEN
LAVADORAS MODELO CHACA CHACA $ 42,106.46
IVA POR TRASLADAR

16% IVA $ 10,080.00
INGRESOS
INGRESOS $ 63,000.00
VENTA DE MERCANCIA SEGÚN FACTURA 004

ACFJ JJMN JJMN
FECHA 04/01/2020
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 42,106.46
$ 10,080.00
$ 63,000.00
$ 115,186.46
POLIZA No.
4
04/01/2020
04/01/2020. Proveedora de Muebles del Pacifico SA de CV
paga la factura 004 con transferencia bancaria.
CUENTA SUB CTA
BANCOS IVA POR TRASLADAR 102 0000
$ 73,080.00 $ 10,080.00 102 0001
224
0001
CLIENTES IVA TRASLADADO 120 0000

$ 73,080.00 $ 10,080.00 0653
223 0000
223 0001
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
RIRG
POLIZA DE INGRESOS

BANCOS $ 73,080.00
BANAMEX S.A $ 73,080.00
IVA POR TRASLADAR $ 10,080.00

16% IVA $ 10,080.00
IVA TRASLADADO $ 10,080.00

16% IVA $ 10,080.00
SUMAS IGUALES $ 83,160.00 $ 83,160.00
PAGO DE FACTURA 004

RIRG JJMN JJMN 1
FECHA 04/01/2020
07/01/2020. La accionista Cinthya Esmeralda Ascencio
Chávez, entrega cheque personal No. 130 por la cantidad
de $ 100,000.00 que corresponde al resto de su aportación.
CUENTASUB CTA
BANCOS ACCIONISTAS 102 0000
$ 100,000.00 $ 100,000.00 102 0001
311 0500
311 0501
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
APRO
POLIZA DE INGRESOS

BANCOS $ 100,000.00
BANAMEX S.A $ 100,000.00
ACCIONISTAS $ 100,000.00
Ascencio Chavez Cinthya Esmeralda $ 100,000.00
SUMAS IGUALES $ 100,000.00 $ 100,000.00
PAGO DE ACCIONISTAS

APRO JJMN JJMN 2
FECHA 07/01/2020
09/01/2020. Se efectúa venta a crédito a Muebles del Noroeste, S.A. de C.V.
por la cantidad de: $561,750.00 + IVA., según factura 005
COSTO DE VENTA CLIENTES

$ 375,406.16 $ 651,630.00
INGRESOS IVA POR TRASLADAR

$ 375,406.16 $ 89,880.00
ALMACEN $ 561,750.00
$ 561,750.00 $ 89,880.00
$ 651,630.00
DESGLOSE DE VENTA
ARTICULO CANTIDAD UNITARIA IMPORTE TOTAL
8 Lavadoras modelo chaca chaca $ 10,500.00 $ 84,000.00
5 Secadoras Modelo Seca seca $ 12,000.00 $ 60,000.00
6 Comedores modelo chik $ 13,500.00 $ 81,000.00
4 Muebles de Sala modelo Provenzal $ 9,000.00 $ 36,000.00
11 T.V. Modelo Pony 37 $ 9,750.00 $ 107,250.00
15 Pantallas plasma modelo Ravi de 42 $ 12,900.00 $ 193,500.00
IMPORTE TOTAL $ 561,750.00
COSTO DE VENTAS
LAV $ 56,170.34
SEC $ 40,073.01
COM $ 54,136.88
MUEB $ 24,073.00
TV PONY $ 71,717.49
PANTALLAS $ 129,235.44
TOTAL $ 375,406.16
CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL
000 0500 COSTO DE VENTA
506 1000 COSTO DE VENTA $ 375,406.16
120 0000 CLIENTES

0653 MUEBLES DEL NOROESTE SA DE CV $ 651,630.00
127 1000 ALMACEN

127 1001 Lavadoras modelo chaca chaca $ 84,000.00
127 1002 T.V. Modelo Pony 37 $ 107,250.00
127 1003 Muebles de Sala modelo Provenzal $ 36,000.00
127 1004 Secadoras Modelo Seca seca $ 60,000.00
127 1005 Pantallas plasma modelo Ravi de 42 $ 193,500.00
127 1006 Comedores modelo chik $ 81,000.00
224 0000 IVA POR TRASLADAR

224 0001 16% IVA $ 89,880.00
410 0000 INGRESOS

410 0101 INGRESOS $ 375,406.16
SUMAS IGUALES
CONCEPTO
VENTA A CREDITO
HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES

CONTROL
BPFM JJMN JJMN
FECHA
POLIZA DE DIARIO
DEBE HABER
$ 375,406.16
$ 651,630.00
$ 561,750.00
$ 89,880.00
$ 375,406.16
$ 1,027,036.16 $ 1,027,036.16
DIARIO POLIZA No.

5
09/01/2020
11/01/2020. Mediante transferencia se cubre el
Impuesto Estatal sobre Nóminas por $988.00,
correspondiente al mes de Diciembre
CUENTA SUB CTA
BANCOS IMPUESTOS POR PAGAR 220 0000
$ 988.00 $ 988.00 220 0010
102 0000
102 0001
CONCEPTO
PAGO DE IMP
HECHO POR
CONTROL
DRRC
POLIZA DE EGRESOS
IMPUESTOS POR PAGAR $ 988.00
2% SOBRE NOMINA $ 988.00
BANCOS $ 988.00
BANAMEX S.A $ 988.00
SUMAS IGUALES $ 988.00 $ 988.00
PAGO DE IMPUESTO ESTATAL 2% DICIEMBRE 2019

DRRC JJMN JJMN 1
FECHA 11/01/2020
13/01/2020. Se cubre con transferencia bancaria la cantidad
de $23,833.33 que corresponden al recibo N0. 1069 de
arrendamiento del inmueble. La distribución de los gastos es
60% al departamento de ventas y el 40% al departamento de
administración
CUENTASUB CTA
GASTO DE VENTA GASTO DE ADMINISTRACION 511 0000
$ 15,000.00 $ 10,000.00 511 0010
521 0000
521 0010
129 0000
IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR 129 0001
$ 1,333.33 $ 2,666.67
130 0000
130 0001
IMPUESTOS POR PAGAR BANCOS 102 0000
$ 2,666.67 $ 23,833.33 102 0001

$ 2,500.00
220 0000
220 0001
25000*60 $ 15,000.00 220 0002
25000*40 $ 10,000.00
IVA $ 4,000.00
RENT. ISR $ 2,500.00
RENT. 2/3 IVA $ 2,666.67
TOTAL $ 23,833.33
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
ECGT
POLIZA DE EGRESOS

GASTO DE VENTA $ 15,000.00
Arrendamiento de Inmuebles
$ 15,000.00
Personas Fisicas
GASTO DE ADMINISTRACION $ 10,000.00
Arrendamiento de Inmuebles
$ 10,000.00
Personas Fisicas
IVA ACREDITABLE $ 1,333.33
16% IVA $ 1,333.33
IVA POR ACREDITAR $ 2,666.67

16% IVA $ 2,666.67
BANCOS $ 23,833.33
BANAMEX S.A $ 23,833.33
IMPUESTOS POR PAGAR $ 5,166.67

10% ISR Retenido $ 2,666.67
(2/3 DE IVA) $ 2,500.00
SUMAS IGUALES $ 29,000.00 $ 29,000.00

PAGO DE RENTA

ECGT JJMN JJMN 2
FECHA 13/01/2020
15/01/2020. Con transferencia electrónica se cubre la nómina
quincenal, importe neto $21,023.25.
CUENTASUB CTA
GASTO DE
GASTO DE VENTA 511 0000
ADMINISTRACION
$ 18,250.00 $ 4,800.00 511 0001
521 0000
521 0001
142 0000
IMPUESTOS ANTICIPADOS IMPUESTOS POR PAGAR 142 0001

$ 360.15 $ 1,738.81
$ 358.93 220 0000
$ 289.20 220 0011
220 0005
220 0007
BANCOS 102 0000

$ 21,023.21 102 0001
21023.25
12613.95
8409.3
CONCEPTO
PAGO DE
HECHO POR
CONTROL
CONTROL
ISRAEL RIVERA
NÓMINA DE LA PRIMERA QUINCENA DE ENERO 2020

PERCEPCIONES
SUELDO
NOMBRE DEL TRABAJADOR DIAS T. SUELDO
DIARIO
ASCENCIO CHAVEZ CYYNTHIA ESMERALDA $ 666.67 15 $ 10,000.00
HERNANDEZ SALAS JOSHUA XAVIER * $ 100.00 15 $ 1,500.00
JAUREGUI SANCHEZ ALEJANDRA $ 200.00 15 $ 3,000.00
PREZA PICHARDO ALEXANDRA $ 200.00 15 $ 3,000.00
SALDIVAR DE LA TORRE FABIOLA $ 150.00 15 $ 2,250.00
OCEGUEDA VAZQUEZ EMMANUEL * $ 130.00 15 $ 1,950.00
PEREZ VELASQUEZ JUAN JOSE $ 90.00 15 $ 1,350.00
TOTALES $ 23,050.00
POLIZA DE EGRESOS

$ 4,800.00
GASTO DE VENTA
SUELDO BASE $ 4,800.00

IMPUESTOS ANTICIPADOS $ 360.15
SUBSIDIO DEL EMPLEO $ 360.15

ISR RETENIDO POR SALARIOS $ 1,738.81
SEGURO SOCIAL (COUTA OBRERA) $ 358.93
CESANTIA Y VEJEZ (OBRERA) $ 289.20
BANCOS $ 21,023.21
BANCAMEX S.A $ 21,023.21
SUMAS IGUALES $ 23,410.15 $ 23,410.15
PAGO DE NOMINA PRIMERA QUINCENA ENERO 2020

ISRAEL RIVERA JJMN JJMN 3
FECHA 15/01/2020
PERCEPCIONES DEDUCCIONES
IMSS OBRERO
CESANTIA Y TOTAL DE
SUELDO SUBSIDIO ISR RETENIDO CUOTA IMMS
VEJEZ DEDUCCIONES
$ 10,000.00 $ 1,588.81 $ 162.12 $ 117.59 $ 1,868.52
$ 1,500.00 $ 118.33 $ 19.60 $ 17.64 $ 37.24
$ 3,000.00 $ 75.00 $ 41.39 $ 35.28 $ 151.67
$ 3,000.00 $ 75.00 $ 41.39 $ 35.28 $ 151.67
$ 2,250.00 $ 36.44 $ 29.40 $ 26.46 $ 55.86
$ 1,950.00 $ 77.44 $ 25.48 $ 22.93 $ 48.41
$ 1,350.00 $ 127.93 $ 39.55 $ 34.02 $ 73.57
$ 23,050.00 $ 360.15 $ 1,738.81 $ 358.93 $ 289.20 $ 2,386.94
TOTAL A
FIRMA
PAGAR
$ 8,131.48
$ 1,581.09
$ 2,848.33
$ 2,848.33
$ 2,230.58
$ 1,979.04
$ 1,404.36
$ 21,023.21
17/01/2020. Con transferencia electrónica se cubre al IMSS
el pago mensual de Diciembre y el bimestral de Noviembre
y Diciembre correspondiente al año 20XX por ($16,154.47).
CUENTASUB CTA
IMPUESTOS POR PAGAR BANCOS 220 0000
$ 16,154.47 $ 16,154.47 220 0005
220 0007
220 0004
220 0006
220 0008
220 0009
102 0000
102 0001
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
YGR
NOMINA OBRERO PATRÓN
Cuota IMSS Cesantía y
Cesantía Obrero Cuota IMSS 5% INFONAVIT
Obrero vejez
1a. Qna. Nov. 10 $ 117.59
2a. Qna. Nov. 10 $ 289.18 $ 1,138.93 $ 1,807.82
1a. Qna. Dic. 10 $ 358.94 $ 289.18
2a. Qna. Dic. 10 $ 358.94 $ 289.18 $ 5,563.57 $ 1,619.38 $ 2,570.45
SUMA $ 717.88 $ 985.13 $ 5,563.57 $ 2,758.31 $ 4,378.27
TOTAL A PAGAR
POLIZA DE EGRESOS

Seguro Social (Cuota Obrero) $ 717.88
Cesantia y Vejez (Obrero) $ 985.13
Seguro Social (Cuota Patronal) $ 5,563.57
Cesantia y Vejez (Patronal) $ 2,758.31
5% INFONAVIT $ 4,378.27
2% Retiro $ 1,751.31
BANCOS $ 16,154.47
SUMAS IGUALES $ 16,154.47 $ 16,154.47
PAGO MENSUAL DE IMSS

YGR JJMN JJMN 4
FECHA 17/01/2020
ATRÓN
5% INFONAVIT 2% Retiro
$ 1,807.82 $ 723.13
$ 2,570.45 $ 1,028.18
$ 4,378.27 $ 1,751.31
TOTAL A PAGAR $ 16,154.47
18/01/2020. Se expide nota de crédito No. 001 a nuestro cliente
Muebles del Sureste por una rebaja concedida del 5%. Por la
cantidad de $32,364.00 IVA incluido
CUENTA
INGRESO CLIENTE 224
$ 27,900.00 $ 32,364.00 224
410
410
IVA POR TRASLADAR 120

$ 4,464.00 120
$ 32,364.00
$ 27,900.00
$ 4,464.00
CONCEPTO
CONTROL
POLIZA DE DIARIO

0000 IVA POR TRASLADAR $ 4,464.00
0001 16% IVA $ 4,464.00
0000 INGRESOS $ 27,900.00

0101 INGRESOS $ 27,900.00
0000 CLIENTES
0652 MUEBLES DEL SURESTE SA DE CV $ 32,364.00
CONCEPTO
REBAJA A CLIENTE

DABV JJMN JJMN
FECHA 18/01/2020
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 32,364.00
$ 32,364.00
POLIZA No.
6
18/01/2020
19/01/2020. Con transferencia electrónica se cubre las
retenciones de IVA e ISR correspondientes a
Diciembre.
CUENTASUB CTA NOMB

IVA ACREDITABLE IMPUESTOS POR PAGAR 129 0000 IVA ACREDITABLE
$ 5,867.00 $ 14,844.00 129 0001 16% IVA
220 0000 IMPUESTO POR PA

220 0001 10% ISR RETENIDO
220 0002 IVA RETENIDO
BANCOS 220 0011 ISR POR SALARIOS
$ 14,125.00
102 0000 BANCOS
102 0001 BANCAMEX S.A
IMPUESTOS
IVA POR ACREDITAR 142 0000
ANTICIPADOS IMPUESTOS ANTICIPADO
$ 719.00 $ 5,867.00 142 0001 SUBSIDIO DEL EMPLEO
130 0000 IVA POR ACREDITA

130 0001 16% IVA
CONCEPTO IMPORTE
IVA RETENIDO $ 5,867.00
10% ISR RETENIDO $ 5,500.00
ISR POR SALARIOS $ 3,477.00
(-) SUBSIDIO $ 719.00
IMPORTE NETO $ 14,125.00
CONCEPTO
PAGO DE RETENC
HECHO POR
CONTROL
CMSV
POLIZA DE EGRESOS

16% IVA $ 5,867.00
IMPUESTO POR PAGAR $ 14,844.00

10% ISR RETENIDO $ 5,500.00
IVA RETENIDO $ 5,867.00
ISR POR SALARIOS $ 3,477.00
BANCOS $ 14,125.00
$ 719.00
IMPUESTOS ANTICIPADOS

16% IVA $ 5,867.00
SUMAS IGUALES $ 20,711.00 $ 20,711.00
PAGO DE RETENCIONES DE IVA E ISR DICIEMBRE 2019
REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

JJMN JJMN 5
FECHA 19/01/2020
20/01/2020. Ante la necesidad de efectivo se le ofrece al cliente
Muebles del Sureste un descuento por pago inmediato, situación
que es aceptada y realiza el pago mediante transferencia
electrónica por la cantidad de $ 610,737.68 Se emite
nota de crédito No. 002 con valor de: $12,298.32 IVA incluido.
CUENTA
INGRESO CLIENTE 102
$ 10,602.00 $ 12,298.32 102
$ 610,737.68
224
224
224
224
IVA POR TRASLADAR BANCOS
$ 1,696.32 $ 610,737.68 410
$ 84,239.68 410
120
IVA TRASLADADO CALCULO VENTA 120
$ 84,239.68 IMPORTE $ 565,000.00
IVA $ 90,400.00 120
TOTAL $ 655,400.00 120
DEVOLUCION $ 32,364.00
12298.32 TOTAL $ 623,036.00 223
$ 526,498.00 DESCUENTO $ 12,298.32 223
$ 84,239.68 TOTAL $ 610,737.68
$ 85,936.00
$ 90,400.00
CONCEPTO
CONTROL
POLIZA DE INGRESO

0000 BANCOS $ 610,737.68
0001 BANCAMEX S.A $ 610,737.68

0001 16% IVA $ 1,696.32

0001 16% IVA $ 84,239.68
0000 INGRESOS $ 10,602.00

0001 INGRESOS $ 10,602.00
0000 CLIENTES
0652 MUEBLES DEL SURESTE SA DE
$ 12,298.32
CV
0000 CLIENTES
0652 MUEBLES DEL SURESTE SA DE
$ 610,737.68
CV
0000 IVA TRASLADADO

0001 16% IVA $ 84,239.68
CONCEPTO
DESCUENTO A CLIENTE NOTA DE CRÉDITO 002
SJCT JJMN JJMN
FECHA 20/01/2020
LIZA DE INGRESO
HABER
$ 12,298.32
$ 610,737.68
$ 84,239.68
$ 707,275.68
POLIZA No.
3
20/01/2020
REPOSICION DE FONDO FIJO DE CAJA
20/01/2020. Con el cheque No. 014 se realiza la
reposición del fondo fijo de caja por $7,428.84.
CUENTASUB CTA NOMBRE

FONDO FIJO DE CAJA BANCO 101 0000 FONDO FIJO DE CAJA
$ 7,428.84 $ 7,428.84 101 0001 FONDO FIJO DE CAJA
102 0000 BANCOS

102 0001 BANAMEX S.A
HECHO POR
CONTROL
GPAM
POLIZA DE CHEQUE
FONDO FIJO DE CAJA Firma

FONDO FIJO DE CAJA $ 7,428.84
BANCOS $ 7,428.84
SUMAS IGUALES $ 7,428.84 $ 7,428.84

JJMN JJMN 2
FECHA 20/01/2020
LIQUIDACION DE PAGARE
21/01/2020. Se liquida el pagaré a Movbil, S.A., mediante
cheque No. 015 por la cantidad de: $46,284.00
CUENTA SUB CTA

DOCUMENTOS POR PAGAR IVA ACREDITABLE 129 0000
$ 46,284.00 $ 6,384.00 129 0001
212 0000
212 0001
IVA POR ACREDITAR BANCOS 102 0000

$ 6,384.00 $ 46,284.00 102 0001
130 0000
130 0001
HECHO POR
CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
ON DE PAGARE Firma

16% IVA $ 6,384.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 46,284.00

Movbil, S.A. $ 46,284.00
BANCOS $ 46,284.00

16% IVA $ 6,384.00
SUMAS IGUALES $ 52,668.00 $ 52,668.00

JJMN JJMN 3
FECHA 21/01/2020
22/01/2020. El cliente Muebles del Noroeste devuelve 1
lavadora chaca chaca y 1 Pantalla de plasma modelo
Ravi de 42” por la cantidad de $23,400.00 + IVA. Se
expide nota de crédito No. 003
CUENTA SUB CTA
INGRESO IVA POR TRASLADAR 127 1000
$ 23,400.00 $ 3,744.00 127 1002
127 1003
224 0000
224 0001
CLIENTE INVENTARIO 410 0000

$ 27,144.00 $ 15,621.29 410 0001
000 0500
506 1000
COSTO DE VENTA COSTO DE VENTAS
$ 15,621.29 LAVADORA $ 7,021.29 120 0000
PANTALLA $ 8,600.00 120 0653
TOTAL $ 15,621.29
CONCEPTO
DEVOLUC
HECHO POR
CONTROL
GCMG
POLIZA DE DIARIO

ALMACEN $ 15,621.29

16% IVA $ 3,744.00

COSTO DE VENTA MERCANCIAS $ 15,621.29
SUMAS IGUALES $ 42,765.29 $ 42,765.29
DEVOLUCION SOBRE VENTA NOTA DE CRÉDTO 003

GCMG JJMN JJMN 7
FECHA 22/01/2020
23/01/2020. Se devuelve a Muebles Eta SA de CV 1
Lavadora chaca y 1 Pantalla de plasma modelo Ravi de
42” por valor de $15,600.00 más IVA. Nos expide Nota de
Crédito No. 7659
CUENTA SUB CTA
PROVEEDORES IVA POR ACREDITAR 201 0000
$ 18,096.00 $ 2,496.00 201 0652
127 1000
127 1002
127 1003
ALMACEN COSTO DE COMPRA
$ 15,600.00 LAVADORA $ 7,000.00 130 0000
PANTALLA $ 8,600.00 130 0001
TOTAL $ 15,600.00
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
EANG
POLIZA DE DIARIO

PROVEEDORES $ 18,096.00
Muebles Eta, S.A. de C.V. $ 18,096.00
ALMACEN $ 15,600.00

16% IVA $ 2,496.00
SUMAS IGUALES $ 18,096.00 $ 18,096.00
DEVOLUCION SOBRE COMPRA

EANG JJMN JJMN 8
FECHA 23/01/2020
24/01/2020. Con cheque No. 016 se aumenta el AUMENTO DE FONFO FIJO
fondo fijo por $3,000.00 a nombre de Fabiola
Saldivar de la Torre.
CUENTASUB CTA NOMBRE
FONDO FIJO DE CAJA BANCOS 101 0000 FONDO FIJO DE CAJA
$ 3,000.00 $ 3,000.00 101 0001 FONDO FIJO DE CAJA
102 0000 BANCOS

102 0001 BANAMEX S.A
HECHO POR
CONTROL
ASHA
POLIZA DE CHEQUE
ONFO FIJO Firma

BANCOS $ 3,000.00
SUMAS IGUALES $ 3,000.00 $ 3,000.00

JJMN JJMN 4
FECHA 24/01/2020
25/01/2020. Con transferencia bancaria pagamos la cantidad
de $332,920.00, al proveedor Nabe S de RL de CV. Como
pago de la Factura 67901
CUENTA SUB CTA

PROVEEDOR IVA POR ACREDITAR 129 0000
$ 332,920.00 $ 45,920.00 129 0001
201 0000
201 0652
IVA ACREDITABLE BANCOS 102 0000

$ 45,920.00 $ 332,920.00 102 0001
130 0000
130 0001
$ 287,000.00
45,920.00
$ 332,920.00
CONCEPTO
HECHO POR
CONTROL
AERG
POLIZA DE EGRESOS

16% IVA $ 45,920.00
MUEBLES ETA S.A DE C.V $ 332,920.00
BANCOS $ 332,920.00

16% IVA $ 45,920.00
SUMAS IGUALES $ 378,840.00 $ 378,840.00
PAGO DE FACTURA 67901

AERG JJMN JJMN 6
FECHA 25/01/2020
25/01/2020. Con cheque No. 017 pagamos al contador el recibo
de honorarios No. 603 del mes de Diciembre de 20XX por la PAGO DE HONORARIOS A
cantidad de $14,300.00
CUENTA
ACREEDORES DIVERSOS BANCOS 129

$ 14,300.00 $ 14,300.00 129
213
213
IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR 225

$ 800.00 $ 800.00 225
225
102
102
IMPUESTOS POR RETENER IMPUESTOS POR PAGAR
$ 3,100.00 $ 3,100.00 130
130
220
220
CALCULO 220
HONORARIOS $ 15,000.00
IVA $ 2,400.00
10% ISR $ 1,500.00
(2/3) IVA $ 1,600.00
CONTROL
TOTAL A PAGAR $ 14,300.00
POLIZA DE CHEQUE
Firma
PAGO DE HONORARIOS AL CONTADOR
0000 IVA ACREDITABLE $ 800.00

0001 16% IVA $ 800.00
0000 ACREEDORES DIVERSOS $ 14,300.00

0005 Lopez Diaz Christian Francisco de Jesus $ 14,300.00
0000 IMPUESTOS POR RETENER $ 3,100.00

0001 10% ISR por retener $ 1,500.00
0002 (2/3) IVA por retener $ 1,600.00
0000 BANCOS
0001 BANCAMEX S.A $ 14,300.00
0000 IVA POR ACREDITAR

0001 16% IVA $ 800.00
0000 IMPUESTOS POR PAGAR

0001 10% ISR Retenido $ 1,500.00
0002 (2/3) IVA por retener $ 1,600.00

JJMN JJMN
FECHA 25/01/2020
OLIZA DE CHEQUE
HABER
$ 14,300.00
$ 800.00
$ 3,100.00
$ 18,200.00
POLIZA No.
5
25/01/2020
25/01/2020. Con cheque No. 018 pagamos el recibo telefónico de
PAGO DEL RECIBO TELEF
Diciembre 20XX a favor de Telemex, S.A
CUENTA
ACREEDORES DIVERSOS IVA ACREDITABLE 129
$ 5,800.00 $ 800.00 129
213
213
IVA POR ACREDITAR BANCOS 102

$ 800.00 $ 5,800.00 102
130
130
CALCULO
IMPORTE $ 5,000.00
IVA $ 800.00
TOTAL $ 5,800.00
CONTROL
POLIZA DE CHEQUE
Firma
PAGO DEL RECIBO TELEFONICO
SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

0000 IVA ACREDITABLE $ 800.00
0001 16% IVA $ 800.00
0000 ACREEDORES DIVERSOS $ 5,800.00

0008 Telemex S. de R.L. $ 5,800.00
0000 BANCOS $ 5,800.00

0001 BANCAMEX S.A $ 5,800.00
0000 IVA POR ACREDITAR $ 800.00

0001 16% IVA $ 800.00
SUMAS IGUALES $ 6,600.00 $ 6,600.00

ROSA ISELA RODRIGUEZ JJMN JJMN 6
FECHA 25/01/2020
26/01/2020. Se liquida el recibo de energía eléctrica
correspondiente a Enero con un importe de $ 2,400.00 + IVA
con transferencia electrónica.
CUENTA SUB CTA
GASTOS DE
IVA ACREDITABLE
ADMINISTRACIÓN
129 0000
$ 2,400.00 $ 384.00 129 0001
521 0000
521 0008
BANCOS 102 0000

$ 2,784.00 102 0001
CONCEPTO
PAGO
HECHO POR
CONTROL
LJGV
POLIZA DE EGRESOS
$ 384.00
IVA ACREDITABLE
16% IVA $ 384.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 2,400.00

Energia Electrica $ 2,400.00
BANCOS $ 2,784.00
SUMAS IGUALES $ 2,784.00 $ 2,784.00
PAGO DE ENERGIA ELECTRICA ENERO 2020
HECHO POR REVISO AUTORIZADOAUXILIARES DIARIO POLIZA No.

LJGV JJMN JJMN 7
FECHA 26/01/2020
31/01/2020. Con transferencia electrónica se cubre la
segunda nómina quincenal.
CUENTA SUB CTA
GASTOS DE
GASTOS DE VENTA 511 0000
ADMINISTRACION
$ 19,600.00 $ 3,450.00 511 0001
521 0000
521 0001
IMPUESTOS ANTICIPADOS IMPUESTOS POR PAGAR
$ 360.15 $ 1,738.81 142 0000
$ 358.93 142 0001
$ 289.20
220 0000
BANCOS 220 0011
$ 21,023.21 220 0005
220 0007
102 0000
102 0001
CONCEPTO
PAGO DE
HECHO POR
CONTROL
NÓMINA DE LA SEGUNDA QUINCENA DE ENERO 2020
PERCEPCIONE
SUELDO
NOMBRE DEL TRABAJADOR DIAS T. SUELDO
DIARIO
ASCENCIO CHAVEZ CYYNTHIA ESMERALDA $ 666.67 15 $ 10,000.00
HERNANDEZ SALAS JOSHUA XAVIER $ 100.00 15 $ 1,500.00
JAUREGUI SANCHEZ ALEJANDRA $ 200.00 15 $ 3,000.00
PREZA PICHARDO ALEXANDRA $ 200.00 15 $ 3,000.00
SALDIVAR DE LA TORRE FABIOLA $ 150.00 15 $ 2,250.00
OCEGUEDA VAZQUEZ EMMANUEL $ 130.00 15 $ 1,950.00
PEREZ VELASQUEZ JUAN JOSE $ 90.00 15 $ 1,350.00
TOTALES $ 23,050.00
POLIZA DE EGRESOS

$ 3,450.00
GASTO DE VENTA



ISR RETENIDO POR SALARIOS $ 1,738.81
SEGURO SOCIAL (COUTA OBRERA) $ 358.93
CESANTIA Y VEJEZ (OBRERA) $ 289.20
BANCOS $ 21,023.21
SUMAS IGUALES $ 23,410.15 $ 23,410.15
PAGO DE NOMINA SEGUNDA QUINCENA ENERO 2020

JJMN JJMN 8
FECHA 31/01/2020
PERCEPCIONES DEDUCCIONES
IMSS OBRERO TOTAL DE
ISR CESANTIA Y
SUELDO SUBSIDIO CUOTA IMMS DEDUCCION
RETENIDO VEJEZ
$ 10,000.00 $ 1,588.81 $ 162.12 $ 117.59 ES
$ 1,868.52
$ 1,500.00 $ 118.33 $ 19.60 $ 17.64 $ 37.24
$ 3,000.00 $ 75.00 $ 41.39 $ 35.28 $ 151.67
$ 3,000.00 $ 75.00 $ 41.39 $ 35.28 $ 151.67
$ 2,250.00 $ 36.44 $ 29.40 $ 26.46 $ 55.86
$ 1,950.00 $ 77.44 $ 25.48 $ 22.93 $ 48.41
$ 1,350.00 $ 127.93 $ 39.55 $ 34.02 $ 73.57
$ 23,050.00 $ 360.15 $ 1,738.81 $ 358.93 $ 289.20 $ 2,386.94
TOTAL A
FIRMA
PAGAR
$ 8,131.48
$ 1,581.09
$ 2,848.33
$ 2,848.33
$ 2,230.58
$ 1,979.04
$ 1,404.36
$ 21,023.21
31/01/2020. Pago con transferencia bancaria de prima de
seguros por la camioneta Missan por un año a partir del 1
de Febrero de 20XY según póliza No. UYT24359, con un
importe de $7,150.00 más IVA.
CUENTA SUB CTA

PAGO ANTICIPADO A
IVA ACREDITABLE
CORTO PLAZO 129 0000
$ 7,150.00 $ 1,144.00 129 0001
151 0000
151 0001
BANCOS
$ 8,294.00 102 0000
102 0001
CONCEPTO
P
HECHO POR
CONTROL
DGEP
POLIZA DE EGRESOS

$ 1,144.00
IVA ACREDITABLE
16% IVA $ 1,144.00
PAGOS ANTICIPADOS CORTO
$ 7,150.00
PLAZO
Seguros de auto $ 7,150.00
BANCOS $ 8,294.00
SUMAS IGUALES $ 8,294.00 $ 8,294.00
PAGO DE PRIMA DE SEGUROS

DGEP JJMN JJMN 9
FECHA 31/01/2020
|
31/01/2020. Con cheque No. 019 se pagan honorarios

PAGO DE HONORARIOS AL CONTA
del contador del mes de Enero.
CUENTA SUB CTA
GASTOS DE
IMPUESTOS POR PAGAR
ADMINISTRACION 129 0000
$ 15,000.00 $ 3,100.00 129 0001
130 0000
130 0001
IVA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR 521 0000

$ 800.00 $ 1,600.00 521 0021
102 0000
102 0001
BANCOS 220 0000

CALCULO
$ 14,300.00 IMPORTE $ 15,000.00 220 0001
IVA $ 2,400.00 220 0002
10% ISR $ 1,500.00
(2/3) IVA $ 1,600.00
TOTAL $ 14,300.00
HECHO POR
CONTROL
ENRH
POLIZA DE CHEQUE
Firma
ONORARIOS AL CONTADOR

16% IVA $ 800.00

16% IVA $ 1,600.00

Honorarios a Profesionistas $ 15,000.00
BANCOS $ 14,300.00

10% ISR Retenido $ 1,500.00
(2/3) IVA por retener $ 1,600.00
SUMAS IGUALES $ 17,400.00 $ 17,400.00

ENRH JJMN JJMN 7
FECHA 31/01/2020
31/01/2020. Se determina el cálculo mensual de depreciaciones
aplicando al departamento correspondiente.
CUENTA
GASTOS DE
GASTOS DE VENTA 511
ADMINISTRACION
$ 1,720.50 $ 1,846.67 511
521
521
DEPRECIACION DE EQUIPO DEPRECIACION DE EQUIPO

DE COMPUTO DE REPARTO
$ 1,520.00 $ 1,122.00 172

172
177
DEPRECIACION DE EQUIPO
177
DE OFICINA
$ 925.17
179
179
ACTIVO IMPORTE DE DEPRECIACION

Equipo de Reparto $ 1,122.00
Mobiliario y Equipo de Oficina $ 925.17
Equipo de Computo $ 1,520.00
CONCEPTO
CONTROL
Metodo de Actividad: Equipo de

Reparto
Valor del bien $ 100,000.00
(-) Valor de desecho $ 15,000.00
(=) Importe a depreciar $ 85,000.00
(/) Vida util (km) $ 80,000.00
( = Factor de Depreciacion por
) Km 1.0625
Metodo de Linea Recta: Mobiliario y

Equipo de Oficina
Departamento de Departamento de
Administracion Ventas
Valor del bien $ 39,200.00 $ 39,900.00
(-) Valor de desecho $ 3,920.00 $ 3,990.00
(=) Importe a depreciar $ 35,280.00 $ 35,910.00
(/) Vida util (años) 9 5
(=) Depreciacion anual $ 3,920.00 $ 7,182.00
(/) Meses del año 12 12
(=) Depreciacion mensual $ 326.67 $ 598.50
Metodo de Linea Recta: Equipo de

Computo
(-) Valor de desecho $ 6,080.00
(=) Importe a depreciar $ 54,720.00
(/) Vida util (años) 3
(=) Depreciacion anual $ 18,240.00
(/) Meses del año 12
(=) Depreciacion mensual $ 1,520.00
SUB CTA NOMBRE PARCIAL
0000 GASTOS DE VENTA
0019 Depreciaciones $ 1,720.50
0000 GASTOS DE ADMINISTRACION

0018 Depreciaciones $ 1,846.67
0 DEPRECIACION DE EQUIPO DE REPARTO

5001 DEPRECIACION DE EQUIPO DE REPARTO $ 1,122.00
5000 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA
5001 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA $ 925.17
5000 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO

5001 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO $ 1,520.00
SUMAS IGUALES
CONCEPTO
DEPRECIACIONES DEL MES
HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES
JACU JJMN
FECHA
Factor x Depreciación
Año Mes Km/Recorrido
Km/Recorrido Mensual
2020 Enero 1,056 1.0625 $ 1,122.00
POLIZA DE DIARIO
DEBE HABER
$ 1,720.50
$ 1,846.67
$ 1,122.00
$ 925.17
$ 1,520.00
$ 3,567.17 $ 3,567.17
DIARIO POLIZA No.
9
31/01/2020
31/01/2020. Se determina el cálculo mensual de la amortización de
los gastos de instalación, correspondiendo a gastos de venta el
60% y a gastos de administración el resto. Considerar una vida útil
de 10 años y un valor residual de 0.00
CUENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTA 511
$ 433.33 $ 650.00 511
521
521
AMORTIZACION ACUMULADA DE 192

GASTOS DE INSTALACION
$ 1,083.33 192
CALCULO
- Valor residual $ -
= Valor a amortizar $ 130,000.00
/ Vida util 10
= Amortizacion anual $ 13,000.00
/ Meses 12
= Amortizacion mensual $ 1,083.33
CONCEPTO
CONTROL
CONTROL
POLIZA DE DIARIO
SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

0000 GASTOS DE VENTA $ 650.00
0020 Amortizaciones $ 650.00
0000 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 433.33

0019 Amortizaciones $ 433.33
AMORTIZACION ACUMULADA DE
5000 $ 1,083.33
AMORTIZACION ACUMULADA DE
5001 $ 1,083.33
SUMAS IGUALES $ 1,083.33 $ 1,083.33
CONCEPTO
AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACION

JJMN JJMN 10
FECHA 31/01/2020
31/01/2020. Registro del pasivo por los impuestos y
cuotas generados en el mes, de conformidad con la
siguiente tabla:
CUENTA SUB CTA
GASTOS DE
GASTOS DE VENTA 521 0000
ADMINISTRACION
$ 8,354.17 $ 3,348.97 521 0005
521 0006
521 0007
521 0008
521 0009
511 0000
511 0005
IMPUESTOS POR PAGAR
$ 11,703.14 511 0006
511 0007
511 0008
511 0009
220 0000
220 0004
220 0006
220 0008
220 0009
220 0010
CONCEPTO
REGISTRO DE PASIVO P
HECHO POR
CONTROL
MCGV
GASTOS DE
CONCEPTO GASTOS DE VENTAS
ADMINISTRACION
IMSS por cesantía $ 1,201.72 $ 417.66
IMSS por cuotas $ 3,751.96 $ 1,811.17
RETIRO $ 763.00 $ 265.18
INFONAVIT $ 1,907.49 $ 662.96
IMPUESTO ESTATAL (2%) $ 730.00 $ 192.00
POLIZA DE DIARIO

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 8,354.17
Cesantia y Vejez $ 1,201.72
5% INFONAVIT $ 1,907.49
2% Retiro $ 763.00
2% Sobre Nomina $ 730.00
GASTOS DE VENTA $ 3,348.97
Cesantia y Vejez $ 417.66

5% INFONAVIT $ 662.96
2% Retiro $ 265.18

Cesantia y Vejez $ 1,619.38
5% INFONAVIT $ 2,570.45
2% Retiro $ 1,028.18
SUMAS IGUALES $ 11,703.14 $ 11,703.14
EGISTRO DE PASIVO POR IMPUESTOS Y CUOTAS GENERADOS EN EL MES

MCGV JJMN JJMN 11
FECHA 31/01/2020
31/01/2020. Se registra el pasivo de Teléfono por la
cantidad de $4,820.00 mas IVA
CUENTA SUB CTA
GASTOS DE
IVA POR ACREDITAR 130 0000
ADMINISTRACIÓN
$ 4,820.00 $ 771.20 130 0001
521 0000
521 0014
ACREEDOR DIVERSO 213 0000

$ 5,591.20 213 0008
CONCEPTO
REG
HECHO POR
CONTROL
JADP
POLIZA DE DIARIO

IVA POR ACREDITAR $ 771.20
16% IVA $ 771.20
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4,820.00

TELEFONIA LOCAL $ 4,820.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 5,591.20

Telemex S. de R.L. $ 5,591.20
SUMAS IGUALES $ 5,591.20 $ 5,591.20
REGISTRO DE PASIVO DE TELEFONO

JADP JJMN JJMN 12
FECHA 31/01/2020
31/01/2020. Se registran los rendimientos del mes
correspondientes a la inversión. (Rendimiento $600.00,
ISR retenido $100.00) y la comisión por cheques
expedidos según Estado de cuenta del mes por $72.00
más IVA
CUENTA SUB CTA

INVERSIONES EN PRODUCTOS 111 0000
VALORES FINANCIEROS
$ 600.00 $ 100.00 $ 600.00 111 0001
129 0000
129 0001
IMPUESTOS
BANCOS
ANTICIPADOS
$ 100.00 $ 83.52 142 0000
142 0002
521 0000
GASTOS DE 521 0023

ADMINISTRACION IVA ACREDITABLE
$ 72.00 $ 11.52
102 0000
102 0001
111 0000
111 0001
541 0000
541 0001
CONCEPTO
RENDIMIENTO DE
HECHO POR
CONTROL
JDMG
POLIZA DE INGRESO
INVERSIONES EN VALORES $ 600.00

16% IVA $ 11.52

ISR retenido por Instituciones
$ 100.00
Bancaria
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 72.00
Comisiones Bancarias $ 72.00
BANCOS $ 83.52
BANCAMEX S.A $ 83.52

PRODUCTOS FINANCIEROS $ 600.00

INTERESES $ 600.00
SUMAS IGUALES $ 783.52 $ 783.52
RENDIMIENTO DE INVERSION Y PAGO DE COMISION AL BANCO

JDMG JJMN JJMN 4
FECHA 31/01/202
31/01/2020. Traspaso del saldo de IVA a favor del mes de
diciembre.
CUENTA
IVA A FAVOR IVA A FAVOR 128
$ 41,802.90 $ 41,802.90 128
128
128
CONCEPTO
CONTROL
POLIZA DE DIARIO

0000 IVA A FAVOR $ 41,802.90
0001 IVA A FAVOR $ 41,802.90
0000 IVA A FAVOR

0001 IVA A FAVOR $ 41,802.90
CONCEPTO
TRASPASO DE SALDO DE IVA A FAVOR

RCBO JJMN JJMN
FECHA 31/01/2020
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 41,802.90
$ 41,802.90
POLIZA No.
13
31/01/2020
31/01/2020. Determinar el IVA a favor o a Cargo del periodo y
registrarlo en nuestra contabilidad.
CUENTA
IVA TRASLADADO IVA ACREDITABLE 222
$ 94,319.68 $ 63,683.85 222
223
223
IVA A PAGAR 129

$ 30,635.83 129
CONCEPTO
CONTROL
POLIZA DE DIARIO

0000 IVA A PAGAR
0001 IVA A PAGAR $ 30,635.83
0000 IVA TRASLADADO $ 94,319.68

0001 16% IVA $ 94,319.68
0000 IVA ACREDITABLE

0001 16% IVA $ 63,683.85
CONCEPTO
DETERMINACION DE IVA

BPFM JJMN JJMN
FECHA 31/01/2020
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 30,635.83
$ 63,683.85
$ 94,319.68
POLIZA No.
14
31/01/2020
FONDO FIJO DE CAJA BANCOS
SI) $ 10,000.00 SI) $ 20,465.23
16) $ 7,428.84 7) $ 100,000.00
20) $ 3,000.00 6) $ 73,080.00
15) $ 610,737.68
$ 20,428.84 $ 804,282.91
$ 20,428.84 $ 269,701.33
IVA A FAVOR/PAGAR IVA ACREDITABLE
SI) $ 41,802.90 $ 30,635.83 (34 4) $ 240.00

10) $ 1,333.33
14) $ 5,867.00
17) $ 6,384.00
21) $ 45,920.00
22) $ 800.00
23) $ 800.00
24) $ 384.00
26) $ 1,144.00
27) $ 800.00
32) $ 11.52
$ 41,802.90 $ 30,635.83 $ 63,683.85

$ 11,167.07
DEPRECIACION DE MOBILIARIO
MOBILIARIO Y EQIPO DE OFICINA
Y EQUIPO DE OFICINA
SI) $ 79,100.00
$ 79,100.00
$ 79,100.00 $ 1,251.84
PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR

19) $ 18,096.00 $ 392,776.00 (SI 17) $ 46,284.00
21) $ 332,920.00 $ 762,700.00 (3
$ 351,016.00 $ 1,155,476.00 $ 46,284.00
$ 804,460.00
IMPUESTOS POR RETENER CAPITAL SOCIAL FIJO

22) $ 3,100.00 $ 3,100.00 (SI
$ 3,100.00 $ 3,100.00
COSTO DE VENTA GASTO DE VENTA
5) $ 42,106.46 $ 15,621.29 (18 10) $ 15,000.00

8) $ 375,406.16 11) $ 3,450.00
25) $ 3,450.00
28) $ 1,720.50
29) $ 650.00
30) $ 3,348.97
$ 417,512.62 $ 15,621.29 $ 27,619.47

$ 401,891.33 $ 401,891.33 $ 27,619.47
PRODUCTOS FINANCIEROS PERDIDAS Y GANANCIAS

$ 600.00 (32 $ 401,891.33
$ 600.00 $ 401,891.33
$ 600.00 $ 160,956.67
BANCOS INVERSIONES EN VALORES
$ 2,240.00 (4 SI) $ 200,452.96 $ 100.00 (32 SI)
$ 988.00 (9 32) $ 600.00 5)
$ 23,833.33 (10 8)
$ 21,023.21 (11
$ 16,154.47 (12
$ 14,125.00 (14
$ 7,428.84 (16
$ 46,284.00 (17
$ 3,000.00 (20
$ 332,920.00 (21
$ 14,300.00 (22
$ 5,800.00 (23
$ 2,784.00 (24
$ 21,023.21 (25
$ 8,294.00 (26
$ 14,300.00 (27
$ 83.52 (32
$ 534,581.58 $ 201,052.96 $ 100.00

$ 200,952.96
VA ACREDITABLE IVA POR ACREDITAR
SI) $ 69,626.22 $ 5,867.00 (14 SI)

3) $ 105,200.00 $ 6,384.00 (17 11)
4) $ 80.00 $ 2,496.00 (19 25)
10) $ 2,666.67 $ 45,920.00 (21 32)
27) $ 1,600.00 $ 800.00 (22
31) $ 771.20 $ 800.00 (23
$ 63,683.85 (34 $ 179,944.09 $ 62,267.00
$ 117,677.09
CIACION DE MOBILIARIO
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE OFICINA
$ 326.67 (SI SI) $ 60,800.00
$ 925.17 (28
$ 1,251.84 $ 60,800.00
1,251.84 $ 60,800.00
UMENTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS

$ 46,284.00 (SI 22) $ 14,300.00 $ 20,100.00 (SI 9)
23) $ 5,800.00 $ 5,591.20 (31 12)
14)
$ 46,284.00 $ 20,100.00 $ 25,691.20
$ 5,591.20
APITAL SOCIAL FIJO CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO

$ 1,000,000.00 (SI SI) $ 100,000.00 $ 100,000.00 (1
$ 1,000,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 1,000,000.00
GASTO DE VENTA
$ 2,255,750.68 $ 2,525,452.01
-$ 269,701.33 10)
11)
24)
25)
27)
28)
29)
30)
31)
32)
UTLIDAD O PERDIDA DEL

RDIDAS Y GANANCIAS
EJERCICIO
$ 562,848.00 $ 160,956.67
$ 562,848.00 $ 160,956.67
$ 160,956.67 $ 160,956.67
CLIENTES INVENTARIOS
$ 665,840.00 $ 73,080.00 (6 SI) $ 83,600.00
$ 73,080.00 $ 32,364.00 (13
$ 651,630.00 $ 27,144.00 (18
$ 12,298.32 (15
$ 610,737.68 (15
$ 1,390,550.00 $ 755,624.00 $ 83,600.00

$ 634,926.00
IMPUESTOS ANTICIPADOS EQUIPO DE REPARTO
$ 3,201.78 $ 719.00 (14 SI) $ 100,000.00

$ 360.15
$ 360.15
$ 100.00
$ 4,022.08 $ 719.00 $ 100,000.00
$ 3,303.08 $ 100,000.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE
COMPUTO
$ 1,520.00 (SI SI) $ 130,000.00
$ 1,520.00 (28
$ 3,040.00 $ 130,000.00
$ 3,040.00 $ 130,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR IVA TRASLADADO

$ 988.00 $ 31,986.29 (SI
$ 16,154.47 $ 80.00 (4
$ 14,844.00 $ 2,666.67 (10
$ 2,500.00 (10
$ 1,738.81 (11
$ 358.93 (11
$ 289.20 (11
$ 3,100.00 (22
$ 1,738.81 (25
$ 358.93 (25
$ 289.20 (25
$ 3,100.00 (27
$ 11,703.14 (30
34)
$ 31,986.47 $ 59,909.98 $ 94,319.68
$ 27,923.51
RESULTADOS DE EJERCICIOS ACCIONISTAS

$ 27,872.80 (SI 1) $ 100,000.00
$ 51,811.03
$ 79,683.83 $ 100,000.00
$ 79,683.83
PAGOS
GASTO DE ADMINISTRACION ANTICIPADOS
CORTO PLAZO
$ 10,000.00 26) $ 7,150.00

$ 19,600.00
$ 2,400.00
$ 19,600.00
$ 15,000.00
$ 1,846.67
$ 433.33
$ 8,354.17
$ 4,820.00
$ 72.00
$ 82,126.17 $ 7,150.00
$ 82,126.17 $ 7,150.00
INVENTARIOS ALMACEN
$ 83,600.00 (2 2) $ 83,600.00 $ 42,106.46 (5
3) $ 657,500.00 $ 375,406.16 (8
4) $ 2,000.00 $ 15,600.00 (19
18) $ 15,621.29
$ 83,600.00 $ 758,721.29 $ 433,112.62

$ 325,608.67
DEPRECIACION ACUMULADA
UIPO DE REPARTO
DE EQUIPO DE REPARTO
$ 2,083.33 (SI
$ 1,122.00 (28
$ 3,205.33
$ 3,205.33
TOS DE INSTALACION DEPOSITOS EN GARANTIA
SI) $ 53,000.00
$ 53,000.00
$ 53,000.00
VA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR

$ 10,080.00 (6 6) $ 10,080.00 $ 91,840.00 (SI
$ 84,239.68 (15 13) $ 4,464.00 $ 10,080.00 (5
18) $ 3,744.00 $ 89,880.00 (8
15) $ 1,696.32
15) $ 84,239.68
$ 94,319.68 $ 104,224.00 $ 191,800.00
$ 87,576.00
ACCIONISTAS INGRESO
$ 100,000.00 (7 13) $ 27,900.00 $ 63,000.00 (5
18) $ 23,400.00 $ 561,750.00 (8
15) $ 10,602.00
$ 100,000.00 $ 61,902.00 $ 624,750.00
$ 562,848.00 $ 562,848.00
AMORTIZACION
PAGOS
ACUMULADA DE
ANTICIPADOS
GASTOS DE
CORTO PLAZO
INSTALACION
$ 1,083.33 (29
$ 1,083.33
$ 1,083.33
Balanza de comp
Nombre de la cuenta
FONDO FIJO DE CAJA
BANCOS
INVERSIONES EN VALORES
CLIENTES
INVENTARIOS
ALMACEN
IVA A FAVOR
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
PAGOS ANTICIPADOS CORTO PLAZO
EQUIPO DE REPARTO
DEPRECIACION ACUMALADA DE EQUIPO DE REPARTO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMALADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTO DE INSTALACION
DEPOSITO EN GARANTÍA
PROVEEDORES
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
IMPUESTOS POR RETENER
CAPITAL SOCIAL FIJO
ACCIONISTAS
CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
INGRESO
COSTO DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTA
PRODUCTO FINANCIERO
TOTALES
No Name, S.A. de C.V.
anza de comprobacion del 01 al 31 de enero del 2020
SALDOS ANTERIORES MOVIMIENTOS
Deudor Acreedor Deudor
$ 10,000.00 $ 20,428.84
$ 20,465.23 $ 804,282.91
$ 200,452.96 $ 201,052.96
$ 665,840.00 $ 1,390,550.00
$ 83,600.00 $ 83,600.00
$ 758,721.29
$ 41,802.90 $ 41,802.90
$ 63,683.85
$ 69,626.22 $ 179,944.09
$ 3,201.78 $ 4,022.08
$ 7,150.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 2,083.33
$ 79,100.00 $ 79,100.00
$ 326.67
$ 60,800.00 $ 60,800.00
$ 1,520.00
$ 130,000.00 $ 130,000.00
$ 53,000.00 $ 53,000.00
$ 392,776.00 $ 351,016.00
$ 46,284.00 $ 46,284.00
$ 20,100.00 $ 20,100.00
$ 31,986.29 $ 31,986.47
$ 94,319.68
$ 91,840.00 $ 104,224.00
$ 3,100.00 $ 3,100.00
$ 1,000,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 27,872.80
$ 61,902.00
$ 417,512.62
$ 82,126.17
$ 27,619.47
$ 1,617,889.09 $ 1,617,889.09 $ 5,418,329.33

OVIMIENTOS SALDOS FINALES
Acreedor Deudor Acreedor
$ 20,428.84
$ 534,581.58 $ 269,701.33
$ 100.00 $ 200,952.96
$ 755,624.00 $ 634,926.00
$ 83,600.00
$ 433,112.62 $ 325,608.67
$ 30,635.83 $ 11,167.07
$ 63,683.85
$ 62,267.00 $ 117,677.09
$ 719.00 $ 3,303.08
$ 7,150.00
$ 100,000.00
$ 3,205.33 $ 3,205.33
$ 79,100.00
$ 1,251.84 $ 1,251.84
$ 60,800.00
$ 3,040.00 $ 3,040.00
$ 130,000.00
$ 1,083.33 $ 1,083.33
$ 53,000.00
$ 1,155,476.00 $ 804,460.00
$ 46,284.00
$ 25,691.20 $ 5,591.20
$ 59,909.98 $ 27,923.51
$ 94,319.68
$ 191,800.00 $ 87,576.00
$ 3,100.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 27,872.80 $ 27,872.80
$ 624,750.00 $ 562,848.00
$ 15,621.29 $ 401,891.33
$ 82,126.17
$ 27,619.47
$ 600.00 $ 600.00
$ 5,418,329.33 $ 2,525,452.01 $ 2,525,452.01

No Name, S.A. de C.V.
Estado de resultado integral
Del 01 al 31 de enero de 2020
Ingresos netos $ 562,848.00
Costo de ventas $ 401,891.33
Utilidad bruta $ 160,956.67
Gastos generales $ 109,745.64
Utilidad de operación $ 51,211.03
Resultado integral de financiamiento $ 600.00
Utilidad neta $ 51,811.03
$ 79,683.83
Es
Activo
Circulante
FONDO FIJO DE CAJA
BANCOS
INVERSIONES EN VALORES
CLIENTES
ALMACEN
IVA A FAVOR
IVA POR ACREDITAR
PAGOS ANTICIPADOS A CORTO PLAZO
Suma de Activo Circulante

No circulante
EQUIPO DE REPARTO
DEPRECIACION ACUMULADO DE EQUIPO DE REPARTO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADO DE MOB Y EQ OFIC
EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIAICION DE EQUIPO DE COMPUTO
AMORTIZACION ACUMULADA
DEPOSITOS EN GARANTIA
Suma de Activo No Circulante
Suma de Activo
Autorizado por: J. Jesus Marquez Navarro

Firma:
Estado de situación financiera del 01 al 31 de enero de 20XX
$ 20,428.84
$ 269,701.33
$ 200,952.96
$ 634,926.00
$ 325,608.67
$ 11,167.07
$ 117,677.09
$ 3,303.08
$ 7,150.00
$ 1,590,915.04
$ 100,000.00
$ 3,205.33
$ 79,100.00
$ 1,251.84
$ 60,800.00
$ 3,040.00
$ 130,000.00
$ 1,083.33
$ 53,000.00
$ 414,319.50
$ 2,005,234.54
$ -
n financiera del 01 al 31 de enero de 20XX
Pasivo
A corto plazo
ACREEDORES DIVERSOS $ 5,591.20
Suma de Pasivo a Corto Plazo

A largo plazo
$ -
$ -
$ -
Suma de Pasivo a Largo Plazo

Suma de Pasivo
Capital Contable
Contribuido
CAPITAL SOCIAL FIJO $ 1,000,000.00
Suma de Capital Contribuido

Ganado
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 51,811.03
RESULTADO DE EJERCICIO ANTERIORES $ 27,872.80
Suma de Capital Ganado
Suma de Capital Contable
Suma Pasivo y Capital Contable
Elaborado por:
Firma:
$ 925,550.71
$ -
$ 925,550.71
$ 1,000,000.00
$ 79,683.83
$ 1,079,683.83
$ 2,005,234.54

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METODO PEPS

Empresa: No Name, S.A. de C.V.

Articulo: COMEDORES MODELO CHIK

Limites revisados en: Fecha: 01/01/2020

2/1/2022 10540 COM 20 21

2/1/2022 154 FLE

Minimo Maximo Minimo Maximo

COSTO COSTO VALORES

Empresa: No Name, S.A. de C.V.

Articulo: LAVADORAS MODELO CHACA CHACA

Limites revisados en: Fecha: 01/01/2020

2/1/2022 10540 COM 15 16

2/1/2022 154 FLE

22/1/2022 DEV S/V 1 3

23/1/2022 DEV S/C 1 2

Minimo Maximo Minimo Maximo

COSTO COSTO VALORES

Empresa: No Name, S.A. de C.V.

Articulo: PANTALLAS DE PLASMA 42"

Limites revisados en: Fecha: 01/01/2020

Minimo Maximo Minimo Maximo

COSTO COSTO VALORES

Empresa: No Name, S.A. de C.V.

Articulo: MUEBLES DE SALA PROVENZAL

Limites revisados en: Fecha: 01/01/2020

2/1/2022 10540 COM 11 11

2/1/2022 154 FLE

Minimo Maximo Minimo Maximo

COSTO COSTO VALORES

Empresa: No Name, S.A. de C.V.

Articulo: SECADORAS MODELO SECA SECA

Limites revisados en: Fecha: 01/01/2020

2/1/2022 10540 COM 10 12

2/1/2022 154 FLE

Minimo Maximo Minimo Maximo

COSTO COSTO VALORES

Empresa: No Name, S.A. de C.V.

Articulo: TELEVISORES PONY 37"

Limites revisados en: Fecha: 01/01/2020

2/1/2022 10540 COM 15 15

2/1/2022 154 FLE

Minimo Maximo Minimo Maximo

COSTO COSTO VALORES

SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE

0000 CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO

SUMAS IGUALES $ 100,000.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES $ 83,600.00 $ 83,600.00

TRASPASO DE LA CUENTA DE INVENTARIOS A ALMACEN

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE

SUMAS IGUALES $ 762,700.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

CUENTA SUB CTA

IMPUESTOS Y 102 0000

TE CARTA PORTE 154 Firma

NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

IVA ACREDITABLE $ 240.00

IVA POR ACREDITAR $ 80.00

SUMAS IGUALES $ 2,320.00 $ 2,320.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO POLIZA No.

0.0030418 $ 180,000.00 $ 547.53 COMEDOR CHIC

CUENTA SUB CTA