Manual de Autoinstrucción

AUTOR: FELIPE GUSTAVO BUSTOS VERGARA, SOLICITUD DE REGISTRO DE PROPIEDAD INTELECTUAL

EN (DDI) 378967 DEL 18/05/2020

ACUERDO COMERCIAL ENTRE EL AUTOR Y EL OTEC

 Nombre de usuario:

Organización:

¿En qué consiste este manual de autoaprendizaje?

La guía del participante tiene por objetivo explicar el uso del manual a
distancia, la modalidad y el plan de estudio determinado, tanto en tiempo
de estudio de cada módulo que se encuentra en el presente manual, como
la forma de evaluación que compone el mismo proceso.

¿Qué es educación a distancia?

Aprendizaje que se produce en

la interacción del participante
por uno o varios medios
didácticos, tal como se presenta
el manual a distancia como
herramienta de interacción y
aprendizaje.

El manual cuenta con 4

módulos de aprendizaje, los
cuales se componen por materia
propia del contenido del manual y actividades prácticas y de reflexión en
cada módulo, todas las actividades poseen un sistema de puntos.

Página | 2
ÍNDICE

1 MÓDULO 1: FUNDAMENTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS .............. 15

1.1 LAVADO DE DINERO ....................................................................................... 16

1.2 ACTIVIDADES CRIMINALES QUE GENERAN DINERO ILEGAL ............ 17

1.3 ACTIVIDADES FINANCIERAS QUE FACILITAN EL LAVADO DE

DINERO ...................................................................................................................... 19

1.4 ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO .......................................................... 20

1.5 FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ...................................................... 21

1.6 FONDOS QUE FINANCIAN ACTIVIDADES TERRORISTAS .................... 21

1.7 FINANCIAMIENTO DE ACTIVIDADES TERRORISTAS Y LAVADO DE

DINERO ...................................................................................................................... 22

1.8 SANCIONES ................................................................................................... 23

1.9 ACTIVIDAD 1.................................................................................................. 25

1.10 CASO 1 ........................................................................................................... 28

1.11 RESUMEN 1 ................................................................................................... 31

2 MÓDULO 2: NORMATIVA LEGAL DE LAVADO DE ACTIVOS Y

OTROS DELITOS FINANCIEROS.......................................................... 32

2.1 ORGANISMOS REGULADORES .................................................................. 33

2.2 ENTIDADES DE CONTROL FINANCIERO EN CHILE .............................. 35

2.3 LEYES Y REGLAMENTOS EN CHILE ........................................................ 36

2.4 ACTIVIDAD 2.................................................................................................. 44

2.5 CASO 2 ........................................................................................................... 45

Página | 3
 2.6 RESUMEN 2 ................................................................................................... 48

3 MÓDULO 3: ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO Y LA

PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS ........................................ 49

3.1 ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO ......................................................... 50

3.2 BENEFICIOS Y DESAFÍOS POTENCIALES DEL ENFOQUE DE

RIESGOS .................................................................................................................... 51

3.3 RIESGO POR CLIENTE ................................................................................ 52

3.4 RIESGO POR PRODUCTO O SERVICIOS ................................................ 53

3.5 RIESGO GEOGRÁFICO ................................................................................ 53

3.6 RIESGO POR CANAL DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS ...................... 54

3.7 RIESGO DE LA REPUTACIÓN .................................................................... 55

3.8 RIESGO OPERACIONAL............................................................................... 55

3.9 RIESGO DE INCUMPLIMIENTO .................................................................. 55

3.10 ACTIVIDAD 3.................................................................................................. 56

3.11 CASO 3 ........................................................................................................... 57

3.12 RESUMEN 3 ................................................................................................... 60

4 MÓDULO 4: TÉCNICAS DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE

ACTIVOS .......................................................................................................... 62

4.1 COMBATIENDO LOS RIESGOS .................................................................. 63

4.2 ESFUERZOS INTERNACIONALES .............................................................. 63

4.3 COMUNIDAD INTERNACIONAL ................................................................... 64

4.4 GOBIERNOS NACIONALES ......................................................................... 64

4.5 ENTES REGULADORES LOCALES Y AUTORIDADES COMPETENTES

65

4.6 INSTITUCIONES FINANCIERAS .................................................................. 65

Página | 4
 4.7 LA LEGISLACIÓN Y LA FUNCIÓN QUE DESEMPEÑAS DENTRO DE
LA EMPRESA ............................................................................................................ 65

4.8 RESPONSABILIDADES DEL EMPLEADO................................................... 66

4.9 DEBIDA DILIGENCIA CON RESPECTO AL CLIENTE .............................. 70

4.10 EL PROCESO CONOZCA A SU CLIENTE ................................................ 73

4.11 CREAR UN PERFIL CONOZCA A SU CLIENTE ...................................... 77

4.12 REALIZAR LA DEBIDA DILIGENCIA MEJORADA ..................................... 78

4.13 COMPLETAR LA EVALUACIÓN DE RIESGO DEL CLIENTE .................. 79

4.14 RESPONSABILIDAD DEL PROCESO DE NOTIFICACIÓN DE

OPERACIONES O ACTIVIDADES INUSUALES ......................................... 84

4.15 CAPACITACIÓN, COACHING Y SUPERVISIÓN ........................................ 88

4.16 MEDIDAS RAZONABLES .............................................................................. 93

4.17 INFORMES DE OPERACIÓN INUSUAL ..................................................... 96

4.18 MANTENER AL DÍA LA INFORMACIÓN .................................................... 97

4.19 OTRAS CONSIDERACIONES DE RIESGOS.............................................. 98

4.20 ACTIVIDAD 4................................................................................................ 101

4.21 CASO 4 ......................................................................................................... 102

4.22 RESUMEN 4 ................................................................................................. 105

5 GLOSARIO .............................................................................................. 108

Página | 5
Página | 6
Competencia a desarrollar:

• Aplicar técnicas de prevención de lavado de activos respetando legislación

vigente, disposiciones y formalidades asociadas

Aprendizajes Esperados:

• Reconocer los fundamentos del lavado de activos de acuerdo con sus

características.

• Describir la normativa legal de lavado de activos y otros delitos financieros

tomando en cuenta los derechos y obligaciones.

• Relacionar el enfoque basado en el riesgo y la prevención del lavado de

activos de acuerdo con el tipo de riesgo financiero.

• Aplicar técnicas de prevención de lavado de activos respetando

disposiciones y formalidades.

Página | 7
Algunas cuestiones interesantes a tener en cuenta…

Ante cualquier duda consulte al

Lea cada una de las unidades,
responsable OTEC vía email, donde
realizando las actividades
se te proporcionará orientación e
propuestas.
información para el aprendizaje.

Si solicitas reporte de
Al finalizar prepárate para la
retroalimentación del responsable
prueba presencial, la cual te será
OTEC, aprovecha esta vía para
avisada con antelación.
reforzar algunos temas del curso.

Página | 8
Algunas recomendaciones

Para hacerlo más fácil, tienes

Es necesario que dediques al
menos 1 hora diaria, para
leer y trabajar sobre los
módulos . Si te es posible, 2
horas diarias, es mucho
mejor.
que leer los módulos en orden
correlativo, no pases a la
siguiente página si no
entiendes lo que has leído, es
mejor que te demores más y
preguntes cualquier duda al
autor.

Es importante que leas

detenidamente cada
página y vayas
realizando las
actividades que se
proponen.

Página | 9
 ¡¡¡Solicite ayuda de ser necesario!!!

El responsable de respuestas tiene por objetivo acompañarte en este

proceso, por lo que te enviará información si la necesitas para seguir
avanzando en el curso.

• Si tiene alguna duda con el manual o cualquier otro problema puede

comunicarse con el responsable que habrá en la empresa en los horarios
que le serán comunicados.
• La prueba final será rendida en lugar de trabajo de acuerdo con la fecha
asignada por el responsable de la empresa.
• El responsable de la empresa será el encargado de hacerla llegar para
su posterior corrección.

Emprendiendo un nuevo viaje…

Página | 10
Ante todo, lo primordial es
realizar una evaluación
diagnóstica, debido a que esta
revelará tus conocimientos en
relación con el tema que nos
aguarda en este manual, es
decir, técnicas de prevención de
lavado de activos

Recuerda que solo es el punto

de partida y luego podrás reconocer tus logros en este camino de la
capacitación. Posteriormente deberás ir recorriendo el camino e irás
avanzando módulo a módulo adquiriendo más conocimientos y practicando
con las actividades y reflexiones propuestas, de modo tal de internalizar y
aplicar lo que has aprendido en tu entorno laboral y maravillarte de las
estrategias de las herramientas de las técnicas de prevención de lavado de
activos.

¡¡¡El Resultado de este Viaje Depende solo de Ti!!!

Emprendamos el camino…

Página | 11
Ficha del participante

Datos laborales:

Nombre completo:

Cargo:

Área:

Datos Personales:

Fecha de
nacimiento:

Rut:

Dirección
particular:

Comuna y ciudad:

Correo electrónico:

Teléfono:

Celular:

Página | 12
Página | 13
Datos Responsables Empresa:

Nombre completo:

Cargo:

Área:

Teléfono:

Email:

Datos del responsable de respuesta:

Nombre completo:

Teléfono:

Email:

Página | 14
Página | 15
1 MÓDULO 1: FUNDAMENTOS DEL LAVADO DE
ACTIVOS

Reconocer los fundamentos del lavado de activos de acuerdo con sus

características.

1.1 LAVADO DE DINERO

Es el proceso por el cual se oculta,

enmascara o encubre el dinero
obtenido ilegalmente, con el fin de
aparentar que estos recursos son
lícitos.

Generalmente, esto se realiza a través

de operaciones complejas, tales como:

• Actividad ilegal
• Fondos ilícitos
• Operaciones dentro del sistema financiero
• Fondos/activos que aparentan ser legítimos

Página | 16
1.2 ACTIVIDADES CRIMINALES QUE GENERAN DINERO ILEGAL

El dinero obtenido ilegalmente puede provenir de diversas actividades

delictivas; tales como:

Ley N.ª 19.913: Algunos delitos base:

Página | 17
 Narcotráfico Propiedad Intelectual Terrorismo

Malversación de
Cohecho Contrabando
caudales públicos

Uso de información
Asociación ilícita Delito tributari
privilegiada

Página | 18
1.3 ACTIVIDADES FINANCIERAS QUE FACILITAN EL LAVADO DE
DINERO

Cualquier operación financiera cotidiana se puede utilizar para facilitar el

lavado de dinero y otras actividades ilícitas, por ejemplo:

• Aceptar un depósito o pago.

• Ejecutar una orden de compraventa de títulos valores.

• Procesar una póliza de seguro que no sea acorde al modelo de negocios

habitual.

• Procesar una transferencia bancaria.

• Cancelar una póliza de seguro antes de tiempo.

• Procesar el pago total de una hipoteca.

• Rescatar o liquidar anticipadamente inversiones o valores.

• Procesar un retiro con un cheque.

• Emitir/desembolsar cartas de crédito.

• Comprar o cobrar cheques de viajero.

Página | 19
1.4 ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO

El lavado de dinero por lo general se produce en 3 etapas bien diferenciadas:

•Consiste en la incorporación de fondos generados por

actividades ilícitas en el sistema financiero. No se limita a los
depósitos en efectivo. La banca en línea o a distancia crea
Colocación nuevos desafíos para las instituciones financieras. Durante esta
etapa, los lavadores suelen realizar múltiples depósitos de bajo
monto, generalmente en efectivo y a través de varios
individuos, para evitar que los detecten y reporten.

•La estratificación o dispersión se realiza mediante el

movimiento de los fondos generados por actividades ilícitas a
través de numerosas y complejas operaciones financieras, para
Dispersión hacer más complicado su rastreo y ocultar la procedencia ilícita
de los fondos. Durante esta etapa, se encubre el vínculo entre
los verdaderos propietarios y la procedencia delictiva de los
fondos

•La integración es la última etapa del proceso de lavado de

dinero. Durante esta etapa, los fondos generados por
actividades ilícitas se incorporan al sistema económico, para
dar la impresión de que son activos adquiridos de manera legal.
Integración
Los fondos incorporados se pueden utilizar para comprar
activos, inversiones, incluso acciones y bonos, bienes
inmuebles y artículos lujosos como vehículos, joyas y nuevos
negocios.

Página | 20
1.5 FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

El financiamiento de actividades
terroristas supone el financiamiento,
directo o indirecto, de recursos
destinados a organizaciones de
terroristas o que apoyan al
terrorismo.

Los terroristas utilizan técnicas

parecidas a aquellas que utilizan las
personas dedicadas al lavado de dinero, para evadir la atención de las
autoridades y para proteger la identidad de sus patrocinadores y la de los
beneficiarios finales de los fondos.

1.6 FONDOS QUE FINANCIAN ACTIVIDADES TERRORISTAS

Los fondos pueden provenir de una combinación de fuentes legales o

ilegales.

Por ejemplo:

• Quienes apoyan al terrorismo pueden usar o crear organizaciones de

beneficencia o de caridad mediante las cuales recaudan donaciones.

• Recaudación de fondos generados por actividades delictivas que luego

se incorporan al sistema financiero para financiar las actividades
terroristas.

Página | 21
 • Creación de empresas que realizan transferencias de fondos con
apariencia de ser actividades legítimas.

1.7 FINANCIAMIENTO DE ACTIVIDADES TERRORISTAS Y

LAVADO DE DINERO

El financiamiento de actividades terroristas comparte con el lavado de dinero

muchas señales de alerta. A continuación, se mencionan algunos ejemplos
que ameritan preparar un Informe de Operación Inusual:

• Envío de un gran número de transferencias bancarias de bajo monto.

• Operaciones con países que presentan un alto riesgo de actividades de

financiamiento del terrorismo.

Página | 22
• Actividades que no son acordes con el uso previsto de la cuenta.

• Evidencia de estratificación de fondos.

• Utilización de fondos que no concuerda con el objetivo de la cuenta.

• Múltiples cuentas bajo el mismo nombre sin una explicación satisfactoria

del uso de estas.
• Recepción de múltiples transferencias de bajo monto, por ejemplo, giros
postales, transferencias, depósitos.

• Pagos o recibos sin una conexión clara a contratos, bienes o servicios

recibidos.

1.8 SANCIONES

La Ley 19.913, que dio origen a la Unidad de Análisis Financiero, detalla

en sus artículos 19 y 20 un conjunto de infracciones y sus respectivas

Página | 23
sanciones, aplicables a las personas naturales y jurídicas supervisadas por
el servicio, que incumplan las obligaciones legales para prevenir el lavado
de activos y el financiamiento del terrorismo, las cuales están clasificadas
como:

• Infracciones y sanciones leves.

• Infracciones y sanciones menos graves.

• Infracciones y sanciones graves

1. Infracciones y sanciones leves: corresponden

al incumplimiento de las instrucciones que la
Unidad de Análisis Financiero imparte a través
de circulares.
Las sanciones aplicables van desde una
amonestación a una multa que puede ascender hasta 800 UF.

2. Infracciones y sanciones menos graves: corresponden al incumplimiento

de las obligaciones relacionadas con el Reporte de Operaciones en
Efectivo y la mantención de registros, detalladas en los artículos 4º y 5º,
respectivamente, de la Ley 19.913.

La sanción aplicable va desde una amonestación a una multa de hasta

3.000 UF.

Página | 24
3. Infracciones y sanciones
graves: corresponden al incumplimiento de la
obligación legal de entregar información y/o
de remitir Reportes de Operaciones
Sospechosas, de acuerdo con lo dispuesto
en los artículos 2º letra b y 3º de la ley
19.913.
La sanción aplicable va desde una
amonestación a una multa de hasta 5.000
UF.

1.9 ACTIVIDAD 1

A continuación, te presentamos una actividad práctica de términos pareados,

su contenido se relaciona con los aspectos revisados en el primer módulo.

Debes parear cada término de la primera columna, con el que corresponda

de la segunda columna por medio de una flecha.

1. Actividades ilícitas ______Unidad de análisis financiero

______Pago total hipoteca

______Ilícito
Página | 25
______Delitos
2. Colocación

3. Señales de alerta

4. Ley 19.913

5. Financiamiento

6. Lavado de dinero

7. Operación financiera

Página | 26
A continuación, deberás descubrir los conceptos que se esconden en esta
sopa de letras, los cuales se relacionan con el contenido revisado,
¡comencemos!

X I F G R I I U L T U R A S I E

P W O S O R N L A T O R I A S T

C E N S O C O L O C A C I O N R

L N D C M I I E I J L C O I A A

I T O P I D O R E M I L A M E M

N U S U T A S O N D S I R E I O

F R A G L D I S P E R S I O N T

R I I D E C N N O L I A T R T A

A S U Y W O F B V I O M I I E F

C M O L I L I C I T A S A C G A

C O Z A D O A R I O E S D O R S

I U M Z N U T X A D O T E M A A

O T E C R I M I N A L E S I C A

N R D E M A S I A D I A D A I C

E E O S A N C I O N E S I R O O

S I A D E M A H U I Y T O M N R

Palabras a encontrar:

• Fondos, infracciones, delito, criminales, integración, colocación,

dispersión, ilícitas, sanciones

Página | 27
1.10 CASO 1

Geraldine sabe que el lavado de dinero es el proceso por el cual se oculta,

enmascara o encubre el dinero obtenido ilegalmente, con el fin de aparentar
que estos recursos son lícitos. Ella tiene que estudiar todos los datos e
información importante sobre el lavado de dinero, ya que próximamente
presentará una prueba para ingresar a unos de los entes gubernamentales
más importantes del país.

Responda las siguientes preguntas:

1. ¿Cuáles son esto operaciones complejas por las que se puede realizar?

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

Página | 28
________________________________________________________________
___________

2. Señale el proceso de actividades ilícitas a actividades licitas

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

3. Según la ley N.ª 19.913, cuántos delitos bases existen.

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

Página | 29
________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

Página | 30
1.11 RESUMEN 1

El lavado de dinero y el financiamiento de actividades terroristas son

problemas de carácter mundial. Prácticamente cualquier operación financiera
de nuestros clientes se puede utilizar para facilitar el lavado de dinero u
otras actividades ilícitas.

Lavado de dinero

• El objetivo del lavado de dinero es ocultar la fuente de los fondos

ganados a través de actividades ilegales. Por lo general, se produce en
3 etapas: colocación, estratificación o dispersión e integración.

Financiamiento de actividades terroristas

• El objetivo del financiamiento de actividades terroristas es ocultar la

intención de financiar actividades u organizaciones terroristas. Los fondos
pueden provenir de fuentes legales o ilegales.

Cumplimiento de sanciones

Podemos enfrentar serias penalizaciones si no cumplimos con la

reglamentación de sanciones, las cuales están clasificadas, como:

1. Infracciones y sanciones leves

2. Infracciones y sanciones menos graves

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3. Infracciones y sanciones graves

Página | 32
2 MÓDULO 2: NORMATIVA LEGAL DE LAVADO DE
ACTIVOS Y OTROS DELITOS FINANCIEROS

Describir la normativa legal de lavado de activos y otros delitos financieros

tomando en cuenta los derechos y obligaciones.

2.1 ORGANISMOS REGULADORES

Estándares internacionales de la Industria para la Prevención del Lavado de

Dinero y el Financiamiento de Actividades Terroristas

1. Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)

El Grupo de Acción Financiera

Internacional está reconocido como
uno de los organismos de
normalización más importantes con
respecto a las medidas preventivas
contra el lavado de dinero y el
financiamiento de actividades
terroristas. Dicho organismo ha desarrollado 40 recomendaciones sobre
prevención del lavado de dinero y el financiamiento de actividades terroristas,
las cuales constituyen un marco para los sistemas jurídicos y reglamentarios,
las actividades de las autoridades competentes y la labor de las agencias
de supervisión y regulación.

Página | 33
2. Asociación de Especialistas Certificados en Antilavado de Dinero
(ACAMS)

ACAMS es una organización internacional que ofrece una gran cantidad de

recursos en materia de medidas preventivas contra el lavado de dinero y el
financiamiento de actividades terroristas y para la detección y prevención de
delitos financieros. También ofrece la certificación de profesional encargado
del cumplimiento.

Entre otros organismos internacionales relacionados con las medidas

preventivas contra el lavado de dinero y el financiamiento de actividades
terroristas, podemos mencionar los siguientes:

• El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.

• El Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera.

• El Grupo Wolfsberg.

• Las Naciones Unidas.

• El Banco Mundial y el Fondo Monetario Internacional.

• Organismos regionales similares al GAFI (p. ej., el Grupo Asia/Pacífico

sobre Lavado de Activos, el GAFIC del Caribe, el GAFISUD de
América del Sur, Grupo de Acción Financiera del Medio Oriente y

Página | 34
 África del Norte; Grupo contra el Lavado de Activos de África Oriental
y del Sur y el Grupo Euroasiático sobre el Combate del Lavado de
Dinero y Financiamiento del Terrorismo).

• Organismos regionales similares al GAFI (por ejemplo, el Grupo

Asia/Pacífico sobre Lavado de Activos, el GAFIC del Caribe, el
GAFISUD de América del Sur, Grupo de Acción Financiera del Medio
Oriente y África del Norte; Grupo contra el Lavado de Activos de
África Oriental y del Sur y el Grupo Euroasiático sobre el Combate
del Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo).

2.2 ENTIDADES DE CONTROL FINANCIERO EN CHILE

La Unidad de Análisis Financiero (UAF), entre cuyas funciones se destacan:

Solicitar, verificar, examinar y archivar la información relacionada con los
actos, transacciones u operaciones sospechosas sobre los que los bancos
e instituciones financieras informen en el ejercicio de sus actividades;
organizar, mantener y administrar archivos y bases de datos; intercambiar
información con las entidades equivalentes en el extranjero e imponer
sanciones administrativas.

La Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras cuyas
principales funciones incluyen: Velar
por la transparencia, veracidad y
calidad de la información puesta a su
disposición y de los bancos e
instituciones financieras; supervisar
todas las actividades de los bancos
e instituciones financieras y su
desarrollo, tanto a nivel nacional

Página | 35
como internacional y preparar normas y reglamentos para escenarios futuros
en el sector financiero.

La Superintendencia de Valores y Seguros, cuya misión es contribuir al

desarrollo económico del país mediante el logro de mercados de valores y
seguros confiables y eficientes, a través de una supervisión eficaz y una
regulación moderna que permita tanto resguardar los derechos de los
inversionistas y asegurados, como facilitar el rol de los demás agentes de
estos mercados. Su accionar está basado en el principio de la buena fe y
la probidad en la función pública.

El Banco Central de Chile, tiene entre otras, las siguientes funciones: regular
el sistema financiero y el mercado de capitales, velar por la estabilidad del
sistema financiero y la autoridad en el ámbito internacional, es decir, las
facultades relacionadas con las operaciones de intercambio internacional.

2.3 LEYES Y REGLAMENTOS EN CHILE

Ley Contenido

Ley de Drogas, No 20.000, Sanciona el tráfico ilícito de estupefacientes y

publicada en febrero de sustancias sicotrópicas. Reemplaza a la Ley
2005. 19.366.
Los principales aspectos de estas nuevas
disposiciones legales son:

Ley 20.119, publicada en

• Se entregan mayores facultades a la UAF
agosto de 2006 que modifica
para solicitar a los “sujetos obligados” (art.
Ley 19.913 que crea la
3º Ley 19.913) y a los organismos públicos,
Unidad de Análisis Financiero
antecedentes necesarios para completar el
(UAF).
análisis de una operación previamente
reportada o detectada.

Página | 36
 • Se faculta al Director de la UAF para aplicar
sanciones a los “sujetos obligados” que no
cumplan con las obligaciones o deberes
contenidos en la Ley 19.913 y su posterior
modificación.
• Se establece la obligación de declarar el
porte o transporte de dinero en efectivo o
documentos negociables al portador, por
encima de US$10.000, o su equivalente en
otras monedas, desde Chile hacia el
extranjero y desde el extranjero hacia Chile.

Ley Contenido

Esta Ley crea la Unidad de Análisis Financiero,

encargada de coordinar los esfuerzos del
sistema financiero para prevención del lavado de
dinero. La ley establece que los Bancos y filiales
Ley 19.913 que crea la
son “sujetos obligados” de informar sobre
Unidad de Análisis
operaciones sospechosas y mantener archivos
Financiero, Diciembre 2003.
de transacciones significativas en efectivo.
Adicionalmente, la ley establece penas de
presidio mayor en su grado mínimo a medio
para aquellas personas que operen con recursos

Página | 37
 ilícitos y desconozcan su origen producto de
negligencia inexcusable.

Ley Contenido

Los elementos más significativos de esta

Circular son similares a los establecidos por la
Circular 1809, publicada en
Superintendencia de Bancos e Instituciones
agosto de 2006, que imparte
Financieras (SBIF) en su Capitulo1.14 de la
instrucciones sobre
Recopilación Actualizada de Normas (RAN),
Prevención de Lavado de
tales como:
Activos y de Financiamiento
• Contar con un oficial de nivel gerencial
del Terrorismo para
encargado de la prevención de lavado de
intermediarios de valores y
activos.
administradoras generales de
• Contar con un manual de procedimientos.
fondos, emitidas por la
• Contar con sistemas tecnológicos para
Superintendencia de Valores
detectar e investigar operaciones inusuales.
y Seguros, modificada por la
• Importancia de las Políticas de
Circular Nº1853 del 2 de
Conocimiento del Cliente y la obligación de
octubre de 2007.
mantener los datos de los clientes
actualizados.

Ley Contenido

Con esta Circular la UAF estandariza la

Circular N° 49 de la
normativa administrativa vigente para la
UAF, que estandariza la
prevención del lavado de activos en los 36
normativa antilavado de
sectores económicos supervisados, haciendo

Página | 38
activos, vigente a partir más fácil su aplicación. Esta Circular no
del 1° de enero de 2013. impone nuevas obligaciones ni cambia los
tipos de reportes que deben enviarse a la
UAF. Tampoco modifica sus fechas ni formas
de envío. Los principales aspectos tratados
son:

• Reporte de Operaciones sospechosas y

reporte de Operaciones en Efectivo.
• La obligación de creación y mantención de
registros.
• La Debida Diligencia y Conocimiento del
Cliente.
• Personas Expuestas Políticamente.
• Transferencia Electrónicas de Fondos.
• Sistema de Prevención Interna
• Señales de Alerta
• Países y Territorios No Cooperantes y
Paraísos Fiscales

Página | 39
 Ley Contenido

Los elementos más significativos del Capítulo 1-

14 de la RAN sobre Prevención de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo son los
siguientes:
1. Exigencia para todas las instituciones
financieras de contar con un oficial de nivel
gerencial encargado de la prevención de
lavado de activos y de un Comité AML/ATF
Capítulo 1-14 de la compuesto por la alta administración de la
Recopilación Actualizada de Institución.
Normas de la 2. Obligación de contar con un manual de
Superintendencia de Bancos procedimientos que contengan las pautas que
e Instituciones Financieras la entidad va a aplicar para evitar ser utilizada
(RAN). para este efecto.
3. Obligación de contar con sistemas
tecnológicos para detectar e investigar
operaciones inusuales.
4. Importancia de las Políticas de Conocimiento
del Cliente, incorporando nuevas exigencias de
información para aquellos clientes sin cuentas
corrientes y obligación de mantener los datos
actualizados.

Página | 40
 Ley Contenido

5. Definición de Cliente: "Son clientes todas las

Capítulo 1-14 de la
Recopilación Actualizada de
Normas de la
Superintendencia de Bancos
e Instituciones Financieras
(RAN).
personas naturales y jurídicas con las cuales
la entidad establece o mantiene una relación
de origen legal o contractual, como
consecuencia de la prestación de un servicio
o contratación de un producto.
6. Las instituciones financieras deberán advertir
a sus clientes la obligación de actualizar, a lo
menos anualmente, los datos que varíen,
según el producto o servicio que se trate,
suministrando los antecedentes
correspondientes.
7. Definición de clientes PEP: se definen como
los chilenos o extranjeros que desempeñen o
hayan desempeñado funciones públicas
destacadas en algún país, Chile inclusive, a lo
menos hasta un año de finalizado el ejercicio
de las mismas. Se incluyen en esta categoría
los jefes de estado o de un gobierno, políticos
de alta jerarquía (entre ellos, a los miembros
de mesas directivas de partidos políticos),
funcionarios gubernamentales, judiciales o
militares de alta jerarquía, altos ejecutivos de
empresas estatales, así como sus cónyuges,
sus parientes hasta el segundo grado de
consanguinidad y las personas naturales con
las que hayan celebrado un pacto de
actuación conjunta mediante el cual tengan

Página | 41
 poder de voto suficiente para influir en
sociedades constituidas en Chile.

Ley Contenido

Establece la Responsabilidad Penal de las

personas jurídicas en los delitos de lavado de
activos, financiamiento del terrorismo y cohecho
a funcionario público nacional o extranjero. La
norma establece que las personas jurídicas
serán responsables de los delitos cometidos por
sus dueños, controladores, responsables,
ejecutivos principales, representantes o
Ley Nº 20.393 sobre
administradores o supervisores o por una
Responsabilidad Penal de las
persona natural que esté bajo la dirección o
Personas Jurídicas, publicada
supervisión de alguno de estos sujetos, si el
el 2 de diciembre de 2009, la
delito es consecuencia del incumplimiento, por
ley N° 20.393 en el Diario
parte de la empresa, de los deberes de
Oficial de Chile.
dirección y supervisión, siendo cometido en
interés o para el provecho directo e inmediato
de la persona jurídica. Sin embargo, la misma
norma establece que los deberes de dirección
y supervisión se han cumplido, eximiéndose de
responsabilidad, si la empresa implementa
modelos de organización, administración y
supervisión para prevenir delitos.

Página | 42
Página | 43
2.4 ACTIVIDAD 2

A continuación, te presentamos una serie de oraciones incompletas, tú debes

llenar el espacio vació, con la palabra que corresponda, de acuerdo con los
contenidos revisados en el módulo. ¡Suerte!

Oraciones a completar:

1. GAFI, corresponde al ____________ de Acción Financiera Internacional.

2. La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, es una

entidad de control financiero en ____________.

3. La ley de drogas sanciona el tráfico ____________ de estupefacientes.

4. Chile posee leyes y _____________ que previenen el lavado de dinero.

5. Existen ______________ definidas para los delitos de lavado de dinero.

Página | 44
2.5 CASO 2

Luis trabaja en la Unidad de Análisis Financiero (UAF), desde hace 5 años,

entre las funciones que realiza se encuentran solicitar, verificar, examinar y
archivar la información relacionada con los actos, transacciones u
operaciones sospechosas sobre los que los bancos e instituciones financieras
informen en el ejercicio de sus actividades.

1. ¿Qué otras funciones tiene Luis como parte de la Unidad de Análisis

Financiero (UAF)?

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

Página | 45
2. Señale qué establece la ley 20.119, publicada en agosto de 2006 que
modifica Ley 19.913

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

3. Señale qué establece la Ley 19.913

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

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________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

Página | 47
2.6 RESUMEN 2

A nivel mundial son múltiples los esfuerzos que realizan los diferentes países
y sus instituciones, para combatir el lavado de dinero y el financiamiento
del terrorismo.

De este modo, existen tanto a nivel internacional como nacional, una serie
de organismos reguladores del sistema financiero; quienes procuran porque
el mercado permanezca regulado y restringido de acuerdo a una serie de
leyes y reglamentos, que penalizan el lavado de dinero y otros delitos
asociados.

A nivel internacional destacan GAFI y ACAMS. Dentro del ámbito nacional

podemos nombrar a los siguientes entes reguladores: Unidad de Análisis
Financiero, Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras,
Superintendencia de Valores y Seguros y el Banco Central.

Todos estos organismos han elaborado una serie de leyes y reglamentos

que regulan el mercado financiero, por una parte; y velan por la transparencia
de las transacciones.

Asimismo, se han definido una serie de sanciones para los delitos de lavado
de dinero ya definidos.

Página | 48
Página | 49
3 MÓDULO 3: ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO Y
LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS

Relacionar el enfoque basado en el riesgo y la prevención del lavado de

activos de acuerdo con el tipo de riesgo financiero.

3.1 ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO

Un enfoque basado en el riesgo

considera procesos de gestión de
riesgos que permiten identificar y
evaluar los riesgos mayores de
lavado de dinero, financiamiento de
actividades terroristas y de
incumplimiento de los programas de
sanciones que se pueden presentar.

Utilizar un enfoque basado en el riesgo permite garantizar que las medidas

adoptadas para prevenir o mitigar el lavado de dinero o el financiamiento
de actividades terroristas sean proporcionales a los riesgos identificados, que
permita considerar procesos de gestión que identifiquen y evalúen los riesgos
mayores de lavado de dinero, financiamiento de actividades terroristas.

Página | 50
3.2 BENEFICIOS Y DESAFÍOS POTENCIALES DEL ENFOQUE DE
RIESGOS

Beneficios Potenciales:

• Mejor administración de los riesgos.

• Uso y asignación eficientes de los recursos.

• Enfoque en amenazas reales e identificadas.

• Flexibilidad de adaptarse a los riesgos que cambian con el transcurso

del tiempo.

Desafíos Potenciales:

• Identificación de información
adecuada para llevar a cabo un
análisis sólido del riesgo.

• Mayor necesidad de personal

experto capaz de efectuar
juicios sólidos.

• Desarrollo de una respuesta regulatoria adecuada a la diversidad

potencial de la práctica.

Página | 51
Existen cuatro categorías de riesgo principales que requieren desarrollar
procedimientos, controles y una supervisión adecuada para gestionar los
riesgos de lavado de dinero/ financiamiento del terrorismo y las sanciones
asociadas, las cuales son las siguientes:

1. Riesgo por cliente.

2. Riesgo por producto o servicios.
3. Riesgo geográfico.
4. Riesgo por canal de prestación de servicios.

3.3 RIESGO POR CLIENTE

Este riesgo se refiere a la manera en

que los clientes adquieren o utilizan los
productos financieros, servicios y
canales de prestaciones de estos
servicios; a la manera en que obtienen
sus ingresos o su patrimonio y si la
actividad comercial que dichos clientes desempeñan puede estar relacionada
con el lavado de dinero y el financiamiento de actividades terroristas o con
incumplimiento de sanciones.

Página | 52
3.4 RIESGO POR PRODUCTO O SERVICIOS

Este riesgo está asociado a productos

financieros o servicios que permiten que
los clientes puedan transferir o convertir
fondos u otros activos. Con la mejora
continua de los productos gracias a la
tecnología (por ejemplo: tarjetas de
débito prepagas, pagos móviles) se
incrementa el riesgo de que se mantenga el anonimato en algunas
actividades financieras.

3.5 RIESGO GEOGRÁFICO

Este riesgo está asociado con el lugar en

el que nuestros proveedores y clientes
desempeñan sus actividades.

No todos los países del mundo dan

cumplimiento a las normas globales para
gestionar eficazmente los riesgos de
lavado de dinero/financiamiento del terrorismo y de cumplimiento de los
programas de sanciones y, por lo tanto, representan un riesgo mayor.

Página | 53
3.6 RIESGO POR CANAL DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Este riesgo está asociado a la manera en

que se proporcionan los productos y
servicios a los clientes. Existen tres tipos
de canales: presencial, no presencial y a
través de un tercero.

Gestionar los numerosos riesgos

inherentes de nuestro negocio, entre ellos
los riesgos relacionados con el lavado de
dinero y el financiamiento de actividades terroristas, así como los
relacionados con los programas de sanciones, resulta fundamental para
garantizar el éxito de la prevención de riesgos asociados intrínsecamente al
éxito de nuestra empresa en el mercado, tales como:

• Riesgo de la Reputación
• Riesgo Operacional
• Riesgo de Incumplimiento

Es nuestra responsabilidad gestionar los riesgos de reputación, operacionales

y de incumplimiento, ya que el impacto de estos riesgos expone a nuestra
empresa a obligaciones potencialmente significativas y graves, incluso la de
la revocación de los privilegios de nuestra licencia como entidad financiera.

Página | 54
3.7 RIESGO DE LA REPUTACIÓN

Supone la posibilidad de que se difunda

publicidad negativa, veraz o no, sobre las
prácticas empresariales de una entidad o
individuo, pudiendo causar la pérdida de
confianza en la integridad de la empresa.

3.8 RIESGO OPERACIONAL

Es el riesgo de pérdida, directa o indirecta,

causada por hechos externos, errores
humanos o por la deficiencia o falla en los
procesos, procedimientos, controles o
sistemas.

3.9 RIESGO DE INCUMPLIMIENTO

Supone la posibilidad de que no se

conduzcan las actividades comerciales de
conformidad con las leyes, normas y
reglamentaciones aplicables, así como
tampoco con las normas de conducta de
organizaciones autorreguladas o de la
industria, sus normas y reglamentos.

Página | 55
3.10 ACTIVIDAD 3

A continuación, te presentamos una serie de oraciones incompletas, tú debes

llenar el espacio vació, con la palabra que corresponda, de acuerdo con los
contenidos revisados en el módulo. ¡Suerte!

Oraciones a completar:

1. El riesgo ____________ está asociado con el lugar en el que nuestros

proveedores y clientes desempeñan sus actividades.

2. El riesgo por productos se asocia a ____________ financieros.

3. Existen ______ tipos de canales de atención a clientes.

4. El riesgo de ____________ puede causar la pérdida de confianza en la

integridad de la empresa.

5. El enfoque basado en el ____________, considera procesos de gestión

de riesgos.

Página | 56
3.11 CASO 3

Clara es funcionaria del gobierno, desde hace aproximadamente 10 años.

Ella es una de las encargadas de supervisar y realizar planes y enfoques
basados en el riesgo, todo con la finalidad de que identificar y evaluar los
riesgos mayores de lavado de dinero, financiamiento de actividades
terroristas y de incumplimiento de los programas de sanciones que se
pueden presentar.

Responda las siguientes preguntas:

1. ¿Cuáles son los beneficios potenciales que tiene Clara en su trabajo

de enfoque de riesgo?

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

Página | 57
2. ¿Cuáles son los desafíos potenciales que tiene Clara en su trabajo de
enfoque de riesgo?

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

3. Señale las cuatro categorías de riesgo principales que requieren

desarrollar procedimientos, controles y una supervisión adecuada

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

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________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

________________________________________________________________
___________

Página | 59
3.12 RESUMEN 3

Al adoptar un enfoque basado en el riesgo, es posible garantizar que las

medidas para evitar o mitigar el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo sean proporcionales a los riesgos identificados.

Esto permitirá que los recursos se asignen de las maneras más eficientes.
El principio es que los recursos deben dirigirse de acuerdo con las
prioridades de modo tal que los riesgos más grandes reciban la mayor
atención. Los enfoques alternativos son que los recursos se apliquen
equitativamente o que los recursos se dirijan a objetivos específicos, pero
sobre la base de factores distintos del riesgo.

Existen cuatro categorías de riesgo principales que requieren desarrollar

procedimientos, controles y una supervisión adecuada, las cuales son las
siguientes:

• Riesgo por el cliente.

• Riesgo por productos o servicios.
• Riesgo geográfico.
• Riesgo por canal de prestación de servicio.

Gestionar los numerosos riesgos inherentes de nuestro negocio, entre ellos

los riesgos relacionados con el lavado de dinero y el financiamiento de
actividades terroristas, así como los relacionados con los programas de
sanciones, resulta fundamental para garantizar el éxito de la prevención,
riesgos tales como:

• Riesgo de la reputación.

Página | 60
• Riesgo de la operación.
• Riesgo de incumplimiento.

Página | 61
Página | 62
4 MÓDULO 4: TÉCNICAS DE PREVENCIÓN DE
LAVADO DE ACTIVOS

Aplicar técnicas de prevención de lavado de activos respetando disposiciones

y formalidades.

4.1 COMBATIENDO LOS RIESGOS

Es nuestra responsabilidad gestionar y

mitigar los riesgos de reputación,
operacionales y de incumplimiento; ya
que el impacto de estos riesgos
expone a nuestra empresa a
obligaciones potencialmente
significativas y graves, incluso la de la
revocación de los privilegios de nuestra
licencia como entidad financiera.

A continuación, te presentamos un resumen de los esfuerzos nacionales e

internacionales en torno a la prevención del lavado de dinero y otros delitos:

4.2 ESFUERZOS INTERNACIONALES

Se está realizando un esfuerzo a nivel mundial para combatir el lavado de

dinero y el financiamiento de actividades terroristas mediante la colaboración
entre la comunidad internacional, los gobiernos nacionales, los entes
reguladores y autoridades competentes y las instituciones financieras.

Página | 63
4.3 COMUNIDAD INTERNACIONAL

Diversos organismos internacionales fijan normas internacionales en materia

de cumplimiento y gestión de riesgos, que se aplican específicamente al
lavado de dinero y al financiamiento de actividades terroristas. El Grupo de
Acción Financiera Internacional (GAFI) emite 40 recomendaciones que
respaldan la lucha contra el lavado de dinero/financiamiento de actividades
terroristas.

4.4 GOBIERNOS NACIONALES

Los gobiernos nacionales supervisan el

comportamiento del delito financiero,
promulgan leyes y reglamentos para
detectar y prevenir el lavado de
dinero/financiamiento de actividades
terroristas, imponen sanciones y crean entes
reguladores locales.

Página | 64
4.5 ENTES REGULADORES LOCALES Y AUTORIDADES
COMPETENTES

Los gobiernos de los países nombran

entes reguladores para gestionar el
sistema financiero del país y ofrecer
orientación sobre la prevención del
lavado de dinero/financiamiento de
actividades terroristas. Las autoridades
competentes policiales y judiciales
dependen de la información proporcionada por los organismos reguladores
para poder identificar a los responsables de actividades ilícitas de lavado de
dinero/financiamiento del terrorismo.

4.6 INSTITUCIONES FINANCIERAS

• Las instituciones financieras adoptan políticas, procedimientos, sistemas y

capacitación necesarios para cumplir con las leyes y reglamentaciones
locales y abordar los riesgos asociados con el lavado de
dinero/financiamiento de actividades terroristas.

4.7 LA LEGISLACIÓN Y LA FUNCIÓN QUE DESEMPEÑAS

DENTRO DE LA EMPRESA

Toda entidad financiera, implementa medidas integrales que se aplican a

todos los empleados de la empresa; estas medidas ayudan a cumplir con
las responsabilidades legales y reglamentarias, a fin de prevenir y combatir
el lavado de dinero y el financiamiento de actividades terroristas.

Página | 65
Es necesario que sigas las políticas y procedimientos que ha establecido la
empresa para combatir el lavado de dinero y el financiamiento de actividades
terroristas y que cumplas con el programa de sanciones.

4.8 RESPONSABILIDADES DEL EMPLEADO

Como empleado de una entidad financiera, tienes una función importante

que desempeñar en la detección y prevención del lavado de
dinero/financiamiento de actividades terroristas y del incumplimiento de los
programas de sanciones.

Los empleados de toda institución financiera tienen responsabilidades legales

y reglamentarias de estar atentos a posibles actividades de lavado de dinero
y financiamiento del terrorismo, así como de notificar todo acto o intento de
realizar una operación inusual.

Todos los empleados deben conocer las reglamentaciones y cumplir con

todos los procedimientos contra el lavado de dinero/financiamiento de

Página | 66
actividades terroristas y el incumplimiento de los programas de sanciones
aplicables a su línea de negocios

La función que cumples en la empresa es importante cuando adviertes y

detienes los intentos de lavado de dinero, financiamiento de actividades
terroristas e incumplimiento de sanciones. Hay dos conceptos legales que
te ayudarán a comprender la ley: “poner sobre aviso” y “ceguera intencional”.

Página | 67
• Poner sobre aviso: La ley considera un delito penal informar o "poner
sobre aviso" a un individuo de que éste, o sus actividades, son objeto
de un informe por actividad inusual.

• Ceguera intencional: La ceguera intencional supone optar por ignorar

deliberadamente un conjunto de circunstancias o hechos que individual o
conjuntamente podrían dar lugar a sospechas y podrían sugerir un posible
caso de lavado de dinero/financiamiento de actividades terroristas. Si
"decides no querer darte por enterado", se te podrá acusar y declarar
culpable de dolo por ignorar la ley por "hacer la vista gorda".

Si procesas operaciones
financieras "deliberadamente" al
ayudar a alguien a ocultar la
propiedad, procedencia o
utilización de fondos obtenidos
ilegalmente, puedes estar
facilitando una conducta
delictiva y puedes ser declarado
culpable de un delito penal.

El cumplimiento de la
regulación y las políticas y procedimientos relativos al lavado de
dinero/financiamiento de actividades terroristas y sanciones NO es opcional
y la ignorancia de la ley no constituye una excusa ni una defensa.

Página | 68
 Los empleados deben tener conocimiento de que existe la posibilidad
de ser acusados de responsabilidad personal, incluso de tener que
pagar multas o pasar tiempo en prisión, si a sabiendas hacen algo
que cause o colabore con una actividad prohibida por la ley.

Ejemplos de infracciones:

• Infringir los requisitos del proceso de

mantenimiento de registros de "Conozca a su
Cliente “.

• No cumplir con la obligación de notificar una

operación de montos elevados de efectivo o la
sospecha de lavado de dinero dentro del plazo
establecido.

• Proveer o recaudar fondos para actividades terroristas o el manejo,

de cualquier modo, de bienes que se presuma son de propiedad o
controlados por terroristas.

• Facilitar una operación hacia un país sancionado.

A continuación, te presentamos una serie de procedimientos estandarizados,

que son la base para gestionar los riesgos en una entidad financiera:

Página | 69
4.9 DEBIDA DILIGENCIA CON RESPECTO AL CLIENTE

El proceso de Debida Diligencia con respecto al

Cliente sirve para determinar si se produjo un
cambio en el patrón normal del comportamiento del
cliente relativo a sus operaciones o si dicho cambio
tiene una explicación razonable. Debes estar atento
a estos cambios y notificar toda actividad u
operación que no tenga una explicación razonable.

Los procedimientos eficaces de Debida Diligencia con respecto al Cliente

ayudan a verificar la identidad y completar el proceso “Conozca a su cliente”,
así como a recopilar información para ayudar a evaluar la actividad del
cliente. Los empleados, que pueden no estar en contacto directo con los
clientes, también desempeñan un papel importante a la hora de identificar
operaciones sospechosas o inusuales.

Una actividad inusual puede definirse como una

actividad o información que es inconsistente con la
actividad o las prácticas comerciales habituales del
cliente. En los casos en los que no se pueda ofrecer
una explicación razonable al identificar una actividad
inusual, deberás informarlo inmediatamente a quien
corresponda en tu organización.

Cada interacción con el cliente constituye una oportunidad para aumentar

nuestro conocimiento del cliente y comprender sus necesidades, de modo

Página | 70
que podamos brindarle un mejor servicio, así como gestionar y mitigar todo
riesgo relacionado con la prestación de productos y servicios financieros.

El proceso de Debida Diligencia con respecto al Cliente resulta clave para

identificar y mitigar el riesgo de cliente. Consiste en la adopción de normas
para conocer al cliente y es esencial para combatir el lavado de dinero, el
financiamiento de actividades terroristas o actividades sancionadas.

Al llevar a cabo el proceso de debida diligencia con respecto al cliente a

fin de confirmar quién es exactamente, podremos:

• Reducir el riesgo de que nuestros productos y servicios se utilicen para

facilitar actividades ilegales, como por ejemplo el robo de identidad, el
lavado de dinero/financiamiento de actividades terroristas o la evasión de
sanciones.

• Cumplir con las disposiciones legislativas y reglamentarias de

cumplimiento.

• Crear relaciones sólidas que nos ayuden a maximizar las oportunidades

de negocios.

• Crear un perfil de riesgo integral que nos ayude a comprender a nuestros

clientes y sus necesidades.

La Debida Diligencia con respecto al cliente es un proceso continuo que

incluye las siguientes actividades:

Página | 71
• Establecer y confirmar la identidad.

• Crear un perfil que te ayude a comprender al cliente, sus necesidades

financieras y el propósito de la cuenta.

• Analizar la información provista y llevar a cabo una evaluación de riesgos

antes de tomar la decisión de aceptar al cliente u ofrecer el producto o
servicio solicitado.

• Actualizar el perfil ante cambios del comportamiento del cliente o cambios

dentro del ciclo de vida del cliente. En el caso de individuos, registrar
casos de matrimonio, compra de vivienda, hijos, estudios universitarios,
etc. Para clientes empresariales, registrar casos de mercados ampliados,
fusiones y adquisiciones y nuevos productos o servicios.

El proceso de Debida Diligencia con respecto al Cliente consta de cuatro

partes:

A. Conozca a su Cliente
B. Crear un perfil Conozca a su Cliente
C. Realizar la Debida Diligencia Mejorada
D. Completar la evaluación de riesgo del cliente

Comenzamos con el proceso Conozca a su Cliente a partir del cual creamos

el perfil del cliente. Dependiendo del riesgo identificado, puede ser necesario
llevar a cabo una Debida Diligencia Mejorada para realizar una evaluación
de riesgo final.

Página | 72
4.10 EL PROCESO CONOZCA A SU CLIENTE

El proceso Conozca a su Cliente desempeña un papel clave y vital a la

hora de realizar la debida diligencia y la evaluación de riesgos del cliente y
contiene cuatro elementos. Estos son:

• Identificación
• Recopilación y registro de información
• Verificación
• Monitoreo, informe y acción

Identificación

La identidad de todos los individuos

se debe confirmar con dos
documentos de identidad originales
que sean válidos (no vencidos) y es
preferible que uno de estos sea un
documento de identidad con
fotografía, emitido por el gobierno.

La identidad de una persona jurídica

debe confirmarse mediante la
comprobación de la existencia continua de dicha entidad.

Clientes personales:

Página | 73
 • Licencia de conducir
• Pasaporte
• Cédula de ciudadanía
• Cédula de residente permanente

La información debe ser la misma en todos los documentos presentados. Si

la información es inconsistente, pide una explicación y solicita que te
entreguen documentación complementaria al respecto.

Empresas y personas jurídicas

• Certificado de forma jurídica

• Contrato de Sociedad
• Acta Constitutiva
• Escritura de Asociación
• Búsqueda de forma jurídica obtenida de un registro central

Especifica el método por el cual se confirmó la existencia de la persona

jurídica y regístralo en el archivo de información del cliente.

Recopilación y registro de información

Página | 74
Debes recopilar y registrar determinada
información mínima del cliente, así como
registrar de manera exacta y completa
la documentación utilizada para
confirmar su identidad o existencia.

Generalmente, se debe obtener y

guardar la siguiente información de
todos los clientes:

Clientes personales:

• Nombre completo
• Domicilio personal y números telefónicos
• Fecha de nacimiento
• Ocupación
• Tipo de documento de identidad presentado, lugar de emisión y
número

Empresas y personas jurídicas:

• Razón social y nombre comercial (de ser distintos)

• Domicilio social (no un apartado/casilla postal) y el domicilio comercial,
de ser distintos
• Número de registro
• Naturaleza de las actividades comerciales
• Propietario beneficiario
• Nombres de los directores

Página | 75
Recopila y guarda los datos de identificación personal de todos los
funcionarios o firmantes autorizados que tienen la facultad de firmar
documentos y realizar operaciones/negociaciones financieras en
representación de la persona jurídica. Estos datos deben incluir el nombre
completo y la fecha de nacimiento de dichos individuos. Se incluyen aquellos
individuos con autorización para operar comercialmente/en bolsa, con poder
notarial y con cuentas mancomunadas

Verificación

La verificación de información se puede

realizar a través de fuentes externas
confiables o de consultas adicionales y
debe realizarse en conformidad con el
Código de Privacidad de la Empresa. En
el perfil Conozca a su Cliente, se deben
tomar las notas correspondientes a fin de
documentar los métodos que se utilizaron
y los resultados del proceso de
verificación.

Los procesos de verificación pueden ser sumamente eficaces para detectar

actividades de lavado de dinero, así como para prevenir pérdidas por fraude.

Página | 76
Monitoreo, informe y acción

• Es nuestra responsabilidad notificar toda operación que un cliente realice

o intente realizar, que no sea consistente con las prácticas bancarias ni
las actividades comerciales legítimas usuales o previstas del cliente y
para las cuales no exista una explicación razonable.

• Si detectas una actividad inusual o sospechosa en una cuenta o en el

comportamiento del cliente para la cual no se te haya proporcionado una
explicación satisfactoria, debes notificarlo a tu supervisor o quien
corresponda.

4.11 CREAR UN PERFIL CONOZCA A SU CLIENTE

Conocer a tu cliente supone una comprensión

plena de la fuente de ingresos o patrimonio y
la naturaleza del empleo o actividad comercial
que el cliente desempeña.

Mantener el perfil del cliente al día y actualizar

la información del proceso Conozca a su
Cliente siempre que ocurra lo siguiente:

• Se lleva a cabo una operación significativa u ocurre un movimiento

importante en las cuentas del cliente.

• Los datos de contacto del cliente cambian.

Página | 77
 • Se produce un cambio en la forma en que el cliente utiliza sus
productos o servicios.

• El cliente solicita otros productos o servicios.

4.12 REALIZAR LA DEBIDA DILIGENCIA MEJORADA

Si después de completar el proceso

de Debida Diligencia con respecto al
cliente, te quedan preguntas sin
responder, es posible que debas
realizar el proceso de Debida
Diligencia Mejorada para calificar de
forma más precisa el riesgo que
representa el cliente; lo que implica
hacer más preguntas, recopilar información adicional e investigar más a
fondo las necesidades, actividades y posibles áreas problemáticas del cliente,
como:

• El propósito y el uso previsto de la cuenta.

• La procedencia de los fondos y la actividad prevista.

• Determinar si el producto o el servicio es adecuado para este cliente

en particular.

• Obtener una explicación satisfactoria cuando se produzcan cambios

en los tipos o niveles de actividad de la cuenta.

Página | 78
 Si necesitas llevar a cabo un proceso de Debida Diligencia Mejorada,
debes informar a tu supervisor o a quien corresponda

4.13 COMPLETAR LA EVALUACIÓN DE RIESGO DEL CLIENTE

La evaluación de riesgo del cliente le

permite determinar si debe proporcionar
productos y servicios financieros a un
cliente, teniendo en cuenta el riesgo de
hacer negocios con éste.

El hecho de que un cliente suponga un

mayor riesgo no significa que sea un
riesgo inaceptable, si después de
completar el proceso de Debida
Diligencia Mejorada se han implementado las medidas adecuadas para
gestionar y mitigar los riesgos identificados.

Algunos tipos de clientes pueden estar involucrados en negocios, actividades

o productos considerados con un alto riesgo inherente de actividades
ilegales, incumplimiento de los programas de sanciones o actividades que
podrían dañar la reputación de la empresa.

Clientes existentes

• Las pautas y el proceso Conozca a su Cliente se aplican de igual

manera tanto a clientes nuevos como a clientes existentes. Si bien un
cliente existente pudo haber sido clasificado inicialmente como un

Página | 79
cliente de "bajo riesgo", la actividad o la información del cliente
pudieron haber cambiado, incrementando consecuentemente el nivel
de riesgo.

Página | 80
Clientes nuevos

• Al obtener información completa

sobre las necesidades
financieras, objetivos y origen de
los fondos del cliente en la
etapa de aceptación, podemos
comprender mejor su situación
para evaluar el riesgo que
presenta y determinar si podremos gestionar dicho riesgo eficazmente.

Empresas/Clientes de alto riesgo

• Para situaciones de alto riesgo o clientes de alto riesgo, se debe

llevar a cabo el proceso de Debida Diligencia Mejorada.

• El hecho de que un cliente represente un nivel de riesgo alto no

significa necesariamente que sea un riesgo inaceptable. El proceso de
Debida Diligencia Mejorada evaluará y mitigará el riesgo.

Página | 81
Existen tres tipos principales de empresas de alto riesgo:

1. Empresas que manejan montos

elevados de efectivo: las
empresas que depositan grandes
volúmenes de efectivo son
susceptibles a la etapa de
colocación en el lavado de dinero.

2. Empresas con operaciones

transfronterizas: las empresas que envían dinero a otros países son
susceptibles a la etapa estratificación o dispersión del lavado de dinero,
así como a posibles incumplimientos de los programas de sanciones.

3. Empresas que administran dinero ajeno: aquellos que manejan dinero

ajeno actúan en representación de los propietarios beneficiarios y se
pueden utilizar para encubrir la verdadera propiedad del dinero o
actividad.

Por ejemplo:

• Abogados o contadores que abren cuentas empresariales en

fideicomiso para sus clientes.
• Agentes inmobiliarios.
• Instituciones financieras no bancarias.
• Empresas de servicios monetarios.
• Sociedades de inversión.
• Proveedores de servicios de nóminas.
• Agentes de viajes.

Página | 82
Personas expuestas políticamente

• Una Persona Expuesta Políticamente ("PEP") es un individuo que ocupa

o ha ocupado un puesto o cargo público destacado, o bien algún miembro
de su familia o pariente cercano. Estos individuos pueden presentar un
mayor riesgo, ya que tienen una posición influyente. Se los puede
influenciar por medio de sobornos y corrupción.

Los ejemplos incluyen:

• Jefe de estado, miembro de gabinete o viceministro
• Juez o personal militar de alto rango
• Embajador, cónsul o funcionario consular
• Ejecutivos de alto nivel de un organismo o empresa estatal

Página | 83
4.14 RESPONSABILIDAD DEL PROCESO DE NOTIFICACIÓN DE
OPERACIONES O ACTIVIDADES INUSUALES

No cumplir con la obligación de

informar constituye un delito penal. Si
detectas actividades o
comportamientos que parecen ser
inusuales, deberás notificarlo a tu
supervisor o quien corresponda
inmediatamente. Nunca debes decirle
a la persona que es sospechosa, que
se ha presentado un informe sobre ella o sobre sus actividades.

Página | 84
¿Qué debe notificarse?

Cualquier posible actividad inusual, lo que comprende:

• Operaciones por montos elevados en efectivo.

• Transferencias electrónicas de fondos.
• Operaciones internas preocupantes.
• Actividades u Operaciones Inusuales, intentadas o realizadas.

Operaciones por montos elevados en efectivo

• Cada vez que la empresa recibe efectivo de un cliente, o en

representación de un cliente, en un día hábil y dicho monto supera la
cantidad especificada, se debe presentar un Informe de operaciones por
montos elevados en efectivo/Informe de Operaciones en Divisas o una
Declaración de Origen de Fondos.

Transferencias electrónicas de fondos

• En algunos países, si una unidad

empresa envía o recibe una
transferencia electrónica internacional
que supera un monto especificado, o
bien un cliente intenta enviar una
transferencia que supera un monto
especificado, se debe presentar un
Informe de Transferencia Electrónica de Fondos.

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Página | 86
Operaciones internas preocupantes

• Los empleados de una institución financiera corren el riesgo de ser

forzados a participar en actividades de lavado de dinero o de
financiamiento del terrorismo. Esto puede ocurrir cuando un empleado
brinda apoyo a un cliente con una actividad que no es normal conforme
a la política y los procedimientos definidos por la empresa.

Actividades u Operaciones Inusuales, Intentadas o Realizadas

Se debe notificar toda operación o actividad identificada como inusual que

se haya realizado o intentado realizar en los siguientes casos:

• La operación no es acorde a las

actividades previstas o usuales del
cliente y

• No existe una explicación

razonable para ser llevada a cabo,
o bien

• No estás seguro de que la explicación sea razonable

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4.15 CAPACITACIÓN, COACHING Y SUPERVISIÓN

Si te desempeñas como
supervisor, jefe o gerente tienes
un papel importante en la
implementación de los programas
de medidas preventivas contra el
lavado de dinero y el
financiamiento de actividades
terroristas y los programas de
sanciones globales de tu empresa.
Esto comprende:

• Asegurar que se cumplan las políticas y los procedimientos de las

unidades de negocios.

• Brindar capacitación, impartir coaching al equipo y contribuir con su

desarrollo.

• Crear un ambiente de trabajo integrador y abierto.

• Mantener la cultura de integridad y responsabilidad de la empresa.

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Capacitación

La capacitación ayuda a los empleados a ser proactivos en la prevención

de actividades de lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y en
el cumplimiento de los programas de sanciones globales. Por lo tanto, debes:

• Fomentar la capacitación de todos los empleados sobre las medidas

preventivas contra el lavado de dinero y el financiamiento de actividades
terroristas y los programas de sanciones globales.

• Repasar y analizar con el personal los requisitos con respecto a las

actividades de lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y las
sanciones globales; especialmente cuando surgen cambios en las reglas,
las políticas y los procedimientos.

• Mantenerte al tanto de las situaciones

en las que el comportamiento, la
actividad o las habilidades no están
en consonancia con la política y los
procedimientos, ya que esto podría
ser un indicio de que es necesario
impartir más sesiones de coaching y de capacitación.

Asimismo, debes adaptar las sesiones de coaching en función de los riesgos

que estén presentes.

Página | 89
Por ejemplo:

• En el entorno de los servicios de

corretaje, la colocación no constituye
el principal riesgo presente de las
actividades de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo; la
compra de valores supone un riesgo
mayor de que se generen actividades
de estratificación o dispersión.

• En el área de financiamiento del comercio internacional se debe prestar

más atención a las facturas y a los conocimientos de embarques.

• El otorgamiento de crédito parece dar la impresión de no representar

ningún riesgo con respecto a las actividades de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo. Sin embargo, brindar crédito a un prestatario
que realiza operaciones en lugares del mundo que son susceptibles a
incumplimientos de los programas de sanciones podría derivar en la
imposición de multas.

Las sesiones de coaching que se imparten con regularidad te ofrecen la

oportunidad de ayudar a los empleados a desarrollar sus habilidades. Por
ejemplo, puedes hacer una dramatización del diálogo que se requiere para
obtener más información acerca de una operación inusual potencial. Al
hacerlo, puedes ayudar a los empleados a formular sus preguntas de manera
que no pongan sobre aviso al cliente, ni que le produzcan una experiencia
negativa.

Página | 90
 Un ejemplo de pregunta sería:
"Necesito confirmar que su información personal o empresarial esté al
día. Será cuestión de un minuto y nos ayudará a atenderlo mejor."

Evaluar la eficacia de la capacitación

Evalúa la eficacia de la capacitación con

regularidad y, si es necesario, incorpora más
sesiones de capacitación. Los empleados
deben:

• Comprender que la mayoría de los clientes

no son culpables de actividades ilegales.

• Saber formular preguntas exploratorias sin dar la impresión de que están

interrogando al cliente.

• Saber formular preguntas exploratorias de tal modo que no revelen la

intención de elaborar un posible informe sobre la actividad.

• Comprender el concepto de medidas razonables; es decir, saber cuándo

se han hecho suficientes preguntas y se ha obtenido la suficiente
información para poder tomar una decisión fundamentada.

• Los desafíos que presentan las diferencias culturales, especialmente

cuando se pregunta o evalúa la información.

Página | 91
Supervisión

El monitoreo y la supervisión de las actividades de tu unidad de negocios

son necesarios para asegurarse de que:

• Las políticas y los procedimientos se implementen de la manera correcta.

• Los empleados conozcan las políticas y procedimientos.

• El personal ejecute sus obligaciones con respecto a la lucha contra las
actividades de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo y los
programas de sanciones.

Algunas de las preguntas que debes hacer son:

• ¿Se declaran y presentan los

Informes de Operaciones por
Montos Elevados en Efectivo o las
Declaraciones de Origen de
Fondos?

• ¿La actividad inusual se presenta a

superiores jerárquicos?

• ¿Se siguen los procesos de Debida Diligencia con respecto al Cliente y

el de Conozca a su Cliente?

Página | 92
4.16 MEDIDAS RAZONABLES

Después de haber recibido información sobre una operación o actividad

inusual, ocúpate de llevar a cabo un análisis a fondo con el fin de determinar
si amerita profundizar en la investigación o elaborar un informe más
detallado. Esto significa que se debe colaborar con el empleado y, donde
corresponda, con el oficial encargado del cumplimiento de las medidas
preventivas contra el lavado de dinero, para comprender plenamente:

• Las circunstancias en torno a la operación, el intento de realizar una

operación, la actividad o información que se considere inusual.

• La información obtenida de parte del cliente.

• La naturaleza del negocio del cliente.

• El historial de la actividad de la cuenta.

• Muestra una actitud profesional y utiliza medidas razonables al hacer

preguntas sobre el cliente acerca de
una operación o actividad inusual.

Considera el siguiente ejemplo para ver

cómo se aplican estas pautas a tu
unidad de negocios:

Un empleado te señala que en la cuenta de un cliente se ha registrado un

movimiento inusual. Cada quince días, la Sra. Vella deposita en su cuenta

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el cheque de su sueldo, pero además de esto, ha comenzado a hacer cada
semana, o en ocasiones dos veces a la semana, depósitos de
aproximadamente $500 a $1000 dólares en efectivo o en cheques. Una o
dos veces al mes extiende un par de cheques por montos considerables. A
raíz de esto, decides revisar el perfil Conozca a su Cliente con el empleado
y ambos observan que:

1. La Sra. Vella es clienta desde hace más de diez años.

2. Es la jefa de un consultorio médico local.
3. En su perfil no aparece nada que pudiera sugerir el origen de los
depósitos.

Llegas a la conclusión de que las nuevas operaciones de la Sra. Vella son

señales de alerta de posibles actividades de lavado de dinero. Hace falta
más información para decidir si es necesario presentar un Informe de
Operación Inusual. ¿Cuál debería ser el siguiente paso?

• Recomienda al empleado
hablar con la Sra. Vella sobre
sus nuevas actividades
financieras.

• Imparte sesiones de coaching

al empleado con una
perspectiva que ponga énfasis en la nueva actividad que se ha
identificado y en determinar si el cliente necesita, o no, servicios o
productos adicionales.

El empleado habla sobre el asunto con la Sra. Vella, y descubre que:

Página | 94
Hace unos tres meses, la Sra. Vella comenzó un pequeño negocio con sede
en su casa, para vender joyas. La mayoría de sus clientes pagan sus
compras al contado y con cheques personales. Ella administra las
operaciones del negocio en su propio nombre y usa su cuenta personal
para procesar los ingresos que generan las ventas y para pagar a los
proveedores.

Esta situación parece tener una explicación razonable. ¿Cuáles deben ser
los siguientes pasos?:

• Asegúrate de actualizar el perfil del cliente, incluidos los detalles de

esta actividad, para que de esta manera otros miembros del personal
adquieran un mejor entendimiento de la situación.

Página | 95
4.17 INFORMES DE OPERACIÓN INUSUAL

A continuación, se presentan algunas características de un Informe de

Operación Inusual efectivo:

• Reúne toda la información

solicitada.

• Contiene una descripción exacta

de la operación (por ejemplo,
monto, tipo, fecha).

• Ofrece una descripción clara de los acontecimientos que te llevaron a

concluir que se trataba de una operación, actividad o información inusual.

• Incluye información sobre cualquier medida que hayas tomado (por

ejemplo, la aplicación del proceso de debida diligencia mejorada con
respecto a la verificación de Conozca a su Cliente o al control de la
cuenta).

Página | 96
4.18 MANTENER AL DÍA LA INFORMACIÓN

Debes mantenerte al día y ser siempre

consciente de las políticas,
procedimientos y señales de alerta
relacionados con las medidas
preventivas contra el lavado de dinero
y el financiamiento de actividades
terroristas y con los programas de
sanciones globales. Asegúrate de que
los empleados a tu cargo también se mantengan al día. Esto supone
actualizar tus conocimientos con respecto a todas las políticas y
procedimientos en relación con las actividades de lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo y a los programas de sanciones globales.

Para reconocer las señales de alerta es esencial mantenerse al día con

respecto a las políticas y procedimientos relacionados con las medidas
preventivas contra el lavado de dinero y el financiamiento de actividades
terroristas y con los programas de sanciones globales.

Asegúrate de que los empleados aprovechan cada oportunidad que se les

presenta para actualizar el perfil de información del cliente cuando:

• Se registran cambios en el perfil del cliente.

• Falta información del cliente.

• Se registran cambios en las circunstancias, actividad o documentación

del cliente.

• Cambia la manera en la que el cliente utiliza los productos o servicios.

Página | 97
 • El cliente solicita otros productos o servicios.

• Se lleva a cabo una operación significativa u ocurre un movimiento

importante en las cuentas del cliente.

4.19 OTRAS CONSIDERACIONES DE RIESGOS

Cada Unidad de Negocios debe mantener una lista de los clientes de alto
riesgo y documentar las razones para dicha clasificación, así como las
actividades de Debida Diligencia Mejorada que se llevaron a cabo.

Se recomienda considerar los siguientes negocios de riesgo:

Instituciones financieras no bancarias

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En términos generales, y como su
nombre lo indica, las instituciones
financieras no bancarias son todas
aquellas que ofrecen servicios
financieros. Entre algunos ejemplos
comunes se encuentran los siguientes:
casinos, clubes de tarjetas, corredores
de inversiones, fondos mutuos, fondos
de cobertura, comerciantes de materias primas, empresas de servicios de
dinero y aseguradoras.

Zonas de Libre Comercio

Una Zona de Libre Comercio es un área o un régimen dentro de un país,

que goza de una categoría especial con respecto a los controles aduaneros
o tributarios. Se conocen por distintos nombres, a saber: puertos francos,
zonas de elaboración para la exportación, zonas de comercio exterior y
zonas económicas especiales.

Se considera que las actividades y negocios que se llevan a cabo en estas

zonas de libre comercio constituyen un riesgo más alto y presentan una
amenaza singular con respecto a las actividades de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo.

Organizaciones no gubernamentales/Organizaciones no lucrativas

(ONG/ONL)

Las Organizaciones No Gubernamentales (ONG) y Organizaciones No

Lucrativas (ONL) son organizaciones privadas, no lucrativas, que

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desempeñan actividades destinadas a servir al bien colectivo. Su
financiamiento depende, parcial o totalmente, de donaciones de beneficencia
y servicios de voluntarios.

Las ONG y ONL, excluyendo las organizaciones de beneficencia que no

recaudan fondos, deberán tratarse como relaciones de riesgos más altos.
Se deberá seguir el procedimiento de Debida Diligencia con respecto al
Cliente, además del de Debida Diligencia Mejorada. Asimismo, se deberá
realizar de manera continua un monitoreo.

Organizaciones no gubernamentales/Organizaciones no lucrativas

(ONG/ONL)

Las Organizaciones No Gubernamentales

(ONG) y Organizaciones No Lucrativas
(ONL) son organizaciones privadas, no
lucrativas, que desempeñan actividades
destinadas a servir al bien colectivo. Su
financiamiento depende, parcial o
totalmente, de donaciones de beneficencia y
servicios de voluntarios.

Las ONG y ONL, excluyendo las organizaciones de beneficencia que no

recaudan fondos, deberán tratarse como relaciones de riesgos más altos.
Se deberá seguir el procedimiento de Debida Diligencia con respecto al
Cliente, además del de Debida Diligencia Mejorada. Asimismo, se deberá
realizar de manera continua un monitoreo.

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4.20 ACTIVIDAD 4

A continuación te presentamos una actividad práctica de términos pareados,

su contenido se relaciona con los aspectos revisados en el primer módulo.

Debes parear cada término de la primer columna, con el que corresponda

de la segunda columna por medio de una flecha.

¡Éxito!

1. Esfuerzo internacional _______Ocupación

2. Empleados _______Combatir el lavado de

dinero

3. Proceso de debida Diligencia

_______Supervisor

4. Conozca a su cliente
_______Conocer reglamentación

5. Persona políticamente expuesta

_______Embajador

6. Capacitación
_______Perfil de riesgo integral

7. Informe de operación
_______Descripción exacta de la
8. inusual operación

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4.21 CASO 4

Lee detenidamente el caso a continuación,

analiza, y luego responde con seguridad,
las preguntas que se presentan.

Julio es uno de los mejores cajeros en uno

de los bancos más importantes del país,
día a día atiende a cientos de personas,
las cuales acuden al banco para realizar
diferentes tipos de transacciones, un día su
amigo Pedro se acerca al banco a realizar
un depósito y le pide a Julio por favor ser
atendido por él, Julio accede sin dudarlo pero los días siguientes, su amigo
Pedro lo ha visitado consecutivamente realizando pequeños depósitos en
efectivo, lo cual hace que Julio comience a sospechar de que algo extraño
está pasando y se encuentra en una incómoda situación, no sabiendo qué
hacer, ya que no desea exponer su amistad con su vecino Pedro pero
tampoco quiere verse involucrado en ningún tipo de delito que lo pondrían
en riesgo.

El objetivo para Julio está claro: debe cumplir con su rol como cajero, ya
que además de poner en riesgo su trabajo podría verse involucrado en algún
tipo de delito, de ser cierta su sospecha.

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1. ¿Qué estrategias tomarías, para actuar de acuerdo a los
procedimientos?

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2. ¿Qué debe hacer Julio en casos de haber informes de operaciones

inusuales?

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3. Defina las operaciones internas preocupantes

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4.22 RESUMEN 4

El módulo precedente, presenta una serie de herramientas y medidas

orientadas a combatir los riesgos mediante un proceso estandarizado a nivel
internacional.

Los empleados de las empresas poseen un papel fundamental en la

detección de movimientos inusuales y la notificación de los mismos, los
cuales pueden estar asociados a actividades ilícitas de lavado de dinero y/o
financiamiento del terrorismo. La responsabilidad de estar alerta y poner de
sobre aviso a quien corresponda, constituye una obligación legal; que de no
ser realizada, puede ser penada de acuerdo a la normativa vigente.

Los empleados tienen la obligación de conocer y respetar la reglamentación

y cumplir con los procedimientos contra el lavado de dinero, financiamiento
del terrorismo y el incumplimiento del programa de sanciones. Dentro de los
procedimientos estandarizados para gestionar y combatir el riesgo en la
institución, te presentamos la “Debida Diligencia Respecto del Cliente”, la
cual constituye un proceso compuesto de 4 pasos:

Página | 105
1. Conozca a su cliente.

2. Crear un perfil conozca a su cliente.

3. Realizar la debida diligencia mejorada.

4. Completar la evaluación de riesgo del cliente.

Todas estas herramientas están orientadas a conocer a cabalidad al cliente

en su totalidad, lo cual va desde sus datos demográficos a sus productos
financieros contratados. Por su parte los supervisores, gerentes o quienes
se encuentren a cargo de estas temáticas; deben capacitar oportuna y
continuamente a sus equipos, con la finalidad de que manejen todos los
procedimientos y reglamentaciones disponibles, así como deben otorgar las
formas de enfrentarse a estas casuísticas y el cómo proceder ante ellas.
Asimismo, es fundamental mantener la información actualizada
constantemente.

De acuerdo a su personalidad los clientes pueden ser clasificados en:

• Cliente Impulsivo e Indeciso.

• Cliente que se da importancia o lo sabe todo.

• Cliente riguroso y minucioso.

• Cliente rudo y polémico.

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• El cliente desconfiado y escéptico.

• El cliente que asiente o permanece en silencio.

Página | 107
5 GLOSARIO

• Colocación: situación de alguien o algo.

• Delito: quebrantamiento de la ley.

• Diligencia: cuidado y actividad en ejecutar algo.

• Dispersión: separar o diseminar lo que solía estar reunido.

• Evaluación: estimar el valor de algo.

• Enfoque: conducir la atención hacia un tema, cuestión o problema desde

unos supuestos desarrollados con anticipación a fin de resolverlo de
modo acertado.

• Estándares: tipo, modelo, patrón o referencia.

• Entidades: colectividad considerada como una unidad, y en especial,

cualquier corporación tomada como persona jurídica.

Página | 108
F

• Fondos: dinero o caudales pertenecientes al tesoro público o al haber

de un negociante.

• Función: tarea que corresponde realizar a una institución o entidad, o a

sus órganos o personas.

• Gestión: conjunto de trámites que se llevan a cabo para resolver un

asunto.

• Ilícito: que no está permitido por la ley o no es conforme a la moral.

• Infracciones: quebrantamiento de una ley.

• Incumplimiento: falta de cumplimiento de las obligaciones o compromisos.

Página | 109
L

• Legislación: conjunto de leyes por las cuales se gobierna un Estado, o

una materia determinada.

• Legislación: conjunto de leyes por las cuales se gobierna un Estado, o

una materia determinada.

• Ley: precepto dictado por la autoridad competente, en que se manda o

prohíbe algo en consonancia con la justicia y para el bien de los
gobernados.

• Medidas: disposición, prevención.

• Operación: negociación o contrato sobre valores o mercaderías.

• Operacional: De las operaciones matemáticas, militares o comerciales, o

relativo a ellas.

• Organismos: conjunto de oficinas, dependencias o empleos que forman

un cuerpo o institución.

Página | 110
P

• Perfil: conjunto de rasgos peculiares que caracterizan a alguien o algo.

• Riesgos: contingencia o proximidad de un daño.

• Reguladores: mecanismos que sirven para ordenar.

• Reputación: opinión que se tiene de alguien o algo.

• Riesgo: el término hace referencia a la proximidad o contingencia de un
posible daño.

• Sanción: pena que una ley o reglamento establece para sus infractores.

Página | 111
Página | 112