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ACTIVIDAD No 11 CONSTRUCCION DEL FLUJO DE CAJA
ACTIVIDAD No 11 CONSTRUCCION DEL FLUJO DE CAJA
INVERSIONES
Activos Tangibles:
Cocina a gas $2.500.000
Máquina para sellar bolsas $800.000
Activos Intangibles:
Capacitación $500.000
Total Inversiones $3.800.000
CAPITAL DE TRABAJO
El método utilizado para calcular el capital de trabajo es el Método de Periodo de
Desfase o Método Productivo.
CT = CO(COPD)
AÑOS
COSTOS DE PRODUCCION
1.500 kilos / 10 = 150
Gas: $500/10 kilos= $50 por kilo. Entonces $50 * 1500 kilos = $75.000
Durazno: $200 * 6 kilos = $1.200 Entonces $1.200 * 150 = $180.000
Azúcar: $300 * 4 kilos = $1.200 Entonces $1.200 * 150 = $180.000
Agua: $50 * 20 litros = $1.000 Entonces $1.000 * 150 = $150.000
Jugo de limón: $150 * 0.20 litros = $30 Entonces $30 * 150 = $4.500
Mano de obra: $150 * 150 = $22.500
Transporte: $60.000
Bolsas: 6000 bolsas * $25 = $150.000
INGRESOS
Precio: ¼ de kilo $500 Entonces $500 * 4 = $2.000 por kilo.
1 2,000 1,500
2 2,000 1,500
3 2,000 1,500
4 2,000 1,500
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
COSTOS DE
PRODUCCION 822,000.00 822,000.00 822,000.00 822,000.00 822,000.00
DEPRECIACION
EQUIPO 330,000.00 330,000.00 330,000.00 330,000.00 330,000.00
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTO 1,848,000.00 1,848,000.00 1,848,000.00 1,848,000.00 1,848,000.00