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CURSO: CONTABILIDAD INTERMEDIA

Tema : El Proceso Contable Bsico

Docente: Franklin Uriol Gonzales

INSTRUCCIONES: Usted debe desarrollar el siguiente caso introductorio al curso con la


utilizacin de formatos contables y o cuadernos u hojas sueltas. Puede usar calculadora. No
est permitido usar Plan Contable General Empresarial (salvo indicacin del docente). EL caso
puede desarrollarlo a nivel de Cuentas o Subcuentas y/o divisionarias

CASO N 1: GENESIS S.A.

La empresa DISTRIBUIDORA GENESIS S.A. con RUC 20354440921 ubicada en la Av. Espaa N 678 y dedicada
a la comercializacin de Ropa de Vestir registra las siguientes operaciones.

1. El 01- Enero Inicia sus operaciones con:


a. S/. 1,000 de efectivo en Caja
b. S/ 29,000 en Cuentas Corriente del Banco de Crdito
c. S/ 15,000 por una factura N 001-200 del cliente Red Lder S.A.C.
d. S/ 50,000 en mercadera,
e. S/ 15,000 de muebles y enseres,
f. S/ 20,000 por la factura 002-6454 del proveedor Luz del Sur S.A.C.
g. S/ 90,000 de Capital
2. El 05-01 compra mercadera al crdito por S/ 5,000 ms IGV al proveedor LUNA AZUL EIRL
con RUC 20646362616 y factura N 002-555.
3. El 07-01 se vende mercadera al crdito por un importe de S/ 33,000 ms IGV al cliente
ZONA NORTE S.A. de RUC 20564479992 y factura 001-201
4. El 15-01 se paga S/ 5,900 al proveedor LUNA AZUL EIRL por la factura 002-555 con cheque
N 051 de nuestra cuenta corriente del Banco de Crdito
5. El 21-01 se cobra S/ 15,000 mediante transferencia electrnica al cliente Red Lder por su
factura pendiente N 001-200 registrado en el asiento de apertura.
6. El 25-01 se registra el gasto por Energa Elctrica segn Recibo de Servicios Pblicos N
700- 12345 de HIDRANDINA S.A. por un total de 500 ms IGV el cual se destina 40% para el
rea de ventas y 60% para el rea de Administracin.
7. El 26-01 se vende mercadera al contado por un importe de S/. 8,260 incluido IGV al
cliente NEPTUNO S.A. con RUC 20304050607 y factura N 001-202, el cual es cancelado
con cheque N 899 del banco de crdito.
8. El 27-01 se cobra la factura 001-201 del cliente ZONA NORTE S.A.
9. El 30-01 se paga el recibo de HIDRANDINA con efectivo de caja
10. El 31-01 se registra el costo de ventas por S/ 30,000.

REQUERIMIENTOS DE DESARROLLO
1. Desarrollar el libro Diario
2. Elaborar el Libro Mayor (cuentas T)
3. Elaborar la hoja de Trabajo

WA 2017 Carrera Profesional de Contabilidad