Universidad Autonoma de Nuevo León

Facultad de Contaduría Pública y Administrac

UNIDAD DE APRENDIZAJE: Auditorías a Cuentas de Activo

MAESTRO(A): C.P.A. Jesus Adrian Cantú Cabello
TEMA:  Auditoría a cuentas de activo
Sumaria - Pagos anticipados
 ALUMNO: Mario Alejandro López Aguilar
 MATRÍCULA: 1898770
GRUPO: 5D
 SALÓN: V076
Monterrey, Nuevo león
ma de Nuevo León
blica y Administración

as de Activo
o
 ÍNDICE

Programa de auditoría
Análisis financiero
Objetivos de auditoría
Políticas
Cuestionario de control interno
Balanza de comprobación
Sumaria
Cédula resumen de seguros pagados por anticipado
Cédula resumen de intereses pagados por anticipado
Informe de auditoría
GRUPO: 5D

No.

Auditoría a Los Estados Financieros

5 Pagos Anticipados

Control Interno, Aprobación por parte

de la administración para efectuar
estas erogaciones, adecuada custodia
5.1 física.
Investigación y A

Existencia de políticas sobre los

conceptos que se deben manejar como
pagos anticipados.

Existencia de registros
adecuados,Revisión periódica de la
vigencia de los servicios a recibir o
articulos por consumir.

Pruebas sustantivas: Propiedad,

Existencia e integridad, Valuación,
Declaraciones, Presentación y
revelación, Otras pruebas.

2.2 Diagnóstico Informe y elaboración de PCC (Cuadro de Problema-Causa-Contr

Elaboro (Nombre y Firma)
 I.-Programa de

Mario Alejandro S.A de VC

1 mes 2 mes 3 mes

1 2 3 4 5 6

PLAN

REAL

PLAN

REAL

PLAN

REAL

PLAN

REAL
Problema-Causa-Contramedida).
Programa de Auditoría a los Estados Financieros

4 mes 5 mes 6 mes 7 mes

7 8 9 10 11 12
eros

8 mes 9 mes 10 mes 11 mes

Elaboro (Nombre y Firma)
 12 mes
15 16
Sucesivo Indicador financiero Formula
Relación pagos (𝑃𝑎𝑔𝑜𝑠
1 anticipados contra total 𝑎𝑛𝑡𝑖𝑐𝑖𝑝𝑎𝑑𝑜𝑠)/(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
activo 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜)

Relación pagos (𝑃𝑎𝑔𝑜𝑠

2 anticipados contra total 𝑎𝑛𝑡𝑖𝑐𝑖𝑝𝑎𝑑𝑜𝑠)/(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
activo circulante 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒)
 2014 2015 Variación Interpretación del indicador
Los pagos anticipados tuvieron una
$ 0.011 $ 0.005 -0.63% disminución del 0.63% con respecto a su
periodo anterior.
Los pagos anticipados tuvieron una
$ 0.053 $ 0.014 -3.88% disminución del 3.88% con respecto a su
periodo anterior.

AT 2014
69,021,866.46

AC 2014
14,253,416.49
 Interpretación de la variación

La relación pagos anticipados total de activo tuvo

una disminución del 0.63 puntos procentuales con
respecto a su periodo anterior.

La relación pagos anticipados total de activo tuvo

una disminución del 3.88 puntos procentuales con
respecto a su periodo anterior.

AT 2015
78,523,936.76

AC 2015
26,040,165.08
 EQUIPO 4, S.A.
INFORME DE AUDITOR

1 Análisis de principales saldos y principales variaciones en las cu

Cuentas a revisar por importe significativo en la sumaria

Intereses pagados por anticipado

Suma
Alcance %
Importe total de la sumaria

2 Informe de incorrecciones detectadas

Sucesivo ¿Qué?

3 Análisis de razones financieras

Sucesivo Indicador financiero
Relación pagos anticipados
1
contra total activo
 Relación pagos anticipados
2
contra total activo circulante
EQUIPO 4, S.A.
RME DE AUDITORÍA

incipales variaciones en las cuentas de mayor y en su caso en las subcuentas

$ 234,273.96

$ 234,273.96
65%
$ 361,323.96

¿Quién? ¿Dónde? ¿Cuándo?

Observación
Los pagos anticipados tuvieron una disminución del 0.63%
con respecto a su periodo anterior.
Los pagos anticipados tuvieron una disminución del 3.88%
con respecto a su periodo anterior.
las subcuentas

IMPOR
¿Cuánto en eventos? ¿Cuánto en importe? Total muestra seleccionada
 IMPORTANCIA RELATIVA DE LAS INCORRECIONES
Alcance de la muestra seleccionada Total población
INCORRECIONES
% de las incorrecciones con respecto a la población
 Objetivos de auditoría

Obtener suficiente evidencia de:

a) Que los gastos pagados por anticipado representan beneficios o

servicios a ser recibidos o utilizados en los próximos ejercicios o
periodos, por los cuales se ha contraído una obligación o
desembolsado fondos.
b) Todas las transacciones o saldos de los gastos diferidos están
adecuada e íntegramente contabilizados en los registros
correspondientes.

c) Todas las transacciones correspondientes a la cuenta de activos

diferidos están registradas o atribuidas al periodo adecuado.
d) Los montos de esta cuenta están debidamente calculados de
acuerdo con la naturaleza y los términos de la transacción y las
normas contables.

e) Que reflejan todos los hechos y circunstancias que afectan su

valuación de acuerdo a las normas contables.
 Políticas de Pagos anticipad
1. Información General
Esta política tiene por objeto establecer las normas de valuación, presentación y revelación relativas
de posición financiera de las entidades. Los pagos anticipados son activos derivados de pagos efectua
finalidad de asegurar el abastecimiento de bienes, servicios u otros beneficios que se van a recibir en
futuras de la entidad.

2. Definicion
Los pagos anticipados son activos derivados de pagos efectuados en efectivo o equivalentes con la fin
de bienes, servicios u otros beneficios que se van a recibir en el desarrollo normal de las operaciones

3. Alcance
Las disposiciones de esta política son aplicables a todas las entidades que emitan estados financieros
Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros.

4. Objetivo
El objetivo de esta política es establecer las normas de valuación, presentación y revelación relativas
de posición financiera de las entidades.

5. Politicas
5.1 La "Deudora" debe notificar previamente al Banco su intención de etectuar un Pago An
de antelación a la fecha de dicho pago anticipado, señalando el monto a pagar anticipad
5.2 Cada pago anticipado parcial de capital adeudado deberá ser a lo menos por un monto
insoluto.
5.3 Costo Pago Anticipado : El Costo de Pago Anticipado de un crédito es la suma de dos com
Costo Pago Anticipado = Comisión Banco + Costo Financiero
5.4 Se deberá pagar al inversionista el interés y comisión del cupón correspondiente al trim
Anticipado. No se aceptan pagos anticipados en el mes de sorteo de letra.
5.5 Gastos legales de acuerdo a taritas vigentes informadas en mesones de atención a púb
5.6 Siempre que el Cliente esté al corriente en el pago de su crédito y el importe del Pago A
mayor al pago que deba realizarse en el periodo correspondiente, podrá efectuar en cu

6. Requisitos,
El Deudor antecedentes.
interesado en el refinanciamiento de créditos vigentes, deberá
comunicarse con su ejecutivo de cuentas, quien le detallará los
antecedentes comerciales requeridos para la aprobación del refinanciamiento solicitado.
En caso de existir garantías constituidas asociadas al crédito, se requerirá la actualización de los ante
hipotecas sobre inmuebles
Copia corresponden
de la última inscripcióna los siguientes
de dominio endocumentos:
el Registro de Propiedad del
I. respectivo Conservador de Bienes Raíces, con
copia de las demás inscripciones de dominio de las transferencias que hubiere
habido en los
últimos 10 años.
 II. Recibo de pago de la última cuota de contribuciones y certificado de no existir deudas p
III. Certificado de no encontrarse el inmueble sujeto a expropiación.
IV. Certificado de Hipotecas y Gravámenes al día.

7. Procedimientos Requeridos
a) Cuando un cliente titular desee hacer un prepago total o parcial de una operación de cr
deberá acercarse a cualquier sucursal del Banco y firmar la solicitud respectiva para esto
debe indicar los datos del cliente, el monto (Total o Parcial) que desea cancelar, la fech
operación.
b) Ante la presentación de la solicitud, el banco deberá emitir una liquidación de la deuda,
importe exacto a pagar para la extinción anticipada del crédito vigente, el cual debe incl
la Circular N° 3.511.
La emisión del certificado para la liquidación debe ser realizada en un plazo máximo de
siguiente a la fecha de presentación de la solicitud.
c) Una vez emitido el certificado, el Cliente debe decidir si procede o no a prepago, en cuy
por caja o vía cargo en cuenta corriente. Si el prepago se hará via cargo en cuenta corrie
mediante solicitud escrita al banco.
d) En el caso que la operación sea un prepago para refinanciar y esté afecta a la exención d
(Ley 20.130), se debe emitir el correspondiente Certificado de Deuda para exención de
ya se encuentra pagado total o parcialmente y que la operación de refinanciamiento se
dicho gravamen. Este certificado se debe emitir en un plazo máximo de 5 días desde la f
e) En el caso de que la operación que se está prepagando tenga una o más garantías asoci
alzamiento debe ser solicitado al respectivo comité de créditos quién fijará las condicion
no otras operaciones cubiertas por la garantía. Los gastos notariales y de inscripción de
requirieran servicios externos para el alzamiento, el costo será de cargo del cliente.

8. Formatos de solicitud
Para pagos anticipados que sean realizados a través de cartas de resguardo emitidas por otra entidad
resguardo contemplado en el “Acuerdo Marco de Automatización de las Cartas de Resguardo” puest
Comunicaciones Financieras S.A. (SINACOFI), filial de la Asociación de Bancos A.G., debiendo remitirs
escritura de alzamiento, los siguientes documentos:
I. Carta de resguardo de acuerdo a Modelo contemplado en el Acuerdo Marco.
II. Escritura con alzamiento de hipotecas y gravámenes.
III. Certificados de Gravámenes y Prohibiciones cuya emisión no debe superar los 60 días.
e Pagos anticipados

esentación y revelación relativas al rubro de pagos anticipados en el estado

ctivos derivados de pagos efectuados en efectivo o equivalentes con la
beneficios que se van a recibir en el desarrollo normal de las operaciones

efectivo o equivalentes con la finalidad de asegurar el abastecimiento

arrollo normal de las operaciones futuras de la entidad.

s que emitan estados financieros de acuerdo con lo establecido en la NIF A-3,

esentación y revelación relativas al rubro de pagos anticipados en el estado

intención de etectuar un Pago Anticipado, con a lo menos cinco días hábiles

alando el monto a pagar anticipadamente.
erá ser a lo menos por un monto igual o superior al 10% del capital

e un crédito es la suma de dos componentes:

el cupón correspondiente al trimestre en que se efectúa el Pago

s de sorteo de letra.
as en mesones de atención a público, en sucursales.
su crédito y el importe del Pago Anticipado sea por una cantidad igual o
spondiente, podrá efectuar en cualquier tiempo Pagos Anticipados

nciamiento solicitado.
uerirá la actualización de los antecedentes legales, que en el caso de
o de Propiedad del
nsferencias que hubiere
certificado de no existir deudas por este concepto.

o parcial de una operación de crédito de consumo o de banca comercial,

ar la solicitud respectiva para estos efectos, en dicho documento
rcial) que desea cancelar, la fecha de la solicitud, el número de la

mitir una liquidación de la deuda, que contenga información relativa al

l crédito vigente, el cual debe incluir las menciones requeridas por

realizada en un plazo máximo de 5 días hábiles bancarios, desde el día

si procede o no a prepago, en cuyo caso el prepago podrá hacerse ya sea

se hará via cargo en cuenta corriente, el Cliente debe instruir lo anterior

nciar y esté afecta a la exención de pago del impuesto de timbres y estampillas

cado de Deuda para exención de impuestos, donde se indica que el impuesto
operación de refinanciamiento se encuentra exenta total o parcialmente de
plazo máximo de 5 días desde la fecha de recepción de la solicitud.
tenga una o más garantías asociadas y el cliente solicité alzarlas, este
créditos quién fijará las condiciones de alzamiento, teniendo en vista si hay o
stos notariales y de inscripción del alzamiento serán de cargo del cliente. Si se
sto será de cargo del cliente.

guardo emitidas por otra entidad bancaria, se utilizará el modelo de cartas de

e las Cartas de Resguardo” puesto en práctica por el Sistema Nacional de
e Bancos A.G., debiendo remitirse al Banco para la firma de la respectiva

o en el Acuerdo Marco.

ión no debe superar los 60 días.

 Cuestionario C
PREGUNTAS
1.Se contabiliza contablemente los pagos anticipados por:
A) Intereses
B) Otros pagos anticipados
2.Los intereses pagados por anticipado son devengados de acuerdo a las políticas establecid
3.¿Dentro de los pagos anticipados se incluyen primas de seguro y finanzas consideran la vig
4.¿Existe un adecuado control contable sobre sobre los intereses pagados por anticipado?
5.Si la empresa tiene como politíca pagar rentas anticipadamente, es devengada de acuerdo a
6.¿Se registran mensual y oportunamente las porciones devengadas de los pagos anticipados
7.Existen un adecuado control fico y contable sobre las pólizas de seguros y finanzas?
8.Existe un auxiliar para el registro de los pagos anticipados
9.La existencias en papelería,material de programación, etc, que se consideran un pago antic
10.¿Son investigadas y aclaradas las diferencias encontradas?
uestionario Control Interno Pagos Anticipados
AS SI NO N/A

políticas establecidas en la empresa

as consideran la vigencia de las políticas?
s por anticipado?
engada de acuerdo a su vencimiento
os pagos anticipados?
s y finanzas?

deran un pago anticipado,¿se sujetan a recuentos físicos?

Total
Ponderación
Puntos obtenidos
Comentarios
Evidencia a solicitar
 "EQUI
COMPAÑÍA , S.A.
F0519C
CTA-SUB- DESCRIPCION

------------------ ------------------------------------------------------------------- --------------

101 FONDO FIJO (D)
101-001 CONTRALORIA (D)
101-002 DIRECCION GENERAL (D)
101-003 GERENCIA DE COMPRAS (D)
101-004 CAJA GENERAL (D)
102 BANCOS (D)
102-001 BANCOMER 46805-8 (D)
104 INVER.ACCIONES Y VALORES (D)
104-001 UNION DE CREDITO DE LA CONTADURIA (D)
110 CLIENTES (D)
110-01 DISTRIBUIDORES UNIDOS (D)
110-02 INDUSTRIAL DE EQUIPOS (D)
110-03 COMERCIAL DEL HOGAR (D)
110-04 MERCANTIL DE MONTERREY (D)
110-05 DISTRIBUIDORA TEPEYAC (D)
110-06 ARTICULOS DOMESTICOS (D)
110-07 ALMACENES DE DESCUENTOS (D)
110-08 HORNOS INDUSTRIALES (D)
110-09 MENDOZA Y CIA (D)
110-10 GERARDO VEGA LUNA (D)
110-11 LA COMERCIAL (D)
110-12 DISTRIBUIDORES ELECTRICOS (D)
110-13 MERCANTIL ELECTRICO (D)
110-14 DANIEL MENDOZA LOPEZ (D)
110-15 APARATOS INTEGRALES (D)
110-16 MUEBLES DEL HOGAR (D)
110-17 AUTOPARTES VILLARREAL (D)
110-18 INDUSTRIAS ELECTRICAS (D)
110-19 ADOLFO CHAVEZ (D)
110-20 HUMBERTO REAL (D)
110-21 ELEONOR ZUÑIGA CANO (D)
110-22 MERCANTIL DE TOLUCA (D)
110-23 MUEBLES DE QUERETARO (D)
110-24 SEARS ROEBUCK (D)
110-25 GENERAL DE GAS (D)
110-26 HERMANOS SALAZAR (D)
110-27 MERCANTIL DEL BAJIO (D)
110-28 INDUSTRIAL DE JALISCO (D)
110-29 MERCANTIL DE SONORA (D)
110-30 EFREN TORRES PEREZ (D)
110-31 LUCES DE TEHUANTEPEC (D)
111 DOCUMENTOS POR COBRAR (D)
111-01 INDUSTRIAL DE EQUIPOS (D)
111-02 CIA MANUFACTURERA (D)
111-03 APARATOS ELECTRICOS (D)
111-04 ARTICULOS DOMENTICOS (D)
111-05 MENDOZA Y COMPAÑÍA (D)
111-06 HORNOS INDUSTRIALES (D)
111-07 CIA. COMERCIAL (D)
111-08 CASA NORIEGA (D)
111-09 DISTRIBUIDORA MERREL (D)
111-10 ANDRES PEREZ (D)
111-11 INDUSTRIAL DE REFACCIONES (D)
113 DEUDORES DIVERSOS (D)
113-001 ING. RICARDO ESCALANTE (D)
113-002 SR. ANTONIO RUIZ LOPEZ (D)
113-003 C.P. CARL SILVA CANTO (D)
113-004 SR. RAUL PEREZ AGUILAR (D)
113-005 SR. RAUL FLORES PEREZ (D)
113-006 PRODUCTOS METALICOS, S.A. (D)
113-007 INSTALACIONES GENERALES,S.A. (D)
113-008 ING ANTONIO SOLIS VARGAS (D)
113-009 IVA POR ACREEDITAR (D)
112 DOCUMENTOS DESCONTADOS (H)
112-002 CIA MANUFACTURERA (H)
112-003 CIA COMERCIAL (H)
112-004 ANDRES PEREZ (H)
112-005 APARATOS ELECTRICOS (H)
120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS (D)
120-001 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
121 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO (D)
121-001 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO (D)
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
122-001 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D)
123 ALMACEN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
123-001 ALMACEN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D)
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
130-001 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
 131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (D)
131-001 NANCOMER (D)
132 PAGOS PROCIONALES DE ISR (D)
132-001 PAGOS PROCIONALES DE ISR (D)
133 INTERESES POR Arrendamiento Financiero (D)
133-001 NANCOMER (D)
200 TERRENOS (D)
200-001 TERRENOS (D)
201 EDIFICIO (D)
201-001 EDIFICIO (D)
202 MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
202-001 MAQUINARIA Y EQUIPO (D)
203 EQUIPO DE OFICINA (D)
203-001 EQUIPO DE OFICINA (D)
204 EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
204-001 EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
205 EQUIPO DE COMPUTO (D)
205-001 EQUIPO DE COMPUTO (D)
206 REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
206-001 REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D)
207 Arrendamiento Financiero de Eq de Transporte (D)
207-001 Arrendamiento Financiero de Eq de Transporte (D)
300 GASTOS DE INSTALACION (D)
300-001 GASTOS DE INSTALACION (D)
301 GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
301-001 GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D)
302 REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
302-001 REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D)
340 IMPAC POR RECUPERAR (D)
340-001 IMPAC POR RECUPERAR (D)
350 ISR DIFERIDO (D)
350-001 ISR DIFERIDO (D)
400 DOCUMENTOS POR PAGAR (H)
400-001 BANCOMER (H)
401 PROVEEDORES (H)
401-001 PRODUCTOS METALICOS, S. A. (H)
401-002 TURCAS INTERNACIONALES, S.A. (H)
401-003 MABE IDEAL, S.A. (H)
401-004 CABLES ELECTRICOS,S.A. (H)
401-005 PRODUCTOS CONDUMEX,S.A. (H)
401-006 RESISTENCIAS INTERNACIONALES, S.A. (H)
401-007 CIA. MEXICANA MANUFACTURERA,S.A. DE C.V.(H)
401-008 DISTRIBUIDORA ELECTRICA, S.A DE C.V. (H)
401-009 EMBOBINADORA,S.A.DE C.V. (H)
401-010 HOME MART,S.A. DE C.V. (H)
401-011 CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES,S.A. (H)
401-012 CIA DE ART. PARA ENSAMBLE DEL NORTE, S.A.(H)
402 ACREEDORES DIVERSOS (H)
402-001 AMERICAN EXPRESS, S.A. (H)
402-002 CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL S.A. DE C.V.(H)
402-003 ARRENDADORA GENERAL, S.A. (H)
402-004 CONPUCECA, S.C. (H)
402-005 ARMADORA INTERNACIONAL S.A. DE C.V. (H)
402-006 VILLARREAL Y ASOCIADOS, S.C. (H)
402-007 Arrendadora NANCOMER, S. A: (H)
402-008 SR. RAMON SERRANO TORRES (H)
402-009 Intereses por Pagar por Arrend financiero (H)
402-010 ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ (H)
403 IMPUESTOS POR PAGAR (H)
403-001 CUOTAS AL IMSS (H)
403-002 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS (H)
403-003 10% RETENCIÓN DE IVA (H)
403-004 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS (H)
403-005 ISR EMOLUMENTOS (H)
403-006 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (H)
403-007 S.A.R. (H)
403-008 INFONAVIT (H)
403-009 IMPUESTO SOBRE REMUNERACIONES (H)
403-010 2.5% SOBRE NOMINAS DEL D.F. (H)
450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
450-001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
455 PTU POR PAGAR (H)
455-001 PTU POR PAGAR (H)
500 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUD(H)
500-001 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUD (H)
501 ESTIMACION PARA INVENTARIOS DE LENTO M(H)
501-001 ESTIMACION PARA INVENTARIOS DE LENTO M(H)
502 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIO (H)
502-001 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIO (H)
503 DEPRECIACION ACUM DE MAQ. Y EQUIPO (H)
503-001 DEPRECIACION ACUM DE MAQ. Y EQUIPO (H)
504 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA(H)
504-001 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA(H)
505 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE (H)
505-001 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE (H)
504 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANS (H)
504-001 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANS (H)
505 REEX. DE DEP ACUM (H)
505-001 REEX. DE DEP ACUM (H)
506 AMORTIZACION ACUM. DE GASTOS DE ORGAN(H)
209-000-73 AMORTIZACION ACUM. DE GASTOS DE ORGAN(H)
507 AMORTIZACION ACUM. DE GASTOS DE INSTA (H)
209-000-84 AMORTIZACION ACUM. DE GASTOS DE INSTAL(H)
508 REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULAD(H)
508-001 REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULAD(H)
509 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSP(H)
509-001 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSP(H)
600 RESERVA PARA PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (H)
600-001 RESERVA PARA PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (H)
700 CAPITAL SOCIAL (H)
700-001 CAPITAL SOCIAL (H)
702 ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
702-001 ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H)
703 RESERVA LEGAL (H)
703-001 RESERVA LEGAL (H)
704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
704-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
705 ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUM (H)
705-001 ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUM (H)
706 RETAM (H)
706-001 RETAM (H)
707 EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
707-001 EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H)
800 VENTAS (H)
800-001 VENTAS (H)
802 DESCUENTOS SOBRE VENTAS (D)
802-001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS (D)
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
803-001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D)
900 COSTO DE VENTAS (D)
900-001 COSTO DE VENTAS (D)
900-002 COMPRAS (D)
900-002-001 COMPRAS (D)
900-003 GASTOS DE FABRICACION (D)
900-003-001 MANO DE OBRA INDIRECTA (D)
900-003-002 GRATIFICACIONES (D)
900-003-003 TIEMPO EXTRA (D)
900-003-004 PRIMA VACACIONAL (D)
900-003-005 INDEMNIZACIONES (D)
900-003-006 SEGURO SOCIAL (D)
900-003-007 INFONAVIT (D)
900-003-008 PAPELERIA (D)
900-003-009 DEPRECIACION EDIFICIO (D)
900-003-010 ENERGIA ELECTRICA (D)
900-003-011 MATERIALES INDIRECTOS (D)
900-003-012 SEGUROS Y FIANZAS (D)
900-003-013 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION (D)
900-003-014 VIGILANCIA (D)
900-003-015 TELEFONOS (D)
900-003-016 COMBUSTIBLE (D)
900-003-017 ROPA DE TRABAJO (D)
900-003-018 HERRAMIENTAS (D)
900-003-019 PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
900-003-020 IMPUESTO PREDIAL (D)
900-003-021 AGUA (D)
900-003-022 OTROS (D)
900-003-023 SAR (D)
900-003-024 2% SOBRE NOMINAS DEL DF (D)
900-003-025 DEPRECIACION MAQ Y EQ. (D)
900-003-026 REEXPRESION DE LA DEPRECIACION
900-004 MANO DE OBRA (D)
900-004-001 MANO DE OBRA (D)
910 GASTOS DE ADMINISTRACION (D)
910-001 SUELDO (D)
910-002 GRATIFICACIONES (D)
910-003 PRIMA VACACIONAL (D)
910-004 SEGURO SOCIAL (D)
910-005 INFONAVIT (D)
910-006 2% ESTATAL (D)
910-007 DEPRECIACIÓN EDIFICIO (D)
910-008 ENERGÍA ELÉCTRICA (D)
910-009 SEGUROS Y FIANZAS (D)
910-010 TELÉFONOS Y CORREOS (D)
910-011 GASTOS DE VIAJE (D)
910-012 PARTIDAS NO DEDUCIBLES (D)
910-013 HONORARIOS (D)
910-014 EMOLUMENTOS (D)
910-015 PAPELERÍA Y ART, DE ESCRITORIO (D)
910-016 SUSCRIPCIONES, REGISTROS A CÁMARA (D)
910-017 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA (D)
910-018 PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D)
910-019 ASEO Y LIMPIEZA (D)
910-020 COMBUSTIBLE (D)
910-021 RECARGOS (D)
910-022 COMIDAS AL PERSONAL (D)
910-023 AMORTIZACIÓN (D)
910-024 ACTUALIZACIONES DE RECARGOS (D)
910-025 SAR (D)
910-026 2% SOBRE NOMINAS DEL DF (D)
910-027 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA (D)
910-028 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO (D)
910-029 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE (D)
910-030 REEXPRESION DE LA DEPRECIACION (D)
910-031 REEXPRESION DE LA AMORTIZACION (D)
910-033 DEPRECICION DE EQ DE TRANSP EN ARREND (D)
920 GASTOS DE VENTA (D)
920-001 SUELDO (D)
920-002 GRATIFICACIONES (D)
920-003 PRIMA VACACIONAL (D)
920-004 SEGURO SOCIAL (D)
920-005 INFONAVIT (D)
920-006 IMPRESOS (D)
920-007 DEPRECIACION EQ DE TRANSPORTE (D)
920-008 AMORTIZACION (D)
920-009 SEGUROS Y FIANZAS (D)
920-010 INDEMNIZACIONES (D)
920-011 TELEFONOS (D)
920-012 GASTOS DE VIAJE (D)
920-013 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (D)
920-014 MAN. Y CONSERVACION DE EQ. DE TRANSPOR(D)
920-015 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (D)
920-016 2% S/NOMINAS DEL DF (D)
920-017 RENTAS (D)
920-018 PUBLICIDAD (D)
920-019 PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (D)
920-020 SAR (D)
920-021 GASTOS NO DEDUCIBLES (D)
920-022 VARIOS (D)
920-023 DEPRECIACION EQ DE OFICINA (D)
920-024 FLETES (D)
920-025 REEXPRESION DE LA DEPRECIACION (D)
930 GASTOS FINANCIEROS (D)
930-001 INTERESES (D)
930-002 Comision cheques devueltos (D)
930-003 Comision Cheques Espedidos (D)
930-005 Intereses pagadps por arrendamiento financiero (D)
940 OTROS GASTOS (D)
302-000-71 OTROS (D)
950 OTROS PRODUCTOS (H)
302-000-77 VENTA DE PUBLICIDAD EN CAMIONETAS (H)
302-000-79 VENTA DE DESPERDICIO (H)
960 PRODUCTOS FINANCIEROS (H)
302-000-82 Intereses Ganados en Inversiones (H)
970 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (H)
970-001 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (H)
Efecto de Reexp
Efecto de Reexpresion de la Vta de activo fijo (D)
980 PROVISION ISR (D)
980-001 PROVISION ISR (D)
981 ISR DIFERIDO RESULTADOS
981-001 ISR DIFERIDO RESULTADOS
990 PROVISION PTU (D)
990-001 PROVISION PTU (D)
 "EQUIPO 4, S.A."
24/01/2016 01:17:00 p.m.
RESUMEN DE AUXILIARES DIC 2015
SALDO ANTERIOR 2014
CARGO ABONO
DEBE HABER
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
41,500.00 - -
5,500.00 - -
6,000.00 - -
18,000.00 - -
12,000.00 - -
6,237,700.87 99,492,661.13 104,766,202.00
6,237,700.87 99,492,661.13 104,766,202.00
- 1,645,931.64
- 1,645,931.64
997,954.00 73,629,570.85 63,645,440.00
55,137.00 4,890,326.10 4,298,059.00
63,365.00 5,691,547.10 5,424,156.00
52,902.00 4,562,581.10 4,397,893.00
12,478.00 3,249,655.10 3,077,005.00
19,811.00 1,229,653.10 699,963.00
105,839.00 9,849,390.10 9,559,267.00
64,231.00 5,362,633.10 5,037,808.00
105,806.00 10,228,447.10 10,012,353.00
33,701.00 3,358,655.10 2,248,876.00
64,136.00 319,745.10 228,129.00
13,094.00 3,207,456.10 3,094,747.00
30,901.00 1,227,655.10 725,996.00
19,901.00 2,229,336.10 1,147,389.00
18,901.00 3,251,552.10 3,210,313.00
30,901.00 800,315.55 518,391.00
53,229.00 118,655.10 61,156.00
61,458.00 814,391.10 775,429.00
15,809.00 4,980,327.10 3,899,412.00
12,455.00 889,016.10 798,832.00
12,207.00 318,652.10 202,742.00
10,896.00 449,655.10 354,591.00
14,139.00 1,171,964.20 447,650.00
14,031.00 251,722.10 135,572.00
16,783.00 782,412.10 700,875.00
12,731.00 1,441,541.20 784,565.00
 15,711.00 318,447.10 143,776.00
14,001.00 582,514.10 434,389.00
10,136.00 208,654.10 108,162.00
16,198.00 1,405,511.20 771,467.00
18,030.00 318,416.10 275,527.00
9,036.00 118,744.10 70,950.00
333,805.00 4,771,982.00 2,899,967.00
26,456.00 456,897.00 78,043.00
26,594.00 336,985.00 273,579.00
19,897.00 456,897.00 375,484.00
35,890.00 436,985.00 342,740.00
46,500.00 598,625.00 593,925.00
40,000.00 478,216.00 218,216.00
50,690.00 756,241.00 719,431.00
56,450.00 325,752.00 57,027.00
19,600.00 452,698.00 22,078.00
6,000.00 326,897.00 174,377.00
5,728.00 145,789.00 45,067.00
198,410.00 1,958,489.00 1,082,253.00
- 25,000.00 -
- 20,500.00 -
45,000.00 - -
23,000.00 - -
- 18,000.00 -
- 225,397.00 -
- 55,230.00 -
- 44,500.00 -
130,410.00 1,569,862.00 1,082,253.00
500,000.00 500,000.00 334,830.00
- - 45,000.00
250,000.00 250,000.00 30,000.00
250,000.00 250,000.00 158,520.00
- - 101,310.00
2,184,629.00 8,805,873.00 7,125,967.00
2,184,629.00 8,805,873.00 7,125,967.00
1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00
1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00
3,087,775.00 7,494,103.00 6,881,587.00
3,087,775.00 7,494,103.00 6,881,587.00
643,520.00 2,569,897.00 2,484,447.00
643,520.00 2,569,897.00 2,484,447.00
241,799.00 500,678.00 615,427.00
241,799.00 500,678.00 615,427.00
 496,232.88 544,137.12 806,096.04
496,232.88 544,137.12 806,096.04
- - -
- - -
14,205.74 11,661.11
14,205.74 11,661.11
20,000,000.00 - -
20,000,000.00 - -
35,890,500.00 - -
35,890,500.00 - -
7,297,538.00 69,447.00 1,750,000.00
7,297,538.00 69,447.00 1,750,000.00
901,210.00 139,345.00 -
901,210.00 139,345.00 -
561,350.00 1,630,700.00 -
561,350.00 1,630,700.00 -
2,356,800.00 - -
2,356,800.00 - -
9,747,582.07 1,952,280.70
9,747,582.07 1,952,280.70
155,250.00
155,250.00
- 581,130.00 -
- 581,130.00 -
224,045.00 - -
224,045.00 - -
13,643.41 -
13,643.41 -
- - -
- - -
478,300.00 - -
478,300.00 - -
1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00
1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00
20,531,182.00 20,947,247.36 8,206,581.32
26,549.00 29,339.00 458,963.00
2,026,897.00 2,036,194.00 416,897.00
2,135,325.00 2,166,793.00 569,269.00
26,549.00 176,701.00 605,256.00
1,125,964.00 1,042,991.00 284,169.00
3,006,987.00 3,006,101.00 589,237.00
5,269.00 22,708.00 435,269.00
3,659,789.00 3,161,715.00 235,646.00
 3,359,624.00 3,064,747.00 392,495.00
95,987.00 82,923.00 412,456.00
3,789,265.00 3,626,914.00 1,755,706.86
1,272,977.00 2,530,121.36 2,051,217.46
425,009.00 1,055,759.40 1,444,435.40
52,365.00 125,356.00 132,417.00
22,569.00 113,599.00 206,698.08
13,647.25 198,387.40 250,000.00
45,897.00 72,884.00 56,987.00
43,398.00 143,742.00 159,639.00
48,597.00 95,494.00 106,897.00
132,208.01 151,142.57 75,426.00
16,225.00 37,122.00 35,897.00
14,205.74 79,576.43 67,915.32
35,897.00 38,456.00 352,559.00
2,837,092.00 19,498,231.03 21,113,556.53
498,759.00 5,166,094.00 5,277,792.00
3,697.00 47,127.00 45,000.00
15,987.00 204,484.00 198,567.00
9,569.00 33,069.00 31,600.00
2,895.00 22,778.00 22,400.00
1,468,063.00 5,302,616.73 6,576,723.23
92,810.00 1,135,897.00 1,118,195.00
189,659.00 2,388,216.00 2,353,221.00
389,756.00 4,420,318.00 4,789,562.00
165,897.00 777,631.30 700,496.30
890,675.00 4,206,434.00 3,592,116.00
890,675.00 4,206,434.00 3,592,116.00
347,185.00 347,185.00 2,298,846.84
347,185.00 347,185.00 2,298,846.84
431,290.00 242,453.00 127,970.00
431,290.00 242,453.00 127,970.00
747,300.00 447,300.00 -
747,300.00 447,300.00 -
14,401,050.00 - 1,600,000.00
14,401,050.00 - 1,600,000.00
4,556,042.00 1,112,708.33 514,791.67
4,556,042.00 1,112,708.33 514,791.67
773,458.00 - 93,045.00
773,458.00 - 93,045.00
731,880.00 - 684,140.00
731,880.00 - 684,140.00
258,221.00 - 209,460.00
 258,221.00 - 209,460.00
1,951,706.00 1,241,325.15 192,890.00
1,951,706.00 1,241,325.15 192,890.00
112,022.50 - 22,404.00
112,022.50 - 22,404.00
- - 15,906.00
- - 15,906.00
11,289.01 - 1,128.90
11,289.01 - 1,128.90
62,100.00 23,287.50
62,100.00 23,287.50
344,665.00 35,988.00 165,820.00
344,665.00 35,988.00 165,820.00
10,000,000.00 - 4,000,000.00
10,000,000.00 - 4,000,000.00
1,243,484.73 -
1,243,484.73 -
92,434.40 - 112,324.00
92,434.40 - 112,324.00
7,860,292.24 112,324.00 2,514,848.97
7,860,292.24 112,324.00 2,514,848.97
- 88,284.00
- 88,284.00
20,268,893.12
20,268,893.12
254,389.00
254,389.00
50,502,237.64 50,502,237.64 59,003,141.58
50,502,237.64 50,502,237.64 59,003,141.58
762,615.00 962,615.00 762,615.00
762,615.00 962,615.00 762,615.00
473,796.00 673,796.00 473,796.00
473,796.00 673,796.00 473,796.00
882,826.00 - 3,673,518.00
882,826.00 - 3,673,518.00
8,965,638.00 8,804,266.20 8,965,638.00
8,965,638.00 8,804,266.20 8,965,638.00
7,525,744.12 16,372,726.24 7,525,744.12
3,916,141.00 4,582,260.28 3,916,141.00
210,914.00 390,226.00 210,914.00
12,180.00 31,973.00 12,180.00
18,760.00 51,932.00 18,760.00
85,690.00 120,000.00 85,690.00
 652,516.00 1,567,671.90 652,516.00
450,731.00 724,751.00 450,731.00
86,852.00 100,549.00 86,852.00
45,519.13 1,440,000.00 45,519.13
35,478.00 58,078.00 35,478.00
219,260.00 422,953.00 219,260.00
210,725.00 270,321.33 210,725.00
272,524.00 302,825.69 272,524.00
29,372.00 32,569.00 29,372.00
10,121.00 9,589.00 10,121.00
61,137.00 7,592.00 61,137.00
29,148.00 25,890.00 29,148.00
41,026.00 32,569.00 41,026.00
46,120.00 56,378.00 46,120.00
125,345.00 4,601,419.70 125,345.00
62,569.00 107,412.00 62,569.00
35,896.00 62,989.73 35,896.00
189,569.00 289,268.00 189,569.00
188,359.00 310,338.61 188,359.00
329,535.99 601,520.00 329,535.99
160,256.00 171,650.00 160,256.00
5,856,180.00 7,775,402.16 5,856,180.00
5,856,180.00 7,775,402.16 5,856,180.00
13,811,944.72 17,072,497.06 13,811,944.72
9,508,106.00 10,619,751.39 9,508,106.00
701,174.00 840,416.00 701,174.00
40,134.00 65,412.00 40,134.00
862,508.00 2,086,866.08 862,508.00
586,428.00 289,900.80 586,428.00
101,142.00 129,337.00 101,142.00
17,739.91 160,000.00 17,739.91
41,184.00 2,800.00 41,184.00
48,130.00 105,208.86 48,130.00
61,641.00 76,543.00 61,641.00
113,362.00 123,456.00 113,362.00
31,920.00 45,890.00 31,920.00
90,000.00 450,000.00 90,000.00
60,000.00 80,000.00 60,000.00
159,617.00 258,765.00 159,617.00
8,000.00 1,000.00 8,000.00
60,654.50 197,028.50 60,654.50
50,125.00 76,278.00 50,125.00
15,816.00 - 15,816.00
 20,016.00 850.00 20,016.00
4,120.00 102,245.00 4,120.00
4,810.00 - 4,810.00
11,202.25 22,404.00 11,202.25
52,849.00 31,000.00 52,849.00
246,489.00 115,707.00 246,489.00
245,689.00 249,368.03 245,689.00
69,916.56 134,436.00 69,916.56
554,945.00 700,000.00 554,945.00
20,208.60 62,838.00 20,208.60
20,300.00 20,580.00 20,300.00
1,128.90 1,128.90 1,128.90
2,589.00 23,287.50 2,589.00
7,149,125.83 9,839,854.96 7,149,125.83
4,345,372.00 5,169,225.83 4,345,372.00
100,175.00 210,620.00 100,175.00
20,420.00 28,136.00 20,420.00
1,390,519.04 1,659,397.33 1,390,519.04
220,130.00 434,851.20 220,130.00
31,020.00 53,790.00 31,020.00
60,194.40 146,622.00 60,194.40
- 15,906.00 -
81,147.00 128,900.00 81,147.00
38,111.00 150,000.00 38,111.00
70,169.00 65,435.00 70,169.00
143,320.00 186,000.00 143,320.00
- 115,689.00 -
81,369.00 112,345.00 81,369.00
37,120.00 127,970.00 37,120.00
85,960.00 185,878.00 85,960.00
- 300,000.00 -
101,126.00 181,148.00 101,126.00
27,135.00 224,560.80 27,135.00
84,596.00 173,560.80 84,596.00
- 29,240.00 -
41,140.00 10,364.00 41,140.00
13,698.39 8,609.00 13,698.39
175,845.00 120,987.00 175,845.00
559.00 620.00 559.00
1,491,368.00 436,355.63 1,491,368.00
1,477,273.00 365,708.32 1,477,273.00
3,526.00 1,424.00 3,526.00
4,771.62 57,562.20 4,771.62
 5,797.38 11,661.11 5,797.38
108,460.64 382,747.50 108,460.64
108,460.64 382,747.50 108,460.64
186,590.64 186,590.64 18,732,813.65
139,630.64 139,630.64 9,527,737.93
46,960.00 46,960.00 9,205,075.72
25,689.00 25,689.00 34,071.00
25,689.00 25,689.00 34,071.00
252,935.64 175,000.00
252,935.64 175,000.00

890,675.00 3,592,116.00 890,675.00

890,675.00 3,592,116.00 890,675.00
65,890.00 65,890.00 -
65,890.00 65,890.00 -
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00
347,185.00 2,298,846.84 347,185.00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
283,647,566.56 283,647,566.56 763,570,179.040 763,570,179.040
= = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =
1/2016 01:17:00 p.m.
H O J A: 1
SALDO ACTUAL 2015
DEBE HABER
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
41,500.00
5,500.00
6,000.00
18,000.00
12,000.00
964,160.00
964,160.00
1,645,931.64
1,645,931.64
10,982,084.85
647,404.10
330,756.10
217,590.10
185,128.10
549,501.10
395,962.10
389,056.10
321,900.10
1,143,480.10
155,752.10
125,803.10
532,560.10
1,101,848.10
60,140.10
312,825.55
110,728.10
100,420.10
1,096,724.10
102,639.10
128,117.10
105,960.10
738,453.20
130,181.10
98,320.10
669,707.20
 190,382.10
162,126.10
110,628.10
650,242.20
60,919.10
56,830.10
2,205,820.00
405,310.00
90,000.00
101,310.00
130,135.00
51,200.00
300,000.00
87,500.00
325,175.00
450,220.00
158,520.00
106,450.00
1,074,646.00
25,000.00
20,500.00
45,000.00
23,000.00
18,000.00
225,397.00
55,230.00
44,500.00
618,019.00
334,830.00
45,000.00
30,000.00
158,520.00
101,310.00
3,864,535.00
3,864,535.00
1,419,995.00
1,419,995.00
3,700,291.00
3,700,291.00
728,970.00
728,970.00
127,050.00
127,050.00
 234,273.96
234,273.96
-
-
2,544.63
2,544.63
20,000,000.00
20,000,000.00
35,890,500.00
35,890,500.00
5,616,985.00
5,616,985.00
1,040,555.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,192,050.00
2,356,800.00
2,356,800.00
7,795,301.37
7,795,301.37
155,250.00
155,250.00
581,130.00
581,130.00
224,045.00
224,045.00
13,643.41
13,643.41
-
-
478,300.00
478,300.00
4,000,000.00
4,000,000.00
7,790,515.96
456,173.00
407,600.00
537,801.00
455,104.00
367,142.00
590,123.00
417,830.00
733,720.00
 687,372.00
425,520.00
1,918,057.86
794,073.10
813,685.00
59,426.00
115,668.08
65,259.85
30,000.00
59,295.00
60,000.00
56,491.44
15,000.00
2,544.63
350,000.00
4,452,417.50
610,457.00
1,570.00
10,070.00
8,100.00
2,517.00
2,742,169.50
75,108.00
154,664.00
759,000.00
88,762.00
276,357.00
276,357.00
2,298,846.84
2,298,846.84
316,807.00
316,807.00
300,000.00
300,000.00
16,001,050.00
16,001,050.00
3,958,125.34
3,958,125.34
866,503.00
866,503.00
1,416,020.00
1,416,020.00
467,681.00
 467,681.00
903,270.85
903,270.85
134,426.50
134,426.50
15,906.00
15,906.00
12,417.91
12,417.91
85,387.50
85,387.50
474,497.00
474,497.00
14,000,000.00
14,000,000.00
1,243,484.73
1,243,484.73
204,758.40
204,758.40
10,262,817.21
10,262,817.21
- 88,284.00
- 88,284.00
20,268,893.12
20,268,893.12
254,389.00
254,389.00
59,003,141.58
59,003,141.58
962,615.00
962,615.00
673,796.00
673,796.00
- 2,790,692.00
- 2,790,692.00
8,804,266.20
8,804,266.20
16,372,726.24
4,582,260.28
390,226.00
31,973.00
51,932.00
120,000.00
 1,567,671.90
724,751.00
100,549.00
1,440,000.00
58,078.00
422,953.00
270,321.33
302,825.69
32,569.00
9,589.00
7,592.00
25,890.00
32,569.00
56,378.00
4,601,419.70
107,412.00
62,989.73
289,268.00
310,338.61
601,520.00
171,650.00
7,775,402.16
7,775,402.16
17,072,497.06
10,619,751.39
840,416.00
65,412.00
2,086,866.08
289,900.80
129,337.00
160,000.00
2,800.00
105,208.86
76,543.00
123,456.00
45,890.00
450,000.00
80,000.00
258,765.00
1,000.00
197,028.50
76,278.00
-
 850.00
102,245.00
-
22,404.00
31,000.00
115,707.00
249,368.03
134,436.00
700,000.00
62,838.00
20,580.00
1,128.90
23,287.50
9,839,854.96
5,169,225.83
210,620.00
28,136.00
1,659,397.33
434,851.20
53,790.00
146,622.00
15,906.00
128,900.00
150,000.00
65,435.00
186,000.00
115,689.00
112,345.00
127,970.00
185,878.00
300,000.00
181,148.00
224,560.80
173,560.80
29,240.00
10,364.00
8,609.00
120,987.00
620.00
436,355.63
365,708.32
1,424.00
57,562.20
 11,661.11
382,747.50
382,747.50
18,732,813.65
9,527,737.93
9,205,075.72
34,071.00
34,071.00
- 77,935.64
- 77,935.64
- -
3,592,116.00
3,592,116.00
-
-
2,298,846.84
2,298,846.84
- - - - - - - - - - - - - - - - - -
337,513,786.90 337,513,786.90
= = = = = = = = = = = = = =
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA:

NOMBRE DE LA CÉDULA:

FUENTE: BALANZA DE COMPROBACIÓN

NUM. DE
ÍNDICE DE CEDULAS
CTA.

130
131
132
133

Sumas Totales

Conectores
ÍA:
BALANZA DE COMPROBACIÓN
NOMBRE
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
PAGOS PROCIONALES DE ISR
INTERESES POR Arrendamiento Financiero
umas Totales
Mario Alejandro S.A de VC
SUMARIA DE PAGOS ANTICIPADOS
SALDOS FINALES AL 31 DE DIC 2014
D
$ 241,799.00
$ 496,232.88
$ -
$ 14,205.74
$ 752,237.62
$ 752,237.62
S.A de VC

AGOS ANTICIPADOS

INALES AL 31 DE DIC 2014 SALDOS FINALES AL 31 DE DIC 2015 Ajustes

H D H D
$ 127,050.00
$ 234,273.96
$ -
$ 2,544.63

$ - $ 363,868.59 $ - $ -

$ 363,868.59
 ÍNDICE:

FECHA DE INICIO: 16-Sep-2

FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO: FRS
SUPERVISO: FRS

SALDOS
SALDOS AL 31 DE
Ajustes AJUSTADOS AL 31 RECLASIFICACIONES
DIC
DE DIC
H D H D H D H

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 BG1-1

16-Sep-21

FRS
FRS

CEDULA
RELACIONADA

$ -
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA:

NOMBRE DE LA CÉDULA:

FUENTE: BALANZA DE COMPROBACIÓN

INDICE DE NUM. DE
NOMBRE
CEDULAS CTA.
130-001 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Sumas Totales

Conectores
Mario Alejandro S.A de VC

CÉDULA RESUMEN DE SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

SALDOS FINALES AL 31 DE DIC SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

Ajustes
2014 2015
D H D H D
$ 241,799.00 $ 127,050.00

$ 241,799.00 $ - $ 127,050.00 $ - $ -

$ 241,799.00 $ 127,050.00
 ÍNDICE:

FECHA DE INICIO: 16-Sep-21

FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO: FRS
SUPERVISO: FRS
SALDOS
SALDOS AL 31 DE
Ajustes AJUSTADOS AL 31 RECLASIFICACIONE
DIC
H D DE DIC H D S H D H

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 BG1-1

16-Sep-21

FRS
FRS

CEDULA
RELACIONADA

$ -
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA:

NOMBRE DE LA CÉDULA:

FUENTE: BALANZA DE COMPROBACIÓN

INDICE DE NUM. DE
NOMBRE
CEDULAS CTA.
131-001 NANCOMER

Sumas Totales

Conectores
Mario Alejandro S.A de VC

CÉDULA RESUMEN DE INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

SALDOS FINALES AL 31 DE DIC SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

Ajustes
2014 2015
D H D H D
$ 496,232.88 $ 234,273.96

$ 496,232.88 $ - $ 234,273.96 $ - $ -

$ 496,232.88 $ 234,273.96
 ÍNDICE:

FECHA DE INICIO: 16-Sep-21

FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO: FRS
SUPERVISO: FRS
SALDOS
SALDOS AL 31 DE
Ajustes AJUSTADOS AL 31 RECLASIFICACIONE
DIC
H D DE DIC H D S H D H

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 BG1-1

16-Sep-21

FRS
FRS

CEDULA
RELACIONADA

$ -
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA:

NOMBRE DE LA CÉDULA:

FUENTE: BALANZA DE COMPROBACIÓN

INDICE DE NUM. DE
NOMBRE
CEDULAS CTA.
132-001 PAGOS PROCIONALES DE ISR

Sumas Totales

Conectores
Mario Alejandro S.A de VC

CÉDULA RESUMEN DE PAGOS PROVISIONALES DE ISR

SALDOS FINALES AL 31 DE DIC SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

Ajustes
2014 2015
D H D H D
$ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ -
 ÍNDICE:

FECHA DE INICIO: 8-Oct-21

FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO: FRS
SUPERVISO: FRS
SALDOS
SALDOS AL 31 DE
Ajustes AJUSTADOS AL 31 RECLASIFICACIONE
DIC
H D DE DIC H D S H D H

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 BG1-1

8-Oct-21

FRS
FRS

CEDULA
RELACIONADA

$ -
NOMBRE DE LA COMPAÑÍA:

NOMBRE DE LA CÉDULA:

FUENTE: BALANZA DE COMPROBACIÓN

INDICE DE NUM. DE
NOMBRE
CEDULAS CTA.
133-001 NANCOMER

Sumas Totales

Conectores
FATIMA RODRÍGUEZ, S.A.

CÉDULA RESUMEN DE INTERESES PORARRENDAMIENTO FINANCIERO

SALDOS FINALES AL 31 DE DIC SALDOS FINALES AL 31 DE DIC

Ajustes
2014 2015
D H D H D
$ 14,205.74 $ 2,544.63

$ 14,205.74 $ - $ 2,544.63 $ - $ -

$ 14,205.74 $ 2,544.63
 ÍNDICE:

FECHA DE INICIO: 8-Oct-21

FECHA DE TERMINACIÓN:
ELABORO: FRS
SUPERVISO: FRS
SALDOS
SALDOS AL 31 DE
Ajustes AJUSTADOS AL 31 RECLASIFICACIONE
DIC
H D DE DIC H D S H D H

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 BG1-1

8-Oct-21

FRS
FRS

CEDULA
RELACIONADA

$ -