TALLER PRÁCTICO

ACTIVVIDAD EVALUATIVA 7

PRESENTADO POR:
MARIA ALEJANDRA FERNANDEZ BARRERA
ANDRES FELIPE ROA GONZALEZ

PRESENTADO A:
JOSE RAMON CALDERON QUINTERO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS “UNIMINUTO”

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
ADMINISTRACION SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
9-Aug-20
NUTO”

JO
Actividad 4
COMERCIALIZADORA EL CONFORT
1. Comercializadora El Confort Régimen Comú n, inicia un negocio de compra y venta de
mercancías:
El socio Elias Gomez aporta un capital de $90.000.000 en efectivo
El socio Mario Lizcano $45.000.000 representados en un edificio
La socia Luisa Martínez $65.000.000 en efectivo
Có digo Cuenta Debe
1105 Caja $ 155,000,000
1516 Construcciones y Edificaciones $ 45,000,000
3115 Aportes Sociales
Sumas Iguales $ 200,000,000

2. Abre una cuenta corriente en el Banco Comercial del Estado por valor de $65.500.000;
le descuentan $180.000 IVA incluido, por concepto de una chequera

Có digo Cuenta Debe

1110 Bancos $ 65,320,000
5305 Gastos Financieros $ 151,261
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 28,739
1105 Caja
Sumas Iguales $ 65,500,000

3. Adquiere muebles para uso del negocio a GOMEZ Y GOMEZ HNOS.SA. por
$4.500.000 con cheque mas IVA, aplican retefuente.

Có digo Cuenta Debe

1524 Equipo de Oficina $ 4,500,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 855,000
2365 Retenció n en la fuente
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 5,355,000

4.Compra mercancías a crédito por $12.000.000 a LIZARAZO y Hnos Ltda, IVA,

retefuente.
Có digo Cuenta Debe
1435 Mercancías no fabricadas por la empre $ 12,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 2,280,000
2365 Retenció n en la fuente
 2205 Nacionales
Sumas Iguales $ 14,280,000
5. Paga arriendo de un local (Bodega) por $600.000 con cheque a la arrendadora
"PARADA ALARCON" Responsable de IVA.

Có digo Cuenta Debe

5220 Arrendamientos $ 600,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 114,000
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 714,000

6. Vende mercancías al contado por valor de $12.500.000 má s IVA a Cecilia Ferná ndez y
Cía Ltda (Responsable de IVA), recibimos cheque del Banco Bogotá . (costo de la mercancía
$7.000.000)

Venta de mercancía
Có digo Cuenta Debe
1105 Caja $ 14,562,500
1355 Anticipo de impuestos y constribuc o sa $ 312,500
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
Sumas Iguales $ 14,875,000

Costo de la mercancía
Có digo Cuenta Debe
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 7,000,000
1435 Mercancías no fabricadas por la empre
Sumas Iguales $ 7,000,000

7. Paga servicios de agua por $120.000 y de luz por $345.000 con cheque

Có digo Cuenta Debe

513525 Acueducto y Alcantarillado $ 120,000
513530 Energía Eléctrica $ 345,000
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 465,000

8. Cancela a los proveedores LIZARAZO y Hnos Ltda, el saldo de la deuda

Código Cuenta Debe

 2205 Nacionales $ 13,980,000
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 13,980,000
9. Compra mercancías gravadas a ALMACENES F&F, por valor de $12.000.000, IVA
incluido, paga con cheque la mitad y el saldo a 60 días.

Có digo Cuenta Debe

1435 Mercancías no fabricadas por la empre $ 10,084,034
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 1,915,966
2365 Retenció n en la fuente
1110 Bancos
2205 Nacionales
Sumas Iguales $ 12,000,000

10. Vende mercancía por valor de $14.000.000, el 50% a crédito y el saldo en efectivo a
MARCIALES Ltda, má s IVA, Retefuente. (Costo de la mercancía $8.000.000)
Venta de mercancía
Có digo Cuenta Debe
1105 Caja $ 8,155,000
1305 Clientes $ 8,155,000
1355 Anticipo de impuestos y constribuc o sa $ 350,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
Sumas Iguales $ 16,660,000

Costo de la mercancía
Código Cuenta Debe
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 8,000,000
1435 Mercancías no fabricadas por la empre
Sumas Iguales $ 8,000,000

11. Vende mercancías a Luis Perea por $1.350.000 persona no responsable de IVA, en
efectivo. (Costo de la mercancía $820.000)
Có digo Cuenta Debe
1105 Caja $ 1,606,500
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
4135 Comercio al por mayor y al por menor
Sumas Iguales $ 1,606,500

Costo de la mercancía
 Có digo Cuenta Debe
6135 Comercio al por mayor y al por menor $ 820,000
1435 Mercancías no fabricadas por la empre
Sumas Iguales $ 820,000
12. Compra mercancías a la señ ora Cleotilde Estupiñ á n persona natural no responsable de
IVA, $2.350.000 cancela con cheque

Có digo Cuenta Debe

1435 Mercancías no fabricadas por la empre $ 2,350,000

2365 Retenció n en la fuente

1110 Bancos
Sumas Iguales $ 2,350,000

13. Cancela servicios de plomeria a el señ or Fabio Duque por $79,600, en efectivo

Có digo Cuenta Debe

5145 Mantenimiento y Reparaciones $ 79,600
1105 Caja
Sumas Iguales $ 79,600

14. Cancela honorarios por asesoría legal a la Dra. Martha Jaimes por $2.300.000 con
cheque

Có digo Cuenta Debe

5110 Honorarios $ 2,300,000

2365 Retencion en la fuente

1110 Bancos
Sumas Iguales $ 2,300,000

15. Cancela una pó liza contra incendios por 2 añ os $4.456.300 IVA Incluido

Có digo Cuenta Debe

513025 Incendios $ 3,744,790
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 711,510
1110 Bancos
Sumas Iguales $ 4,456,300
COMERCIALIZADORA EL CONFORT
ort Régimen Comú n, inicia un negocio de compra y venta de

Haber

$ 200,000,000
$ 200,000,000

e en el Banco Comercial del Estado por valor de $65.500.000;

Haber

$ 65,500,000
$ 65,500,000

so del negocio a GOMEZ Y GOMEZ HNOS.SA. por

Haber

$ 112,500
$ 5,242,500
$ 5,355,000

dito por $12.000.000 a LIZARAZO y Hnos Ltda, IVA,

Haber

$ 300,000
 $ 13,980,000
$ 14,280,000
(Bodega) por $600.000 con cheque a la arrendadora

Haber

$ 714,000
$ 714,000

ado por valor de $12.500.000 má s IVA a Cecilia Ferná ndez y

A), recibimos cheque del Banco Bogotá . (costo de la mercancía

Haber

$ 12,500,000
$ 2,375,000
$ 14,875,000

Haber

$ 7,000,000
$ 7,000,000

r $120.000 y de luz por $345.000 con cheque

Haber

$ 465,000
$ 465,000

s LIZARAZO y Hnos Ltda, el saldo de la deuda

Haber
 $ 13,980,000
$ 13,980,000
adas a ALMACENES F&F, por valor de $12.000.000, IVA

Haber

$ 252,100
$ 5,873,950
$ 5,873,950
$ 12,000,000 =

lor de $14.000.000, el 50% a crédito y el saldo en efectivo a

Retefuente. (Costo de la mercancía $8.000.000)

Haber

$ 14,000,000
$ 2,660,000
$ 16,660,000

Haber

$ 8,000,000
$ 8,000,000

s Perea por $1.350.000 persona no responsable de IVA, en

Haber

$ 256,500
$ 1,350,000
$ 1,606,500
 Haber

$ 820,000
$ 820,000
señ ora Cleotilde Estupiñ á n persona natural no responsable de

Haber

$ 82,250
$ 2,267,750
$ 2,350,000

meria a el señ or Fabio Duque por $79,600, en efectivo

Haber

$ 79,600
$ 79,600

asesoría legal a la Dra. Martha Jaimes por $2.300.000 con

Haber

$ 230,000
$ 2,070,000
$ 2,300,000

a incendios por 2 añ os $4.456.300 IVA Incluido

Haber

$ 4,456,300
$ 4,456,300
 1105 CAJA
DEBE HABER
$ 155,000,000 $ 65,500,000
$ 14,562,500 $ 79,600
$ 8,155,000
$ 1,606,500
$ 179,324,000 $ 65,579,600 TOTALES

1110 BANCOS
DEBE HABER
$ 65,320,000 $ 5,242,500
$ 714,000
$ 465,000
$ 13,980,000
$ 5,873,950
$ 2,267,750
$ 2,070,000
$ 4,456,300
$ 65,320,000 $ 35,069,500 TOTALES

1305 CLIENTES
DEBE HABER
$ 8,155,000 TOTALES

1355 ANTICIPOS
DEBE HABER
$ 662,500 TOTALES

1435 MERCANCIAS
DEBE HABER
$ 12,000,000 $ 7,000,000
$ 10,084,034 $ 8,000,000
$ 2,350,000 $ 820,000
$ 24,434,034 $ 15,820,000 TOTALES

1516 CONSTRUCCIONES
DEBE HABER
$ 45,000,000 TOTALES

1524 EQUIPO DE OFICNA

DEBE HABER
$ 4,500,000 TOTALES

2205 NACIONALES
 DEBE HABER
$ 13,980,000
$ 13,980,000
$ 5,873,950
$ 13,980,000 $ 19,853,950 TOTALES

2365 RETENCION EN LA FUENTE

DEBE HABER
$ 112,500
$ 300,000
$ 252,100
$ 82,250
$ 230,000
$ 976,850 TOTALES

2367 IMPUESTOS VENTAS RETENIDO

DEBE HABER

2408 IMPUESTOS POR PAGAR

DEBE HABER
$ 28,739 $ 2,375,000
$ 855,000 $ 2,660,000
$ 2,280,000 $ 256,500
$ 114,000
$ 1,915,966
$ 711,510
$ 5,905,215 $ 5,291,500 TOTALES

3115 APORTES SOCIALES

DEBE HABER
$ 200,000,000 TOTALES

4135 COMERCIO POR <>

DEBE HABER
$ 12,500,000
$ 14,000,000
$ 1,350,000
$ 27,850,000 TOTALES

5110 HONORARIOS
DEBE HABER
$ 2,300,000 TOTALES

513025 INCENDIOS
DEBE HABER
$ 3,744,790 TOTALES

513525 ACUEDUCTO Y ALCA/DO

DEBE HABER
$ 120,000 TOTALES

513530 ENERGIA ELE/CA

DEBE HABER
$ 345,000 TOTALES

5145 MANTENIMIENTO Y REPA/NES

DEBE HABER
$ 79,600 TOTALES

5220 ARRENDAMIENTOS
DEBE HABER
$ 600,000 TOTALES

5305 GASTOS FINANCIEROS

DEBE HABER
$ 151,261 TOTALES

6135 COMERCIO >Y <

DEBE HABER
$ 7,000,000
$ 8,000,000
$ 820,000
$ 15,820,000 TOTALES
$ 113,744,400

$ 30,250,500

$ 8,155,000

$ 662,500

$ 8,614,034

$ 45,000,000

$ 4,500,000
$ 5,873,950

$ 976,850

$ 613,715

$ 200,000,000

$ 27,850,000

$ 2,300,000
$ 3,744,790

$ 120,000

$ 345,000

$ 79,600

$ 600,000

$ 151,261

$ 15,820,000
 COMERCIALIZADORA EL CONFORT
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS MOVIMIENTOS
Có digo Cuenta Debe
1105 CAJA $ 179,324,000
1110 BANCOS $ 65,320,000
1305 CLIENTES $ 8,155,000
1355 ANTICIPO $ 662,500
1435 MERCANCIAS $ 24,434,034
1516 CONSTRUCCIONES $ 45,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 4,500,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 13,980,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
2408 IMPUESTOS POR PAGAR $ 5,905,215
3115 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
5110 HONORARIOS $ 2,300,000
513025 INCENDIOS $ 3,744,790
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 120,000
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 345,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 79,600
5220 ARRENDAMIENTOS $ 600,000
5305 GASTOS FINANCIEROS $ 151,261
6135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 15,820,000
Sumas Iguales $ 370,441,400
A EL CONFORT
MOVIMIENTOS SALDOS
Haber Debe Haber
$ 65,579,600 $ 113,744,400
$ 35,069,500 $ 30,250,500
$ 8,155,000
$ 662,500
$ 15,820,000 $ 8,614,034
$ 45,000,000
$ 4,500,000
$ 19,853,950 $ 5,873,950
$ 976,850 $ 976,850

$ 5,291,500 $ 613,715
$ 200,000,000 $ 200,000,000
$ 27,850,000 $ 27,850,000
$ 2,300,000 -
$ 3,744,790
$ 120,000
$ 345,000
$ 79,600
$ 600,000
$ 151,261.00
$ 15,820,000
$ 370,441,400 $ 234,700,800 $ 234,700,800
 COMPAÑÍA BETTA S. A.
A ENERO 31 DE 2020 CUENTAS
CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 500,000
1110 BANCOS 14,115,123
1215 INVERSIONES EN CDT 5,000,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 99,750
1435 MERCANCIA NO FABRIC POR LA EMPRESA 3,091,667
1524 EQUIPO DE OFICINA 1,454,167
1528 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 2,000,000
1590 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 45,833
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,000,000
2205 PROVEEDORES 1,968,750
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 200,000
2365 RETEFUENTE POR PAGAR 97,250
25 APROPIACIONES DE NÓMINA 1,154,154
2380 ACREEDORES VARIOS 808,913
IVA POR PAGAR 128,000
2408
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 62,500
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1,008,300
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR 2,950,000
4205 INGRESOS FINANCIEROS 12,500
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 8,500,000
5105 GASTOS DE PERSONAL 7,475,494
5135 GASTOS POR SERVICIOS 500,000
5160 GASTOS POR DEPRECIACION 45,833
5195 GASTOS DIVERSOS 350,000
5305 GASTOS FINANCIEROS 200,000
6135 COSTO DE VENTAS 2,058,333
$ 36,890,367 $ 36,936,200
 Balance Genera
ESTADO DE RESULTADOS CUENTA
4130 Ventas (ingreso operacionales ) 2,950,000 1105
6135 Costos de venta 2,058,333 1110
Utilidad bruta 891,667 1215
Gastos 1355
Gatos de Administracion 8,371,327 1435
1524
51 Administración 8371327 1528
2105
5105 GASTOS DE PERSONAL 7,475,494 2205
5135 GASTOS POR SERVICIOS 500,000 2335
5160 GASTOS POR DEPRECIACION 45,833 25
5195 GASTOS DIVERSOS 350,000 2380
2408
Perdida Operacional -7,479,660 2705
26
2365
4205 Ingresos financieros 12,500 3105
5305 Gastos finacieros 200,000

Perdida antes de impuestos -7,667,160 TOTALES

2404 Renta 33% -3,406,413

Perdida -9,698,573
3305 Reserva 10 % -969,858
3605 Perdida del ejercicio -10,668,431
 Balance General
CUENTA DEBE HABER
CAJA 500,000
BANCOS 14,115,123
INVERSIONES EN CDT 5,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 99,750
MERCANCIA NO FABRIC POR LA EMPRESA 3,091,667
EQUIPO DE OFICINA 1,454,167
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS 2,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,000,000
PROVEEDORES 1,968,750
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 200,000
APROPIACIONES DE NÓMINA 1,154,154
ACREEDORES VARIOS 808,913
IVA POR PAGAR 128,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 62,500
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 1,008,300
RETENCION EN LA FUENTE 97,250
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 832,840

TOTALES 26,260,707 26,260,707