Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

JULIO Programa
Tecnología En
Gestión Logística
Actividad 10 Evidencia 6
Ficha 1966022

Johana Catherine Rosales Bolaños

C.c. 1.085.281.527
(Rolando Vélez Villalobos)
C.c. 1.064.709.935
Lizet Tatiana Garrido Suarez
C.c. 1.081.155.198
PROGRAMA TECNOLOGIA GESTION LOGISTICA
FICHA 1966022

Fase de planeación
Actividad 10
Evidencia 6
Taller
Presupuestos Empresariales

Por:
Johana Catherine Rosales Bolaños
C.c. 1.085.281.527
(Rolando Vélez Villalobos)
C.c. 1.064.709.935
Lizet Tatiana Garrido Suarez
C.c. 1.081.155.198

Instructor:
Napoleón Méndez Chacón

Servicio nacional de aprendizaje (SENA)

Regional Cundinamarca
Tecnología en gestión logística
Ficha 1966022
Centro de la tecnología del diseño y la productividad empresarial
Girardot-Cundinamarca
15 de Julio 2020
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Contenido.

1. Introducción
2. Objetivo
a. General.
b. Dos específicos.
3. Desarrollo del taller de forma grupal. (pasen los datos del Excel como
imagen al documento de Word cuando los hayan terminado).
4. Conclusiones.
5. Bibliografía.
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1) Introducción

El taller de presupuesto empresarial es una herramienta de planeación y

control que muestra los indicadores económicos, administrativos, contables
y financieros, que permiten minimizar los errores de operatividad ante un
panorama previamente en los mercados actuales. Con la importancia del
presupuesto se basa en un proyecto detallado de los resultados de
operaciones, teniendo la eficiencia razonable y precisar que un presupuesto
tenga sus respectivos aspectos que permitan la obtención de utilidad
máxima de acuerdo con las condiciones que se presenten.

En el siguiente trabajo se realizará un taller de presupuesto empresarial, en

el cual se va a sacar el presupuesto de producción, materias primas, de
costo trimestral y total para la empresa, mano de obra trimestral y total,
gastos de operación, gastos administrativos, gastos de ventas y utilidades
de la empresa para la vigencia 2019, organizadamente y explicando paso a
paso para un mejor entendimiento.
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2) Objetivo

A. General

Identificar el presupuesto de producción de una empresa.

B. Específicos:

 Analizar el presupuesto trimestral y total de producción de una empresa.

 Desarrollar y analizar el presupuesto de ventas trimestralmente y anual de
la empresa relacionada en el taller.

3. Desarrollo del taller de forma grupal. (pasen los datos del Excel como
imagen al documento de Word cuando los hayan terminado).

1. Hallar el presupuesto TRIMESTRAL Y TOTAL de producción, hallar

el total de VENTAS en el año.

Teniendo en cuenta la anterior imagen se concluye que el presupuesto

trimestral de producción se distribuye de la siguiente manera, para el
primer trimestre $10.600, para el segundo trimestre aumenta $12.100,
en el tercer trimestre aumenta en menor proporción $13.825 y en el
cuarto trimestre $15.809, teniendo así un total de presupuestos de
producción en el año de $52.334.
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En consecuencia, las ventas totales de camisas para hombre del

año corresponden a $4.758.686.375.

2. Hallar el presupuesto o costo de cada camiseta:

Según lo desarrollado en el presupuesto de materias primas de la
vigencia 2019, el costo de producción de cada camiseta es de $21.000
pesos (veinte un mil pesos m/c).

3. Hallar el costo trimestral y total de la empresa:

Para hallar el presupuesto del costo trimestral y total para la empresa se

tuvo en cuenta los datos anteriores de la producción trimestral siendo esta
para el primer trimestre $10.600, segundo trimestre $12.100, tercer
trimestre $13.825 y cuarto trimestre $15.809 y el total del costo unitario de
camisas siendo $21.000, estos valores se multiplicaron para así poder
hallar el presupuesto de costo trimestral siendo el total para el primer
trimestre $222.600.000, segundo trimestre $254.100.000, tercer trimestre
$290.325.000 y cuarto trimestre $331.989.000 y para poder hallar el costo
total de la empresa se lleva a cabo la sumatoria de todos los costos totales
por trimestre dando un costo total de la empresa de $1.099.014.000.
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4. Hallar el presupuesto trimestral y anual de la mano de obra de la

empresa:

sabiendo la de mano de obra por camisa es de 8.500, con base en los

resultados anteriores para lograr hallar el presupuesto de producción del
2019 de camisas para hombre, se tomó el valor total de la producción
trimestral siendo estos para el primer trimestre $10.600, segundo trimestre
$12.100, tercer trimestre $13.825 y cuarto trimestre $15.809 estos valores
se Multiplicaron por el costo estándar mano de obra por hora que está en
8500 obteniendo así el siguiente presupuesto trimestral primer trimestre
$90.100.000, segundo trimestre $102.850.000, tercer trimestre
$117.512.500 y cuarto trimestre $134.376.500, valores que se suman para
hallar el presupuesto anual de la mano de obra de la empresa
$444.839.009.

5. Hallar los gastos OPERACIONALES por TRIMESTRE Y TOTALES DE

LA EMPRESA:

Después de elaborar el presupuesto de gastos de operación para la

vigencia 2019 de la empresa, se puede concluir que: para el primer
trimestre de la vigencia antes mencionada los gastos de operación son de
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$148.050.000, para el segundo trimestre de la vigencia, los gastos de

operación aumentan con relación a la del primer trimestre con un valor de
$150.637.500, para el tercer trimestre aumenta en pequeña proporción
comparado con el segundo trimestre, $153.291.465, y para el último
trimestre de la vigencia 2019, los gastos operacionales aumentan en menor
proporción referente al trimestre anterior con un valor de $156.014.073, por
lo tanto los gastos de operación total para la vigencia 2019 fueron
$607.993.038 respectivamente. (por tanto, los gastos de cada trimestre de
sueldos y comisiones aumentan un 1%, con relación al trimestre anterior,
por su parte los servicios públicos y de material de administración y ventas
aumentan en un 3% referente al trimestre anterior y los gastos publicitarios
aumentan un 4% respecto al trimestre anterior.

6. Hallar los gastos administrativos por trimestre y totales y los gastos

de ventas por trimestre y totales de la empresa:

Para hallar los gastos administrativos por trimestre se tuvo en cuenta

fueron los datos que se proporcionaron en el taller, el sueldo administrativo
$60.000.000 el agua $1.500.000, energía $15.000.000, gas $600.000 y el
60% del material de escritorio $900.000*1.6 dando como resultado
$1.440.000 hacemos sumatoria de estos datos por trimestre permitiéndonos
hallar gastos administrativos en el primer trimestre de $78.540.000,
segundo trimestre $79.696.200, tercer trimestre $80.875.086 y cuarto
trimestre $82.077.219 datos totales trimestrales a los cuales se les realiza la
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sumatoria obteniendo $321.188.505 siendo este el total de los gastos

administrativos de la empresa.

Para hallar los gastos de venta por trimestre tenemos en cuenta el sueldo
del personal de ventas $30.000.000, las comisiones $15.000.000, el 40%
del material de escritorio siendo $450.00*1.4 obteniendo $630.000, radio
3.600.000, televisión $12.500.000 y prensa $8.500.000 de esta manera
hallamos los gastos trimestrales primer trimestre $70.230.000, segundo
trimestre $71.682.900, tercer trimestre $731.180.227 y cuarto trimestre
$74.723.617 resultados los cuales se suman para poder hallar los gastos
totales de la empresa $289.816.744.

7. Hallar los GASTOS TOTALES DE LA EMPRESA.

Para la vigencia 2019 de la empresa los gastos totales corresponden a

$3.861.912.370, esto corresponde a la suma de los gastos establecidos en
el presupuesto para dicha vigencia.

8. Hallar las utilidades de la empresa TRIMESTRAL Y ANUALES.

En referencia a las utilidades generadas por la empresa para la vigencia

2019, se puede establecer según lo arrojado por el presupuesto que el
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primer trimestre la empresa obtuvo $220.030.000, para el segundo

trimestre aumento considerablemente $411.399.400, para el tercer trimestre
la utilidad aumenta con un valor de $518.550.862 y para el cuarto trimestre
las utilidades aumentaron significativamente con $642.541.812,
correspondiente a $1.792.522.074 de utilidades totales para la vigencia
2019.

9. Cuál será el impacto del incremento del dólar en las utilidades de la

empresa a partir del trimestre y en el total del año.

El impacto del dólar se ve directamente relacionado con las materias

primas, si la empresa para su producción utiliza materias primas importadas
se va a ver afectada porque sus costos de producción se van a aumentar,
por lo tanto, el valor de sus productos varían afectando directamente al
consumidor y las ventas de la empresa, efecto contrario causaría si la
empresa exporta sus productos terminados, generando así un aumento en
su rentabilidad, en consecuencia de lo anterior se puede concluir qué la
empresa se ve directamente afectada con la variación del dólar,
ocasionando trimestralmente un aumento en sus costos de producción, el
primer trimestre $21.000, el segundo trimestre $23.100, el tercer trimestre
$25.410 y el cuarto trimestre $27.951, así generando un total de costos de
producción total en el año de $97.461.
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3) conclusiones.
a) La elaboración del presupuesto de una empresa es la parte más
importante de la estructura económica de las organizaciones, es el
fragmento más razonable en la que se realizan proyecciones que
pueden ayudar al crecimiento y la rentabilidad, conocer la estructura de
costos y gastos permiten darles sentido a los proyectos de inversión y
producción de estas, garantizando en gran parte el éxito de las metas y
objetivos planteados.
ROLANDO VELEZ VILLALOBOS.

b) Con este taller de presupuesto empresarial se puede concluir que

ninguna empresa surge sin el presupuesto adecuado y más en
Colombia donde el desarrollo constante del comercio e industria y la
necesidad de salir de la crisis financiera exige la adopción de métodos
de presupuesto de organización, previsión y control, un presupuesto
bien aplicado realiza un aporte útil para las empresas, convirtiéndose en
la fuerza más importante en el negocio para la conservación de los
recursos de la empresa.
LIZET TATIANA GARRIDO
SUAREZ.

c) El presupuesto es la base del éxito de una empresa por el plan de

operaciones y recursos que se formulan para lograr un objetivo
propuesto, con la habilidad de planificar y controlar las actividades de la
organización, siendo un medio de evaluación proporcionando las pautas
posibles ante puntos estratégicos que permite identificar desviaciones y
oportunidades de mejoras.
JOHANA CATHERINE ROSALES
BOLAÑOS.
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4) Bibliografía.
a) Fuente tomada de la plataforma SENA.