CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO 1:- El puesto de salud del centro poblado de Cuyumalca provincia de Chota tiene una recaudación de ingresos por concepto de tasas de salud,según recibo de ingresos Nº 0022-55 por un importe de S/. 5,000.00.

001 1201 CUENTAS POR COBRAR

001 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos

001 1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos

x/xPor las las cuentas por cobrar por el S/ 5,000.00

001 derecho de tasa de salud según recibo N° 4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
0022-55

001 4302.04 Derechos Administrativos De Salud

001 4302.0401 Derechos Administrativos De Salud

001 4302.040101 Tasas De Salud

S/ 5,000.00

002 1101 CAJA Y BANCOS

002 1101.01 Caja

002 1101.0101 Caja M/N S/ 5,000.00

x/x Por el ingreso del cobro por derechos
de tasa de salud
002 1201 CUENTAS POR COBRAR

002 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos

002 1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos S/ 5,000.00

003 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS

003 8501.02 Recursos Directamente Recaudados

003 8501.0201 Recursos Directamente Recaudados S/ 5,000.00

x/x Por el registro de ingreso a caja por
003 cobro de derechos de salud 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS

003 8201.02 Recursos Directamente Recaudados

003 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados S/ 5,000.00

004 1101 CAJA Y BANCOS

004 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas

004 1101.0301 Cuentas Corrientes

x/x Por el deposito en cuenta corriente

004 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados S/ 5,000.00

004 1101 CAJA Y BANCOS

004 1101.0101 Caja M/N S/ 5,000.00

 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO 2:-
CASO 1:- Con
El puesto
fecha de salud dellacentro
04/05/2023 poblado de
municipalidad deCuyumalca provincia
Cajamara tiene comode Chotauna
ingreso tiene una recaudación
suma de dinero porde ingresos
parte por concepto
del Gobierno de por
Central tasas de salud,según
concepto recibo de ingresos
de Compensación Nº(FONCOMUN)
municipal 0022-55 por un
la importe
suma dedeS/.S/.500,000.00
5,000.00.
Soles

001 04/05/2023 CAJA Y BANCOS

1101
Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT
001 04/05/2023
1101.12 RD 014-2013-EF/51.01
Foncomun – Rd - CUT RD 014-
001 04/05/2023
x/x Por el ingreso de dinero recibido del 1101.1207 2013-EF/51.01 S/ 500,000.00
gobierno central
001 04/05/2023 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4402

001 04/05/2023 Por Participaciones De Recursos Determinados

4402.03

001 04/05/2023 Fondo De Compensación Municipal

4402.0305 S/ 500,000.00

002 04/05/2023 EJECUCIÓN DE INGRESOS

8501

002 04/05/2023 Recursos Determinados

8501.05

002 04/05/2023 Fondo De Compensación Municipal

x/x Por la ejecucion presupuestal de 8501.0502 S/ 500,000.00
ingresos recibidos
002 04/05/2023 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201

002 04/05/2023 Recursos Determinados

8201.05

002 04/05/2023 Fondo De Compensación Municipal

8201.0502 S/ 500,000.00
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO
CASO1:-
3:-ElElpuesto deabril
dia 7 de saluddel
delaño2022
centro poblado de Cuyumalca
la Universidad provincia
Cesar Vallejo de sus
analiza Chota tiene una recaudación
importesrealizados de ingresos
de alumnos por concepto
por concepto de tasas de
de matriculas ensalud,según
la carrera derecibo de ingresos
contabilidad Nº 0022-55
INGENIERIA porelun
CIVIL, importe
monto de S/. 5,000.00.
recaudado es S/.
12,200.00 Soles, se pide realizar el tratamiento contable de dicha fecha de ingresos.

001 07/04/2022 CUENTAS POR COBRAR

1201

001 07/04/2022 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos

1201.03

001 07/04/2022 Derechos Y Tasas Administrativos

1201.0302 S/ 12,200.00
por el determinado de concepto de
001 07/04/2022 traslado interno del 6to ciclo de VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVOS
contabilidad 4302

001 07/04/2022 Derechos Administrativos De Educación

4302.03

001 07/04/2022 Derechos Administrativos De Educación

4302.0301

001 07/04/2022 Traslados Y Convalidaciones

4302.030108 S/ 12,200.00

002 07/04/2022 CAJA Y BANCOS

1101

002 07/04/2022 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas

1101.03

002 07/04/2022 Cuentas Corrientes

1101.0301

002 07/04/2022 por la percepecion de traslado Recursos Directamente Recaudados

1101.030102 S/ 12,200.00

002 07/04/2022 CUENTAS POR COBRAR

1201

002 07/04/2022 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos

1201.03

002 07/04/2022 Derechos Y Tasas Administrativos

1201.0302 S/ 12,200.00

003 07/04/2022 EJECUCIÓN DE INGRESOS

8501
003 07/04/2022 Recursos Directamente Recaudados
8501.02
003 07/04/2022 Recursos Directamente Recaudados
8501.0204 S/ 12,200.00
por la ejecucion presupuestal de los
traslados internos
003 07/04/2022 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201
003 07/04/2022 Recursos Directamente Recaudados
8201.02
003 07/04/2022 Recursos Directamente Recaudados
8201.0204 S/ 12,200.00
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO 1:- 4:-

CASO El puesto
El 28 dedeFebrero
salud del
delcentro poblado
2002 La unidadde
deCuyumalca provincia
ejecucion de de Chota
Bambamarca tiene
Nº006 da una
por recaudación
recibido una de ingresos por
transferencia deconcepto de tasas deeste
capital (VEHICULO) salud,según reciboen
fue valorizado deS/.
ingresos Nº 0022-55
200,000.00 por unresolucion
Soles, segun importe dedirectorial
S/. 5,000.00.
Nº00400-2022.

001 28/02/2023 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS

1503

001 01/03/2023 Vehículos

1503.01

001 02/03/2023 x/x Por la transferencia de capital recibida Para Transporte Terrestre S/ 200,000.00
Nº006 1503.0101
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS RD
001 03/03/2023
011-2011-EF/93.01
4403

001 04/03/2023 Traspasos Con Documentos S/ 200,000.00

4402.02
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO 1:- El puesto de salud del centro poblado de Cuyumalca provincia de Chota tiene una recaudación de ingresos por concepto de tasas de salud,según recibo de ingresos Nº 0022-55 por un importe de S/. 5,000.00.
CASO 5:- La Municipalidad de Chota realizo un cobro de penalidades al proveedor " EL FUERTE S.A.C" por S/. 5,000.00 Soles, esto fue por que se atraso en entregar los respectivos productos de limpieza

001 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

1202

001 Multas Y Sanciones

1202.09

001 Sanciones 5,000.00

1202.0902
x/x Por el registro de emision de recibo
001 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS
recibido 4502

001 Sanciones No Tributarias

4502.02

001 Sanciones Administrativas

4502.0201

001 Sanciones De Administración General 5,000.00

4502.020101

002 CAJA Y BANCOS

1101

002 Caja
1101.01

002 Caja M/N 5,000.00

x/x Por ingrso a caja del cobro de 1101.0101
penalidades
002 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202

002 Multas Y Sanciones

1202.09

002 Sanciones 5,000.00

1202.0902

003 CAJA Y BANCOS

1101
003 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas
1101.03
003 Cuentas Corrientes
1101.0301
x/x Por el deposito de el dinero recaudado
003 Recursos Directamente Recaudados 5,000.00
del cobro de penalidades 1101.030102
003 CAJA Y BANCOS
1101

003 Caja
1101.01

003 Recursos Directamente Recaudados 5,000.00

1101.0101

004 Recursos Directamente Recaudados

8501

004 Recursos Directamente Recaudados

8501.02

004 Recursos Directamente Recaudados 5,000.00

x/x Por el registro de ejecución 8501.0201
presupuestal cobro de penalidades
004 Recursos Directamente Recaudados
8201

004 Recursos Directamente Recaudados

8201.02
004 Recursos Directamente Recaudados 5,000.00
8201.0201
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO 1:- El
CASO 6:-puesto de salud
Con fecha del centro
05/06/2023 poblado
La entidad dede
la Cuyumalca
DISA chota,provincia
registra ladecaptación
Chota tiene una recaudación
de intereses de ingresos
generados por concepto
por la cuenta Recursosde tasas de salud,según
Directamente recibo
Recaudados de ingresos
- Cuenta NºTesoro
Única de 0022-55Público
por un por
importe de S/. de
el importe 5,000.00.
S/.
20,000.00

001 05/06/2023 1101 CAJA Y BANCOS

Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT

001 05/06/2023 1101.12
RD 014-2013-EF/51.01

Recursos Directamente Recaudados - CUT RD 014-

001 05/06/2023 Por el ingreso de captación de intereses 1101.1201 2013-EF/51.01
S/ 20,000.00
abonados en la cuenta corriente CUT
001 05/06/2023 4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD

001 05/06/2023 4501.01 Rentas De La Propiedad Financiera

Intereses por Depósitos en la CUT RD 003-

001 05/06/2023 4501.010104 S/ 20,000.00
2017-EF/51.01

002 05/06/2023 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS

002 05/06/2023 8501.02 Recursos Directamente Recaudados

002 05/06/2023 8501.0201 Recursos Directamente Recaudados

Por el registro presupuestal del ingreso de S/ 20,000.00
ls intereses devengados
002 05/06/2023 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS

002 05/06/2023 8201.02 Recursos Directamente Recaudados

002 05/06/2023 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados

S/ 20,000.00
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO 1:- El
CASO 7:-puesto de saludLadel
El 22/08/2023 centro poblado
municipalidad de Cuyumalca
de Chiclayo provincia
, registra de Chotadel
la aprobación tiene una recaudación
presupuesto de ingresos
institucional por concepto
de apertura dey tasas
de gastos de salud,según
de ingresos, recibo Recursos
según detalle: de ingresos Nº 0022-55 por
Directamente un importe
recaudados de S/. 5,000.00.
S/. 200,000.00,
(FONCOMUN) S/. 55 ,000.00, Impuesto predial S/. 200.000.00

001 22/08/2023 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS

001 22/08/2023 8201.02 Recursos Directamente Recaudados S/ 200,000.00

001 22/08/2023 8201.05 Recursos Determinados

001 22/08/2023 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal S/ 55,000.00

001 22/08/2023 8201.0503 Impuestos Municipales S/ 200,000.00

Por la aprobación del presupuesto
institucional de gastos y ingresos PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA,
001 22/08/2023 8101
MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO

001 22/08/2023 8101.02 Recursos Directamente Recaudados S/ 200,000.00

001 22/08/2023 8101.05 Recursos Determinados

001 22/08/2023 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal S/ 55,000.00

001 22/08/2023 8101.0503 Impuestos Municipales S/ 200,000.00

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA,

002 22/08/2023 8101
MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO

002 22/08/2023 8101.02 Recursos Directamente Recaudados S/ 200,000.00

002 22/08/2023 8101.05 Recursos Determinados

002 22/08/2023 8101.0502 Fondo De Compensación Municipal S/ 55,000.00

002 22/08/2023 Por el registro del presupuesto aprobado 8101.0503 Impuestos Municipales S/ 200,000.00
para el minicipio de chota
002 22/08/2023 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS

002 22/08/2023 8301.02 Recursos Directamente Recaudados S/ 200,000.00

002 22/08/2023 8301.05 Recursos Determinados

002 22/08/2023 8301.0502 Fondo De Compensación Municipal S/ 55,000.00

002 22/08/2023 8301.0503 Impuestos Municipales S/ 200,000.00

 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO 1:- El puesto de salud del centro poblado de Cuyumalca provincia de Chota tiene una recaudación de ingresos por concepto de tasas de salud,según recibo de ingresos Nº 0022-55 por un importe de S/. 5,000.00.
CASO 8:- La Municipalidad Provincial de Cochabamba, registra el ingreso - captación de fondos por S/.18,000.00, por concepto de serenazgo.

001 1201 CUENTAS POR COBRAR

001 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos

001 1201.0303 Venta De Servicios

x/x Por concepto de capaitación a S/ 18,000.00
serenazgo
001 4303 VENTA DE SERVICIOS

001 4303.09 Otros Ingresos Por Prestación De Servicios

001 4303.090224 Serenazgo

S/ 18,000.00

002 1101 CAJA Y BANCOS

002 1101.01 Caja

002 1101.0101 Caja M/N

S/ 18,000.00
x/x Por el ingreso a caja del cobro
002 1201 CUENTAS POR COBRAR

002 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos

002 1201.0303 Venta De Servicios

S/ 18,000.00

003 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS

003 8501.02 Recursos Directamente Recaudados

003 8501.0201 Recursos Directamente Recaudados

x/x Por ejecucion de fondo del servicio de S/ 18,000.00
serenazgo
003 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS

003 8201.02 Recursos Directamente Recaudados

003 8201.0201 Recursos Directamente Recaudados

S/ 18,000.00

004 1101 CAJA Y BANCOS

004 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas

004 1101.0301 Cuentas Corrientes

S/ 18,000.00
004 x/x Por el deposito en cuenta corriente 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados

004 1101 CAJA Y BANCOS

004 1101.01 Caja

004 1101.0101 Caja M/N

S/ 18,000.00
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO 1:-
9:-El
El dia
puesto
8/06/2023
de salud
el gobierno
del centro
central
poblado
da una
de Cuyumalca
conpensación
provincia
municipal,
de Chota
llamada
tiene
FONCOMUN
una recaudación
por unde
suma
ingresos
de medio
por concepto
millon dede
soles
tasas
(S/.
de600,000.00)
salud,segúnesta
recibo
compensacion
de ingresos
esNº
entregada
0022-55 por
a laun
municipalidad
importe de S/.
de5,000.00.
Pion en
bienestar de sus pobladores y en su patrimonio.

001 08/06/2023 CAJA Y BANCOS

1101

Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro – CUT

001 09/06/2023
RD 014-2013-EF/51.01
1101.12
Foncomun – Rd - CUT RD 014-
001 10/06/2023 Por la transferencia recibida del gobierno
1101.1207 2013-EF/51.01 S/ 600,000.00
central
001 11/06/2023 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS
4402

001 12/06/2023 Por Participaciones De Recursos Determinados

4402.03

001 13/06/2023 Fondo De Compensación Municipal

4402.0305 S/ 600,000.00

002 14/06/2023 EJECUCIÓN DE INGRESOS

8501

002 15/06/2023 Recursos Determinados

8501.05

002 16/06/2023 Fondo De Compensación Municipal

por la ejecucion presupuestal de ingresos 8501.0502 S/ 600,000.00
recibidos
002 17/06/2023 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201

002 18/06/2023 Recursos Determinados

8201.05
002 19/06/2023 Fondo De Compensación Municipal
8201.0502 S/ 600,000.00
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

CASO 1:- El puesto de salud del centro poblado de Cuyumalca provincia de Chota tiene una recaudación de ingresos por concepto de tasas de salud,según recibo de ingresos Nº 0022-55 por un importe de S/. 5,000.00.
CASO 10:- CASO 11; La municipalidad de JAEN recibe importes por Baños Municipales con una suma de 2,000.00, emitiendo los recibos de ingresos del 10-50 y es depositado en cuenta corriente del BCP.

001 CUENTAS POR COBRAR

1201
001 Otras Cuentas Por Cobrar
1201.98 3,000.00

001 VENTA DE SERVICIOS

TASA 4303

001 Otros Ingresos Por Prestación De Servicios

ARBITRIOS 4303.09

001 Otros Ingresos Por Prestación De Servicios

LICENCIAS 4303.0902

001 Baños Municipales

DERECHOS 4303.090201 3,000.00

002 CAJA Y BANCOS

1101

002 Caja
1101.01
x/x Por el ingreso a caja por concepto
002 de cobro de servicio de Baños Caja M/N
Municipales 1101.0101 3,000.00
002 CUENTAS POR COBRAR
1201

002 Otras Cuentas Por Cobrar

1201.98 3,000.00

003 CAJA Y BANCOS

1101

003 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas

1101.03

003 Cuentas Corrientes

1101.0301
x/x Por el deposito del dinero
003 recaudado por Baños Municipales, Recursos Directamente Recaudados
1101.030102 3,000.00
según la directiva de tesoreria
003 CAJA Y BANCOS
1101
003 Caja
1101.01

003 Caja M/N

1101.0101 3,000.00

004 EJECUCIÓN DE INGRESOS

8501
004 Recursos Directamente Recaudados
8501.02

004 x/x Por registro de la ejecución Recursos Directamente Recaudados

8501.0201 3,000.00
presupuestal por concepto de cobro
004 de Baños Municipales PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201

004 Recursos Directamente Recaudados

8201.02

004 Recursos Directamente Recaudados

8201.0201 3,000.00

TOTAL
S/ 3,510,600.00 S/ 3,510,600.00