EJERCICIO PRÁCTICO Nº 5

NOMBRES Y APELLIDOS: _____________________________________________

FACULTAD: INGENIERÍA

A continuación se realizará a manera de ejemplos prácticos el llenado de los Nuevos Formatos

contenidos en la norma materia de estudio.

1. La empresa Productos Suizos SA, con RUC Nº 20505050201 tiene en el ejercicio de

Enero 2014, los siguientes movimientos:

 En efectivo
Saldo inicial: S/. 9,000.00
13.01.14: Cancelación del RH Nº 001-544 del Sr. Julián García por concepto de Asesoría en Sis-
temas y por la suma de S/. 1,500.00.
19.01.14: Cobranza de la factura Nº 003-199 a Negocios Perú por S/. 2,990.00
 En Cuentas Corriente, Nª 475-123658-0-80 – Banco de Crédito
Saldo inicial: S/. 141,000.00
15.01.14: Depósito de las cobranzas del día, según liquidación Nº 049, por S/. 11,400.00.
24.01.14: Pago a Proveedor Comercial Arévalo SA F/.101.244, mercaderías varias, por
S/.12,100.0

2. La empresa La Odisea SAC con RUC 20164113532, tiene en el ejercicio de Abril 2014,
los siguientes movimientos:
 En efectivo
Saldo inicial: S/. 12,000.00
02.04.14 se cobra la factura Nº 001-00001 a la Compañía Rapid Service por S/. 6,879.40
04.04.14 se paga la factura Nº 001-003333 a Distribuidora "Santa Rosa" por S/. 1,239.00
18.04.14 se paga la factura Nº 001-005555 a Lau Chun  por S/. 920.40
20.04.14 se cobra la factura Nº 001-00003 a Electrohogar por S/. 7,203.90
22.04.14 se paga la factura Nº 001-006666 a Office Center  por S/. 802.40
 En Cuentas Corriente, Nª 475-3569784-0-16 – Banco de Crédito
Saldo inicial: S/. 20,000.00
08.04.14 se paga con cheque Nª 9487 la factura Nº 001-004444 a Importaciones "Hiraoka" por
S/. 1,829.00
12.04.14 se cobra la factura Nº 001-00002 a la Distribuidora "San Antonio" por S/. 6,838.10,
quienes realizan un depósito a cuenta
14.04.14 se cobra la letra Nº 00666 al cliente Juan Perez  por S/. 3,200.00, quienes cancelan
mediante tarjeta de crédito
27.04.14 se cobra la factura Nº 001-00004 a Comercial "Electrónica 2003" por S/. 15,056.80,
con cheque Nª 6329
30.04.14, se paga la planilla por S/. 14,096.13, mediante giro bancario

3. La empresa El morralito SAC con RUC: 20530069657, tiene en el ejercicio de Febrero

2014, los siguientes movimientos:

Entidad Bancaria: Banco de Continental

Nª de Cuenta: 1236548-01
01.02.14. Saldo Inicial .S/. 10,000.00
03.02.14. Depositamos en Cta. CTE. Según comprobante Nº 20102: 8,000.00
05.02.14- el cliente ABC SAC nos paga la Fact. 001.2080: S/. 10,000.00, mediante depósito en
cuenta corriente.
27.02.14- Se gira cheque 200, para pagar al proveedor AAA SAC Fat. 001.200 el importe de S/.
5,000.00
30.02.14- Pagamos IGV A SUNAT por el importe de 5,000.00 mediante giro de cheque 201

4. La empresa “INVERSIONES SAN JUAN” S.A.C. identificada con RUC 20164875326,

dedicada a la compra venta de computadoras y accesorios, ha realizado las siguientes
operaciones durante el mes de Julio del 2014:

01.07.2014 Contamos con la siguiente información: Dinero en efectivo: S/17,542.00; Dinero en

cuenta Corriente del BBVA (0011-2654899521-57): S/15,649.36
05.07.2014 gira el cheque Nº 001 para cancelar la factura Nº 001-1980 de su proveedor “JOBS”
S.A.C. por un monto de S/. 15,000.
07.07.2014 Compramos mercadería al contado por un valor de S/10,000, realizamos la
transferencia a D´Computo SA identificada con RUC 20364587965 seg Nº de operación 00365
12.07.2014 realiza la cobranza en efectivo de la factura Nº 001-0200 por S/. 50,000. El Integro
del dinero cobrado es depositado posteriormente en cuenta corriente.
15.07.2014 Vendemos mercadería al Gobierno Regional por un Importe de S/60,000, quienes
nos cancelan 60% en efectivo y se firma el convenio para recibir una transferencia de dinero el
día 25.07 por el 30% y la diferencia para el 15.08.14.
28.07.2014 se gira el cheque Nº 002 por S/. 5,000 para el pago del IGV del período Junio 2010.
 
5. Comercial Bazar Rolando SCRL, en mes de Marzo 2014, realiza las siguientes
operaciones:

01.03.14 Saldo del mes anterior de Setiembre S/. 10,000

05.03.14 Se cobra S/. 2000 en efectivo por una venta realizada al señor Luis Gómez según
Factura Nº 001-3214
09.03.14 Se paga S/. 3500 con cheque Nº 3345 la Factura Nº 001-7721 correspondiente a una
compra de mercaderías realizada al proveedor El Retablo S.A.C.
15.03.14 Se presta dinero en efectivo por S/. 500 al Señor Julio Ramos, empleado de la
empresa.
22.03.14 El proveedor Juan Lazo emite una Nota de Abono Nº 001-8245 a favor de la empresa
enviando un cheque Nº 4217 por S/. 4800. Se cobra el cheque por S/. 4800
25.03.14 Se paga luz eléctrica por S/. 200 en efectivo según recibo Nº 8321
30.03.14 Se paga sueldos en efectivo por S/. 1300

6. La Empresa El Mirador S.A. con RUC 20569874369, en el ejercicio de Mayo 2016 realiza
las siguientes operaciones:

01.05.16 Saldo inicial S/. 1980

02.05.16 Se realiza la cobranza de la factura 001-24567 del señor Ramón por S/. 1500 en
efectivo.
08.05.16 Se paga en efectivo S/. 1200 por la compra de mercadería según Fact. 001- 47932 al
Señor Luis Torres.
10.05.16 Se cobra S/. 2800 en efectivo la Fact. 001-43218 por la venta de mercadería al Sr.
Luna.
13.05.16 Se presta dinero en efectivo por S/. 500 al Señor Julio Rey empleado de la empresa.
16.05.16 Se paga en efectivo S/.200 por el servicio telefónico.
18.05.16 Se deposita en efectivo en cuenta corriente del Banco de Crédito S/. 1000
20.05.16 Se cobra S/. 800 en efectivo prestados en el mes anterior al socio de la empresa Luis
Reyes.
24.05.16 Se paga sueldos por S/ 600 en efectivo correspondiente al mes de setiembre.
26.05.16 Se recibe una transferencia de fondos Nº 41777 por S/. 400 del proveedor J. Valverde
S.A. Por un cobro indebido realizado a la empresa El Mirador S.A.
28.05.16 Se cobra el dinero prestado el día 13 de setiembre al Señor Julio Rey empleado de la
empresa correspondiente a S/. 500
30.05.16 Se paga en efectivo el recibo de luz por S/. 200

7. La Sra. Talía Bueno Ricciardi decide formar la empresa BEEP LTDA., para lo cual aporta
los siguientes S/10,000

02.07.15 se realiza apertura de cuenta corriente por S/ 5.000.000, BPC 475-236548-0-45 Costo
03.07.15 vende mercaderías a Carlos Rojas Rojas quien cancela 85% en efectivo y la diferencia
en cuenta corriente, el total de la venta fue de S/ 4.560.000. Nº Fact 001-0001
05.07.15 vende mercaderías a Arturo Lagos Lagos, se recibe el 45% en efectivo y la diferencia a
cta cte. Costo de las mercaderías S/3.750.00 Nº Fact 001-0002.
05.07.15 se cancela a Olof Trostel por S/ 1.000 mediante cheque.
07.07.15 se depositan dinero del día 03.
08.07.15 se compran mercaderías por S/ 2,000.00, cancelándose el 25% en efectivo, el 40%
con cheque y saldo al crédito.

Datos Adicionales:
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N° DESCRIPCIÓN
001 DEPÓSITO EN CUENTA
002 GIRO
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DÉBITO
006 TARJETA DE CRÉDITO