ACTIVO DEBE HABER SALDO

Activo Circulante
Disponible
Caja $30,451,500 $769,000
Banco Chile
Fondo por Rendir
Caja Boletas
Banco Santander
Banco Bci $53,000,000 $100,000
Banco Itau
Inversiones $500,000
Deudores por Venta

Clientes Nacionales
$9,000
Documentos en
Cartera

Cheques por cobrar

$9,000
Deudores Varios
Anticipos del
Personal
Prestamos al
Personal
IVA CF
Acreedores $7,000,000
Existencias
Mercaderias $7,378,000 $385,000
Activo Fijo
Muebles y Utiles $1,000,000
Instalaciones
Vehiculos $4,000,000
Maquinas y Equipos $4,000,000
Depreciación
Acumulada
Dep. Acumulada
Muebles y Utiles
Dep. Acumulada
Instalaciones
Dep. Acumulada
Vehiculos

Dep. Acumulada
Maquinas y Equipos

PASIVO

Pasivo Corto Plazo

Obligaciones con
Bancos C/P
Prestamo Banco
BCI
Cheque a Pagar $1,000,000
Linea de Credito
Cuentas por Pagar
Proveedores
Nacionales $7,378,000
Sueldos por Pagar
Honorarios por
Pagar
Leyes Sociales
Impuestos
Retenidos
IVA DF

Pasivo Largo Plazo

Patrimonio
Capital $90,000,000
Rev. Capital

Utilidades / Perdidas
Acumuladas

PERDIDA
Egresos
Costo de Venta $385,000
Costo Luz $50,000
Costo Gas $100,000
Arriendo Anticipado
$100,000
Remuneraciones
Leyes Sociales
Honorarios
Gastos Flete $119,000
Depreciación del
Ejercicio
GANANCIA
Ingresos
Ventas $469,500
Ingresos no venta
Edificio $3,000,000
Terrenos $3,000,000
Intereses percibidos

$107,101,500 $107,101,500
 1
CAJA $30,000,000
VEHICULOS $4,000,000
BANCO $23,000,000
MAQUINARIA $3,000,000
CAPITAL $60,000,000
INICIO ACTIVIDADES
2
MERCADERIA $7,000,000
PROVEEDOR $7,000,000
GLOSA: COMPRA DE MERCADERIA
3
MERCADERIA $350,000
PROVEEDOR $350,000
GLOSA: COMPRA DE MERCADERIA
4
TERRENO $3,000,000
EDIFICIO $3,000,000
ACREEDOR $6,000,000
GLOSA: COMPRA TERRENO Y CASA
5
CAJA $320,000
VENTA $320,000
C. VENTA $280,000
MERCADERIA $280,000
GLOSA: VENTA DE MERCADERIA
6
CAJA $72,000
CHEQUE POR COBRAR $9,000
CLIENTE $9,000
VENTA $90,000
C.VENTA $70,000
MERCADERIA $70,000

GLOSA: VENTA DE MERCADERIA

7

LUZ $50,000
CAJA $50,000
GLOSA: PAGO BOLETA LUZ
8
GAS $100,000
CAJA $100,000
GLOSA: PAGO BOLETA GAS
 9
ARRIENDO ANTICIPADO $100,000
BANCO $100,000
GLOSA: ARRIENDO ANTICIPADO

MUEBLES $1,000,000
CHEQUE A PAGAR $1,000,000
GLOSA: COMPRA MUEBLE CHEQUE 120 DIAS

MERCADERIA $28,000
PROVEEDORES $28,000

FLETE $119,000
CAJA $119,000

MAQ. Y EQUIPO $1,000,000

CHEQUE POR PAGAR $1,000,000

CAJA $59,500
VENTA $59,500
C.VENTA $35,000
MERCADERIA $35,000

BANCO $30,000,000
CAPITAL $30,000,000

INVERSIONES $500,000
CAJA $500,000

$107,101,500 $107,101,500
LIBRO MAYOR

CAJA VEHICULOS BANCO

$30,000,000 $50,000 $4,000,000 $23,000,000 $100,000
$320,000 $100,000 $30,000,000 $0
$72,000 $119,000 $0 $0
$59,500 $500,000 $0 $0
$30,451,500 $769,000 $4,000,000 $0 $53,000,000 $100,000
S.D. $29,682,500 S.D. $4,000,000 S.D. $52,900,000

PROVEEDORES TERRENO EDIFICIO

$0 $7,000,000 $3,000,000 $0 $3,000,000 $0
$0 $350,000 $0 $0 $0 $0
$0 $28,000 $0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0 $0 $0
$0 $7,378,000 $3,000,000 $0 $3,000,000 $0
S.A. $7,378,000 S.D. $3,000,000 S.D. $3,000,000

CHEQUE POR COBRAR CHEQUE POR PAGAR CAPITAL

$9,000 $0 $0 $1,000,000 $0 $90,000,000
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $1,000,000 $0 $90,000,000
S.D. $9,000 S.A. $1,000,000 S.A. -$90,000,000

ARRIENDO MUEBLES FLETE

$100,000 $0 $1,000,000 $0 $119,000 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
S.D. $100,000 S.D. $1,000,000 S.D. $119,000
 MAQUINARIA MERCADERIA
$3,000,000 $0 $7,000,000 $280,000
$1,000,000 $0 $350,000 $70,000
$0 $0 $28,000 $35,000
$0 $0 $0 $0
$4,000,000 $0 $7,378,000 $385,000
S.D. $4,000,000 S.D. $6,993,000

ACREEDORES VENTA
$0 $6,000,000 $320,000
$0 $1,000,000 $90,000
$0 $0 $59,500
$0 $0 $0
$0 $7,000,000 $469,500
S.A. $7,000,000 S.A. $469,500

LUZ GAS
$50,000 $0 $100,000 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
S.D. $50,000 S.D. $100,000

INVERSIONES COSTO DE VENTA

$500,000 $0 $280,000
$0 $70,000
$0 $35,000
$0 $385,000
$0
S.D. $500,000 S.D. $385,000
 BALANCE

ACTIVOS PASIVO
CAJA PROVEEDORES
BANCO ACREDORES
EXISTENCIAS CHEQUE POR PAGAR
ARRIENDO ANTICIPADO
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
MUEBLES CAPITAL
MAQUINARIAS UTILIDAD/PERIDA $ -184,500
VEHICULOS
E COMPUTACIONALES
TERRENOS
TOTAL $ - TOTAL $ -184,500

EERR

+ VENTAS $ 469,500
- COSTO DE VENTA $ -385,000
- GASTOS
GAS $ -100,000
FLETE $ -119,000
LUZ $ -50,000
UTILIDAD/PERDIDA $ -184,500