CATALOGO DE CUENTAS PARA UNA EMPRESA INDUSTRIAL.

FABRICA TEXTIL VIDAL

Calle primera #10, herrera
Santo Domingo, RD

LA FABRICA TEXTIL VIDAL, se dedica a fabricar pantalones de seda, jeans e hilo,

Para hacer esos pantalones la compañia utiliza las
siguientes materias Primas, 1.-Telas, 2.- zipers, 3.- hilos y 4.-Botones
Para terminar los Calzados, se utilizan dos Procesos o departamentos diferentes, el primer
departamento se llama DISEÑO Y CORTE y el segundo Proceso se llama ENSAMBLAJE Y
TERMINACION.

1 ACTIVOS
10 Activos Corrientes
1001 Efectivo en Caja
1000-01 Caja General
1000.-02 Caja Chica
1002 Efectivo en Bancos
1002-01 Banco Popular
1002-02 Banco de Reservas
1002-03 Banco BHD
1002-04
1002-05
1002-09 Transferencia Bancaria
1003 Cuentas Por Cobrar
1003-01 Clientes
1003-02 Funcionarios y Empleados
1003-03 Cheques Devueltos
1003-.04 Otras Cuentas por Cobrar

1004 Inventario Mercancias

1004.-01 Inventario de Materia Prima
1004-01-01 telas
1004.-01-02 zipers
1004-01-03 hilos
 1004-01-04 botones
1004-02 Inventario de Productos en Proceso
1004-02-01 Pantalones jeans
1004-02-02 Pantalones de seda
1004-02-03 Pantalones de hilos
1004-03 Inventario de Productos Terminados
1104-03-01 Pantalones jeans
1004-03-02 Pantalones de seda
1004-03-03 Pantalones de hilos

11 Fijos
1100 Edificio
1101 Equipos de Tansportes
1102 Mobiliarios de Oficina
1103 MAQUINARIAS
1104 Otros Activos fijos
1105
1106
1109 Depreciacion Acumulada de Activos Fijos
1109-00 Edificio
1109-01 Equipos de Transportes
1109-02 Mobiliarios de Oficina
1109-03 Maquinarias
1109-04 Otros Activos Fijos

12 Diferidos
1200 Seguros Pagados por adelantado
1201 Mejoras en Propiedades Arrendadas
1203

13 Otros Activos
1300 Adelanto de Itbis
1301 Anticipo de Impuestios Sobre renta
1302 Depositos y Fianas
1302-01 Alquileres
1302-02 Energia Electrica
1302-03 Contrato de Agua

2 PASIVOS

20 Pasivos Corrientes
2000 Cuentas Por Pagar
 2000-01 Proveedores Locales
2000-02 Proveedores Extranjeros
2000-03 Prima para Cambio de Moneda
2001 Retenciones y Acumulaciones Por Pagar
2001-01 Sueldos
2001-02 Vacaciones
2001-03 Regalia Pascual
2001-04 Bonificacion
2001-05 Impuestos Sobre Renta de Empleados
2001-06 Impuestos Sobre Renta por pagos a Terceros
2001-07 Impuestos Sobre Renta de los Beneficios
2001-08 Seguros Medicos
2001-09 AFP
2001-10 Infotep
2001-11 Retencion de Itbis
2001-99
2002 Prestamos por Pagar
2002-01 Asociacion La Nacional
2002-02 Financiera Oriental

21 Prestamo por Pagar a Largo Plazo

2100 Banco Hipotecario Nacional

3 CAPITAL
30 Capital Social
3000 Acciones
3000-01 Acciones Comunes
3000-02 Acciones Preferentes
3001 Utilidades Retenidas
3002 Resultados del Ejercicio
3003 Reserva Legal
3004 Aportes de Socios
3005 Superavit

4 INGRESOS
40 Ingresos Operacionales
4000 Ventas de Mercancias
4000-01 Pantalones jeans
4000-02 Pantalones de seda
4000-03 Pantalones de hilos
 4000-04
4000-05 Otros Ingresos
4001 Descuentos y Devoluciones en Ventas
4001-01 Pantalones jeans
4001-02 Pantalones de seda
4001-03 Pantalones de hilos
4001-04
4001-05

41 Ingresos no Operacionales
4100 Ventas de activos Fijos
4101 Intereses Ganados
4102 Reclamaciones al Seguros
4103

5 COSTOS

50 Costo de produccion
5000 PROCESO DE DISEÑO Y CORTE
5000-01 Materia Prima
5000-01.01 telas
5000-01.02 zipers
5000-01.03 hilos
1004-01-04 botones
5000-02 Labor Directa
5000-03 Gastos Indirectos de Fabricacion
5000-03.01 Sueldos
5000.03.02 Vacaciones
5000-03.03 Bonificaciones
5000-03.99

5000-09 Traqnsferencia de Costos Realizadas

5000-09.01 Proceso de Ensamblaje

5001 Proceso de Ensambaje

5001-01 Costo Recibido del Proceso Anterior
5001-01.01 Proceso de Diseño y Corte
5001-02 Materia Prima
5001-02.01 telas
5001-02.02 zipers
5001-02.03 hilos
 1004-01-04 botones
5001-03 Labor Directa
5001-04 Gastos Indirectos de Fabricacion
5001-04.01 Sueldos
5001-04.02 Vacaciones
5001-04.03 Bonificaciones
5001-04.99
5001-09 Transferencia de Costos
5001-09.01 Inventario de Productos Terminados
5001-09.01.01
5001-09.01.02
5001.01.01.03

5002 Proceso de Planchado

5002-01 Costo Recibido del Proceso Anterior
5002-01.01 Proceso de ensamblaje
5002-02 Materia Prima
5001-02.01 Pantalones jeans
5001-02.02 Pantalones de seda
5001-02.03 Pantalones de hilo
5002-03 Labor Directa
5002-04 Gastos Indirectos de Fabricacion
5001-04.01 Sueldos
5001-04.02 Vacaciones
5001-04.03 Bonificaciones
5001-04.99

51 Costos de Ventas

5100 Pantalones jeans

5101 Pantalones de seda
5102 Pantalones de hilo
5103
5104

6 GASTOS
 60 Gastos Operacionales
6000 Gastos de Ventas
6000-01 Sueldos
6000-02 Vacaciones
6000-03 Regalia Pascual
6000-04 Bonificacion
6000-05 Energia Electrica
6000-06 Depreciacion y Amortizacion
6000-07 Seguros Medicos
6000-08 Seguros de Vehiculos
6000-09 Viajes
6000-10 Combustibles
6000-99

6001 Gastos Generales y Administrativos

6001-01 Sueldos
6001-02 Vacaciones
6001-03 Regalia Pascual
6001-04 Bonificacion
6001-05 Energia Electrica
6001-06 Depreciacion y Amortizacion
6001-07 Seguros Medicos
6001-08 Seguros de Vehiculos
6001-09 Viajes
6001-10 Combustibles
6001.99

6002 Gastos Financieros

6002-01 Comisiones
6002-02 Intereses
6002-03 Servicios Bancarios

7 OTRAS CUENTAS
70 Resumen y Liquidacion
7000 Resumen de Ganancias y Perdidas

FIN
eria Prima
ductos en Proceso

lones de seda
lones de hilos
ductos Terminados

lones de seda
lones de hilos
nta de Empleados
nta por pagos a Terceros
nta de los Beneficios
de Fabricacion

Costos Realizadas
eso de Ensamblaje

l Proceso Anterior
so de Diseño y Corte
de Fabricacion

tario de Productos Terminados

Calzados de Caballeros
Calzados de Damas
Calzados de Ni{os

l Proceso Anterior
so de ensamblaje

lones de seda
lones de hilo

de Fabricacion