UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA Y TECNOLÓGICA DE COLOMBIA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINSITRATIVAS

ESCUELA DE CONTADURIA
TALLER CONTABILIDAD PÚBLICA
TEMA: CAUSACION, RECAUDO Y CONSIGNACION DE LOS INGRESOS DE LA NACION

El Presupuesto de Rentas y Gastos para la vigencia fiscal 2017 del Municipio ABC es el siguiente:
1.25

INGRESOS GASTOS
Sobretasa a la gasolina motor I 346,500,000 Nomina - Administrativos 229,000,000
Predial Unificado D 963,100,000 Nómina - Operativos 276,000,000
Impuesto de Industria y comercio I 413,000,000 Gastos de Representación 180,000,000
Multas y sanciones 52,000,000 Honorarios 123,700,000
Estampillas 81,000,000 Contribuciones efectivas 109,000,000
Venta de servicios educativos 473,000,000 Estudios y proyectos 78,000,000
Venta de servicios de salud 43,900,000 Servicios públicos 52,760,000
Espectáculos públicos I 89,900,000 Mantenimiento 47,432,000
Arrendamiento o alquiler de bienes I 103,500,000 Seguros generales 27,680,000
Venta de activos 97,500,000 Materiales y suministros 177,000,000
Donaciones 94,756,000 Viáticos y gastos de viaje 190,000,000
Transferencias de la Nación 1,800,000,000 Contribuciones/ transacciones Finc 18,000,000
Construcción de Biblioteca 483,000,000
Construcción de escuelas 877,000,000
Construcción polideportivo 894,000,000
Construcción de puentes 380,000,000
Adquisición de Equipos de cómputo 415,584,000

TOTAL INGRESOS 4,558,156,000 4,558,156,000

Durante el mes de enero se aprobaron, causaron y recaudaron los siguientes ingresos.

1) El 03 de enero se incorporó el presupuesto de rentas para la vigencia 2017

2) Se reduce un 2% del impuesto predial unificado inicialmente aforado y se adiciona al presupeusto de ingresos por donanciones.
3) EL 05 de enero se causó el ingreso por concepto de arrendamientos por valor de $23.500.000.
4) El 08 de enero se facturó el impuesto predial Unificado por valor de 913.000.000.
5) Entre el 10 y el 20 de enero se recaudó ingresos Tributarios - Predial por valor de $128.300.000.
6) El 13 de enero se causó y recaudó por concepto de sobretasa a la gasolina $21.400.000.
7) El 15 de enero se recaudó $92.800.000 por concepto de Espectáculos Públicos.
8) El 18 de enero se causó el ingresos por concepto de Transferencias de la Nación por $344.000.000. y llevo a Reconocimientos
$456.000.000
9) El 23 de enero se recaudó por impuesto de industria y comercio $26.243.000
10) El 24 de enero se causó por concepto de sanciones $16.000.000. El total de las sanciones son recursos cuyo recaudo lo realiza la D.T.N.

11) El 25 de enero se recaudó el 16% del total de transferencias de la nación.

12) El 27 de enero se recaudó el 15% del valor de las sanciones reconocidas a la fecha como derecho cierto.
13) el 29 de enero se recaudó el 100% del valor causado por concepto de arrendamiento.
14) Se recaudo por reconcimiento vigencia anterior $10.000.000 por concepto de estampillas, el cual habia quedado reconocido por el mismo valor. Asi mismo,
Con la anterior información se requiere:
1. Registrar las cuentas financieraS y presupuestales a que haya lugar.
2. Realizar el cierre presupuestal de ingresos
3. Presentar informe de ejecución presupestal
Nota: El recaudo de los ingresos del municipio se realiza a través de la red bancaria.
mismo valor. Asi mismo, se racaudo el 100% del valor aforado por estampillas
 EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS
MUNICIPIO ABC
VIGENCIA 2017

APROBACION INICIAL
CONCEPTO MODIFICACIONES DEFINITIVO RECONOCIMIENTOS RECAUDOS EN EFECTIVO

ADICIONES REDUCCIONES DE LA VIGENCIA DE VIGENCIAS ANTERIORES DE LA VIGENCIA

1. INGRESOS CORRIENTES $ 1,945,500,000 $ - $ 19,262,000 $ 1,926,238,000

1.1.INGRESOS TRIBUTARIOS $ 1,812,500,000 $ - $ 19,262,000 $ 1,793,238,000
1.1.1 DIRECTOS $ 963,100,000 $ - $ - $ 963,100,000
1.1.1.1. PREDIAL $ 963,100,000 $ - $ 19,262,000 $ 943,838,000
1.1.2. INDIRECTOS $ 849,400,000 $ - $ - $ 849,400,000
1.1.2.1. INDUSTRIA Y COMERCIO $ 413,000,000 $ - $ - $ 413,000,000
1.1.2.2. ESPECTACULOS PUBLICOS $ 89,900,000 $ - $ - $ 89,900,000 0 0 $ 89,900,000
1.1.2.3. SOBRETASA A LA GASOLINA $ 346,500,000 $ - $ - $ 346,500,000
1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS $ 133,000,000 $ - $ - $ 133,000,000
1.2.1. MULTAS Y SANCIONES $ 52,000,000 $ - $ - $ 52,000,000
1.2.2. ESTAMPILLAS $ 81,000,000 $ - $ - $ 81,000,000 0 10,000,000 $ 81,000,000
2. INGRESOS NO CORRIENTE $ 295,756,000 $ 19,262,000 $ - $ 315,018,000
2.1 DONACIONES $ 94,756,000 $ 19,262,000 $ - $ 114,018,000
2.2. VENTA DE ACTIVOS $ 97,500,000 $ - $ - $ 97,500,000
2.3. ARRENDAMIENTOS DE INMUEBLES $ 103,500,000 $ - $ - $ 103,500,000
3. VENTA DE SERVICIOS $ 516,900,000 $ - $ - $ 516,900,000
3.1. VENTA DE SERVICIOS EDUCATIVOS $ 473,000,000 $ - $ - $ 473,000,000
3.2.VENTA DE SERVICIOS DE SALUD $ 43,900,000 $ - $ - $ 43,900,000
4. TRANSFERENCIAS $ 1,800,000,000 $ - $ - $ 1,800,000,000 456,000,000 $ 288,000,000
4.1. TRANFERENCIAS DE LA NACION $ 1,800,000,000 $ - $ - $ 1,800,000,000
TOTAL INGRESOS DEL MUNICIPIO $ 4,558,156,000 $ - $ - $ 4,558,156,000
TOTAL $ 12,874,312,000 $ 38,524,000 $ 57,786,000 $ 17,413,206,000

LMLS
TAL DE INGRESOS
O ABC
2017

% RECAUDO % DE RECAUDO VIGENCIA ACTUAL % RECAUDO POR

RECAUDOS EN EFECTIVO RECAUDO POR
TOTAL RECAUDO VIGENCIA TOTAL POR RECAUDAR % POR RECAUDAR RECONOCIMIENTO RECONOCIMIENTO
TOTAL RECAUDO RECONOCIMIENTOS
INGRESOS NOAFORADOS RECONOCIMIENTO ACTIAL VIGENCIA VIGENCIA ACTUAL S VIGENCIA S POR RECAUDAR
VIGENCIA ANTERIOR
DE LA VIGENCIA ANTERIOR
ANTERIOR
$ - 0.0% - 0.0% $ 1,926,238,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 1,793,238,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 963,100,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 943,838,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 849,400,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 413,000,000 100% 0 0 0
2,900,000 0 $ 92,800,000 103.2% 89,900,000 100.0% $ - 0% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 346,500,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 133,000,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 52,000,000 100% 0 0 0
0 10,000,000 $ 91,000,000 112.3% 81,000,000 100.0% $ - 0% 10,000,000 100% 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 315,018,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 114,018,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 97,500,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 103,500,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 516,900,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 473,000,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 43,900,000 100% 0 0 0
$ 288,000,000 16.0% 288,000,000 16.0% $ 1,056,000,000 59% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 1,800,000,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 4,558,156,000 100% 0 0 0
$ - 0.0% - 0.0% $ 17,413,206,000 100% 0 0 0
 %
RECONOCIMIENTO
S POR RECAUDAR

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 CAUSACIÓN Y RECAUDO DE INGRESOS TERRITORIALES

ADMINISTRACIÓN: Correspone a la entidad territorial

RECAUDO: Respectiva entidad de acuerdo a su estructura y organización.

NOTA: En la mayoría de los municipios el recuado se realiza a través de la red bancaria, en la cual el
contribuyente consigan en las cuentas corrientes del respectivo ente público.

CAUSACIÓN:
CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
1305XX Impuestos por cobrar- Vigencia actual- impuesto x $XXXX
4105xx Ingresos fiscales-tributarios-x $XXXX

A TITULO DE ANTICIPO:
CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
1305XX Impuestos por cobrar- Vigencia actual- impuesto x $XXXX
2917XX Otros pasivos-anticipo impuestos-x $XXXX

A) RECAUDO: E.T. a través de la red bancaria

CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
112010 Fondos en Tránsito- red bancaria $XXXX
1305XX Impuestos por cobrar- Vigencia actual- impuesto x $XXXX

CONSIGANCIÓN DE LOS RECAUDOS EN LAS CTAS CTES DE LA E.T.

CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1110 Depósitos en Instituciones Financ. $XXXX
112010 Fondos en Tránsito- red bancaria $XXXX

B) RECAUDO: Consigna directamente a las cuentas de la E.T.

CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1110 Depósitos en Instituciones Financ. $XXXX
1305XX Impuestos por cobrar- Vigencia actual- impuesto x $XXXX

C) RECAUDO: Consigna directamente a las cuentas de la E.T.

CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

110501 Caja-principal $XXXX
1305XX Impuestos por cobrar- Vigencia actual- impuesto x $XXXX

1. REGISTRO DE INGRESOS FISCALES NO TRIBUTARIOS

ADMINISTRACIÓN: Depende del concepto y la normartividad que regula los entes.

RECAUDO: entidad que administra o una diferente dependiendo de la norma vigente en el momento.

EJEM: SANCIÓN DERECHO CIERTO

CAUSACIÓN
CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
131102 Ingresos no tributarios - multas $XXXX
411002 Ingresos fisca-no trib-multas $XXXX
 A FAVOR DE LA ENTIDAD PUBLICA NO ES CONCRETO PORQUE DEPENDE DE LO QUE DIGA EL JUEZ
DERECHO CONTINGENTE
CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
8120 Litigios y mecanismos alternat de soluc de conflic $XXXX
8905 Derecho contingente por el contra- x $XXXX

RECAUDO: 1) No lo realiza la Entidad que impone la sanción.

A) DTN
CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
110601 Cuenta Unica Nacional-cajero $XXXX
472080 O.Enlace con SF- Recuados DTN X reclasificar $XXXX

B) ENTIDAD PÚBLICA
CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
572080 O.Enlace con SF- Recuad DTN X reclasificar $XXXX
131102 Ingresos no tributarios - multas $XXXX

RECAUDO: 1) Si lo realiza la Entidad que impone la sanción.

CODIGO DESSCRIPCIÓN DEBITO CREDITO

1110 Depósitos en Instituciones Financ. $XXXX
131102 Ingresos no tributarios - multas $XXXX

Nota: los registros de recuado están sometidos a la organización que se tenga del proceso y convenios con la red.
LES

, en la cual el

DEVOLUCION
4195 DEVOLUCIONES Y DESC $XXX
41XX INGRESO X $XXX
LO QUE DIGA EL JUEZ

CUENTAS DE ORDEN DEUDORA

no afectan ee.ff
 REGISTRO DDE LA CAUSACIÓN DE LA CAUSACIÓN, RECAUDO Y

1) El 03 de enero se incorporó el presupuesto de rentas para la vigencia 2017

REGISTRO DE APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

CUENTA
INGRESOS CORRIENTES- TRIBUTARIOS- APROBADOS
PREDIAL
INDUSTRIA Y COMERCIO
ESPECTACULOS
SOBRETASA A LA GASOLINA
INGRESOS NOTRIBUTARIOS- APROBADOS
MULTAS Y SANCIONES
ESTAMPILLAS
INGRESOS NO CORRIENTES-APROBADOS
DONACIONES
VENTA DE ACTIVOS
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS-APROBADOS
VENTA DE SERVICIOS EDUCATIVOS
VENTA DE SERVICIOS SALUD
TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS DE LA NACION
INGRESOS CORRIENTES- TRIBUTARIOS-POR EJECUTAR
PREDIAL
INDUSTRIA Y COMERCIO
ESPECTACULOS
SOBRETASA A LA GASOLINA
INGRESOS NOTRIBUTARIOS- POR EJECUTAR
MULTAS Y SANCIONES
ESTAMPILLAS
INGRESOS NO CORRIENTES-POR EJECUTAR
DONACIONES
VENTA DE ACTIVOS
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES
INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS-POR EJECUTAR
VENTA DE SERVICIOS EDUCATIVOS
VENTA DE SERVICIOS SALUD
TRANSFERENCIAS
TRANSFERENCIAS DE LA NACION
SUMAS IGUALES
2) Se reduce un 2% del impuesto predial unificado inicialmente aforado y se adiciona al presupeusto de ingresos por don

REGISTRO DE REDUCCIÓN PRESUPUESTAL

CUENTA
INGRESOS CORRIENTES TRIBUTARIOS- POR EJECUTAR-PREDIAL
INGRESOS CORRIENTES TRIBUTARIOS- APROBADOS-PREDIAL
SUMAS IGUALES

REGISTRO DE ADICIÓN PRESUPUESTAL

CUENTA
INGRESOS NO CORRIENTES- APROBADOS-DONACIONES
INGRESOS NO CORRIENTES - POR EJECUTAR-DONACIONES
SUMAS IGUALES

3) EL 05 de enero se causó el ingreso por concepto de arrendamientos por valor de $23.500.000.

REGISTRO DE CAUSACIÓN

INGRESO POR ARRENDAMIENTO

CÓDIGO CUENTAS

138439 CUENTAS POR COBRAR- OTRAS CUENTAS POR COBRAR-ARRENDAMIENTO OPERATIVO

480817 OTROS INGRESOS-INGRESOS DIVERSOS-ARRENDAMIENTO OPERATIVO

SUMAS IGUALES

4) El 08 de enero se facturó el impuesto predial Unificado por valor de 913.000.000.

REGISTRO DE CAUSACIÓN

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

CÓDIGO CUENTAS
130507 IMPUESTOS POR COBRAR-VIGENCIA ACTUAL-PREDIAL UNIFICADO
410507 INGRESOS FISCALES TRIBUTARIOS-PREDIAL UNIFICADO
SUMAS IGUALES

5) Entre el 10 y el 20 de enero se recaudó ingresos Tributarios - Predial por valor de $128.300.000.

REGISTRO DE RECAUDO

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

CUENTAS FINANCIERAS

CÓDIGO CUENTAS
112010 FONDOS EN TRANSITO-RED BANCARIA
130507 IMPUESTOS POR COBRAR-VIGENCIA ACTUAL-PREDIAL UNIFICADO
SUMAS IGUALES

CÓDIGO CUENTAS
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
112010 FONDOS EN TRANSITO-RED BANCARIA
SUMAS IGUALES
CUENTAS PRESUPUESTALES

CUENTAS
INGRESOS CORRIENTES TRIBUTARIOS- POR EJECUTAR-PREDIAL
RECAUDO DE INGRESOS-TRIBUTARIOS-PREDIAL UNIFICADO
SUMAS IGUALES

6) El 13 de enero se causó y recaudó por concepto de sobretasa a la gasolina $21.400.000.

REGISTRO DE CAUSACIÓN

SOBRETASA A LA GASOLINA

CÓDIGO CUENTAS
130565 IMPUESTO POR COBRAR-VIGENCIA ACTUAL-SOBRETASA A LA GASOLINA
410565 INGRESOS FISCALES TRIBUTARIOS- SOBRETASA A LA GASOLINA
SUMAS IGUALES

REGISTRO DE RECAUDO

CUENTAS FINANCIERAS

CÓDIGO CUENTAS
112010 FONDOS EN TRANSITO-RED BANCARIA
130565 IMPUESTO POR COBRAR-VIGENCIA ACTUAL-SOBRETASA A LA GASOLINA
SUMAS IGUALES

CÓDIGO CUENTAS
 1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
112010 FONDOS EN TRANSITO-RED BANCARIA
SUMAS IGUALES
CUENTAS PRESUPUESTALES

CUENTAS
INGRESOS CORRIENTES-TRIBUTARIOS-POR EJECUTAR-SOBRETASA A LA
GASOLINA
RECAUDO DE INGRESOS-TRIBUTARIOS-SOBRETASA A LA GASOLINA
SUMAS IGUALES

7) El 15 de enero se recaudó $92.800.000 por concepto de Espectáculos Públicos.

CUENTAS FINANCIERAS

REGISTRO DE CAUSACIÓN

ESPECTACULOS PUBLICOS

CUENTAS
130515 IMPUESTO POR COBRAR-VIGENCIA ACTUAL-ESPECTACULOS PUBLICOS
410515 INGRESOS FISCALES TRIBUTARIOS- ESPECTACULOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES

REGISTRO DE RECAUDO

CÓDIGO CUENTAS
112010 FONDOS EN TRANSITO-RED BANCARIA
130515 IMPUESTO POR COBRAR-VIGENCIA ACTUAL-ESPECTACULOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES

CÓDIGO CUENTAS
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
112010 FONDOS EN TRANSITO-RED BANCARIA
SUMAS IGUALES

REGISTRO DEL RECONOCIMIENTO DEL RECAUDO

CUENTAS
INGRESO NO AFORADO - TRIBUTARIOS - ESPECTACULOS PUBLICOS
RECAUDO DE INGRESOS - TRIBUTARIOS - ESPECTACULOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES
REGISTRO DEN LA INCORPORACION

CUENTAS
INGRESO APROBADOS - TRIBUTARIOS - ESPECTACULOS PUBLICOS
INGRESO NO AFORADO - TRIBUTARIOS - ESPECTACULOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES
CUENTAS PRESUPUESTALES

CUENTAS

INGRESOS CORRIENTES-TRIBUTARIOS-POR EJECUTAR-ESPECTACULOS PUBLICOS

INGRESOS NO AFORADOS- TRIBUTARIOS-ESPECTACULOS PUBLICOS

RECAUDO DE INGRESOS-TRIBUTARIOS-ESPECTACULOS PUBLICOS
SUMAS IGUALES

8) El 18 de enero se causó el ingresos por concepto de Transferencias de la Nación por $344.000.000. y llevo a Reconoc

REGISTRO DE CAUSACIÓN

TRANSFERENCIAS DE LA NACIÓN
RECONOCIMIENTO DE TRANSFERENCIAS

CÓDIGO CUENTAS

133712 CUENTAS POR COBRAR-TRANSFERENCIAS POR COBRAR-TRANSFERENCIAS DE LA NACION

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES- OTRAS TRNSFERENCIAS-TRANSFERENCIAS DE LA
442806 NACION
SUMAS IGUALES

REGISTRO CAUSACION DE LOS $456000000

CÓDIGO CUENTAS

133712 CUENTAS POR COBRAR-TRANSFERENCIAS POR COBRAR-TRANSFERENCIAS DE LA NACION

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES- OTRAS TRNSFERENCIAS-TRANSFERENCIAS DE LA
442806 NACION
SUMAS IGUALES

REGISTRO DEL RECONOCIMIENTO

CUENTAS
 TRANSFERENCIAS POR EJECUTAR
RECONOCIMIENTO DE TRANSFERENCIAS - VIGENCIA 2017
SUMAS IGUALES

9) El 23 de enero se recaudó por impuesto de industria y comercio $26.243.000

INDUSTRIA Y COMERCIO

CUENTAS FINANCIERAS

REGISTRO DE LA CAUSACION

CÓDIGO CUENTAS
130508 IMPUESTO POR COBRAR-VIGENCIA ACTUAL-INDUSTRIA Y COMERCIO
410508 INGRESOS FISCALES TRIBUTARIOS- INDUSTRIA Y COMERCIO
SUMAS IGUALES

REGISTRO DEL RECAUDO

CÓDIGO CUENTAS
112010 FONDOS EN TRANSITO-RED BANCARIA
130508 IMPUESTO POR COBRAR-VIGENCIA ACTUAL-INDUSTRIA Y COMERCIO
SUMAS IGUALES

CÓDIGO CUENTAS
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
112010 FONDOS EN TRANSITO-RED BANCARIA
SUMAS IGUALES

CUENTAS PRESUPUESTALES

CUENTAS
INGRESOS CORRIENTES-TRIBUTARIOS-POR EJECUTAR-INDUSTRIA Y COMERCIO
RECAUDO DE INGRESOS-TRIBUTARIOS-INDUSTRIA Y COMERCIO
SUMAS IGUALES

10) El 24 de enero se causó por concepto de sanciones $16.000.000. El total de las sanciones son recursos cuyo recaudo

CUENTAS FINANCIERAS

REGISTRO DE CAUSACIÓN
 SANCIONES

CÓDIGO CUENTAS
CUENTAS POR COBRAR - CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS -
131104 SANCIONES
INGRESOS FISCALES- CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS -
411004 SANCIONES
SUMAS IGUALES

REGISTRO DEL RECAUDO

CÓDIGO CUENTAS
110601 CUENTA UNICA NACIONAL - CAJERO

472080 OPERACIÓN INTERINSTITUCIONAL DE ENLACE CON SF-RECAUDO DTN POR RECLASIFICAR

SUMAS IGUALES

CUENTAS PRESUPUESTALES

CUENTAS
INGRESOS CORRIENTES- NO TRIBUTARIOS-POR EJECUTAR - SANCIONES
RECAUDO DE INGRESOS- NO TRIBUTARIOS-SANCIONES
SUMAS IGUALES

11) El 25 de enero se recaudó el 16% del total de transferencias de la nación.

REGISTRO DE CAUSACION
Transferencias de la Nación
Valor ya causado
Valor a causar

CÓDIGO CUENTAS

133712 CUENTAS POR COBRAR-TRANSFERENCIAS POR COBRAR-TRANSFERENCIAS DE LA NACION

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES- OTRAS TRNSFERENCIAS-TRANSFERENCIAS DE LA
442806 NACION
SUMAS IGUALES
REGISTRO DEL RECAUDO

CUENTAS FINANCIERAS
TRANSFERENCIAS DE LA NACIÓN
RECAUDO DEL 16%
CÓDIGO CUENTAS
112010 FONDOS EN TRANSITO - RED BANCARIA
133712 CUENTAS POR COBRAR-TRANSFERENCIAS POR COBRAR-TRANSFERENCIAS DE LA NACION
SUMAS IGUALES

CÓDIGO CUENTAS
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
112010 FONDOS EN TRANSITO - RED BANCARIA
SUMAS IGUALES
CUENTAS PRESUPUESTALES

CUENTAS
TRANSFERENCIAS POR EJECUTAR - TRANSFERENCIAS DE LA NACION
RECAUDO DE TRANSFERENCIAS - VIGENCIA ACTUAL
SUMAS IGUALES

12) El 27 de enero se recaudó el 15% del valor de las sanciones reconocidas a la fecha como derecho cierto.

SANCIONES - AFORADO
CAUSACION DEL 24 DE ENERO
RECAUDO DEL 27 DE ENERO

REGISTRO DEL RECAUDO

CUENTAS FINANCIERAS

CÓDIGO CUENTAS

112010 FONDOS EN TRANSITO - RED BANCARIA

CUENTAS POR COBRAR - CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS -

131104 SANCIONES
SUMAS IGUALES

CÓDIGO CUENTAS
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
112010 FONDOS EN TRANSITO - RED BANCARIA
SUMAS IGUALES

CUENTAS PRESUPUESTALES
 CUENTAS
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS - POR EJECUTAR - SANCIONES
RECAUDO DE INGRESOS - NO TRIBUTARIOS - SANCIONES
SUMAS IGUALES

13) el 29 de enero se recaudó el 100% del valor causado por concepto de arrendamiento.

CUENTAS FINANCIERAS

REGISTRO DE RECAUDO
VALOR CAUSADO
RECAUDO DE 100%

CÓDIGO CUENTAS
112010 FONDOS EN TRANSITO - RED BANCARIA
138439 CUENTAS POR COBRAR - OTRAS CUENTAS POR COBRAR - ARRENDAMIENTO OPERATIVO
SUMAS IGUALES

CÓDIGO CUENTAS
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
112010 FONDOS EN TRANSITO - RED BANCARIA
SUMAS IGUALES

CUENTAS PRESUPUESTALES

CUENTAS
INGRESOS NO CORRIENTES - POR EJECUTAR - ARRENDAMIENTO
RECAUDO DE INGRESOS - NO CORRIENTE - ARRENDAMIENTO
SUMAS IGUALES

14) Se recaudo por reconcimiento vigencia anterior $10.000.000 por concepto de estampillas, el cual habia quedado reco

ESTAMPILLAS
A RECONOCIMIENTO VIG 2016- ESTAMPILLAS
B CONCEPTO ESTAMPILLAS VIG 20017

AL INICIAR LA VIGENCIA 2017

RECONOCIMIENTO
 CUENTAS

RECONOCIMINTO DE INGRESOS APROBADOS- VIGENCIA 2106-ESTAMPILLAS

RECONOCIMIENTO DE INGRESOS POR EJECUTAR 2016 - ESTAMPILLAS
SUMAS IGUALES

REGISTRO DEL RECAUDO PRESUPUESTAL - VIG 2017

CUENTAS
RECONOCIMIENTO DE INGRESOS POR EJECUTAR 2016 - ESTAMPILLAS
RECAUDO DE RECONOCIMIENTO DE INGRESOS APROBADOS VIG 2016 -
ESTAMPILLAS
SUMAS IGUALES

CUENTAS FINANCIERAS

REGISTRO DE LA CAUSACION

CÓDIGO CUENTAS
CUENTAS POR COBRAR - CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS -
131113 ESTAMPILLAS
INGRESOS FISCALES- CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS -
411027 ESTAMPILLAS
SUMAS IGUALES

REGISTRO DEL RECAUDO

CÓDIGO CUENTAS
112010 FONDOS EN TRANSITO - RED BANCARIA
CUENTAS POR COBRAR - CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS -
131113 ESTAMPILLAS
SUMAS IGUALES

CÓDIGO CUENTAS
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
112010 FONDOS EN TRANSITO - RED BANCARIA
SUMAS IGUALES

CUENTAS PRESUPUESTALES

CUENTAS
INGRESOS CORRIENTES- NO TRIBUTARIOS-POR EJECUTAR - ESTAMPILLAS
RECAUDO DE INGRESOS- NO TRIBUTARIOS-ESTAMPILLAS
SUMAS IGUALES
CIÓN DE LA CAUSACIÓN, RECAUDO Y CONSIGNACIÓN DE LOS INGRESOS

PARCIAL DEBITO CREDITO

1,812,500,000
963,100,000
413,000,000
89,900,000
346,500,000
133,000,000
52,000,000
81000000
295,756,000
94,756,000
97,500,000
103,500,000
516,900,000
473,000,000
43,900,000
1,800,000,000
1,800,000,000
1,812,500,000
963,100,000
413,000,000
89,900,000
346,500,000
133,000,000
52,000,000
81000000
295,756,000
94,756,000
97,500,000
103,500,000
516,900,000
473,000,000
43,900,000
1,800,000,000
1,800,000,000
4,558,156,000 4,558,156,000
ciona al presupeusto de ingresos por donanciones.

PARCIAL DEBITO CREDITO

19,262,000 19,262,000
19,262,000 19,262,000
19,262,000 19,262,000

PARCIAL DEBITO CREDITO

19,262,000 19,262,000
19,262,000 19,262,000
19,262,000 19262000

de $23.500.000.

23,500,000

DEBE CREDITO

ARRENDAMIENTO OPERATIVO 23,500,000

DAMIENTO OPERATIVO 23,500,000

23,500,000 23,500,000

913,000,000

DEBE CREDITO
PREDIAL UNIFICADO 913,000,000
DIAL UNIFICADO 913,000,000
913,000,000 913,000,000

or de $128.300.000.
 128,300,000

DEBE CREDITO
NCARIA 128,300,000
PREDIAL UNIFICADO 128,300,000
128,300,000 128,300,000

DEBE CREDITO
NANCIERAS 128,300,000
NCARIA 128,300,000
128,300,000 128,300,000

DEBE CREDITO
128,300,000
128,300,000
128,300,000 128,300,000

1.400.000.

21,400,000

DEBE CREDITO
RETASA A LA GASOLINA 21,400,000
ASA A LA GASOLINA 21,400,000
21,400,000 21400000

DEBE CREDITO
NCARIA 21,400,000
RETASA A LA GASOLINA 21,400,000
21,400,000 21,400,000

DEBE CREDITO
NANCIERAS 21,400,000
NCARIA 21,400,000
21,400,000 21,400,000

DEBE CREDITO

21,400,000
21,400,000
21,400,000 21,400,000

Aforado $ 89,900,000
Recaudo $ 92,800,000
No aforado $ 2,900,000

92,800,000

DEBE CREDITO
ECTACULOS PUBLICOS 92,800,000
TACULOS PUBLICOS 92,800,000
92,800,000 92800000

DEBE CREDITO
NCARIA 92,800,000
ECTACULOS PUBLICOS 92,800,000
92,800,000 92,800,000

DEBE CREDITO
NANCIERAS 92,800,000
NCARIA 92,800,000
92,800,000 92,800,000

DEBE CREDITO
2,900,000
2,900,000
2,900,000 2,900,000
 DEBE CREDITO
2,900,000
2,900,000
2,900,000 2,900,000

DEBE CREDITO

89,900,000

2,900,000
92,800,000
92,800,000 92,800,000

ión por $344.000.000. y llevo a Reconocimientos $456.000.000

344,000,000
456,000,000

DEBE CREDITO

RANSFERENCIAS DE LA NACION 344,000,000

NCIAS-TRANSFERENCIAS DE LA
344,000,000
344,000,000 344,000,000

DEBE CREDITO

RANSFERENCIAS DE LA NACION 456,000,000

NCIAS-TRANSFERENCIAS DE LA
456,000,000
456,000,000 456,000,000

DEBE CREDITO
 456,000,000
456,000,000
456,000,000 456,000,000

26,243,000

DEBE CREDITO
DUSTRIA Y COMERCIO 26,243,000
STRIA Y COMERCIO 26,243,000
26,243,000 26243000

DEBE CREDITO
NCARIA 26,243,000
DUSTRIA Y COMERCIO 26,243,000
26,243,000 26,243,000

DEBE CREDITO
NANCIERAS 26,243,000
NCARIA 26,243,000
26,243,000 26,243,000

DEBE CREDITO
26,243,000
26,243,000
26,243,000 26,243,000

las sanciones son recursos cuyo recaudo lo realiza la D.T.N.

 16,000,000

DEBE CREDITO
NGRESOS NO TRIBUTARIOS -
16,000,000
NGRESOS NO TRIBUTARIOS -
16,000,000
16,000,000 16,000,000

DEBE CREDITO
AJERO 16,000,000

ECAUDO DTN POR RECLASIFICAR 16,000,000

16,000,000 16,000,000

DEBE CREDITO
16,000,000
16,000,000
16,000,000 16,000,000

1,800,000,000
344,000,000
1,456,000,000

DEBE CREDITO

RANSFERENCIAS DE LA NACION 1,456,000,000

NCIAS-TRANSFERENCIAS DE LA
1,456,000,000
1,456,000,000 1,456,000,000

1,800,000,000
288,000,000
 DEBE CREDITO
NCARIA 288,000,000
RANSFERENCIAS DE LA NACION 288,000,000
288,000,000 288,000,000

DEBE CREDITO
NANCIERAS 288,000,000
NCARIA 288,000,000
288,000,000 288,000,000

DEBE CREDITO
288,000,000
288,000,000
288,000,000 288,000,000

fecha como derecho cierto.

16,000,000
16,000,000
2,400,000

DEBE CREDITO

NCARIA 2,400,000

NGRESOS NO TRIBUTARIOS -
2,400,000
2,400,000 2,400,000

DEBE CREDITO * SI EL EJERCICIO INDICA QUE CREE

NANCIERAS 2,400,000 CONTINGENTE SI SE UTILIZA LA CUE
NCARIA 2,400,000 EL CONTRA Y LA CRUZA CUANDO SE
2,400,000 2,400,000 ESE CONTINGENTE.
 DEBE CREDITO
2,400,000
2,400,000
2,400,000 2,400,000

amiento.

23,500,000
23,500,000

DEBE CREDITO
NCARIA 23,500,000
ARRENDAMIENTO OPERATIVO 23,500,000
23,500,000 23,500,000

DEBE CREDITO
NANCIERAS 23,500,000
NCARIA 23,500,000
23,500,000 23,500,000

DEBE CREDITO
23,500,000
23,500,000
23,500,000 23,500,000

de estampillas, el cual habia quedado reconocido por el mismo valor. Asi mismo, se racaudo el 100% del valor aforado por estampillas

ILLAS
10,000,000
81,000,000
 DEBE CREDITO

10,000,000
10,000,000
10,000,000 10,000,000

DEBE CREDITO
10,000,000

10,000,000
10,000,000 10,000,000

DEBE CREDITO
NGRESOS NO TRIBUTARIOS -
81,000,000
NGRESOS NO TRIBUTARIOS -
81,000,000
81,000,000 81,000,000

DEBE CREDITO
NCARIA 81,000,000
NGRESOS NO TRIBUTARIOS -
81,000,000
81,000,000 81,000,000

DEBE CREDITO
NANCIERAS 81,000,000
NCARIA 81,000,000
81,000,000 81,000,000

DEBE CREDITO
81,000,000
81,000,000
81,000,000 81,000,000
CICIO INDICA QUE CREE QUE ES
E SI SE UTILIZA LA CUENTA POR
LA CRUZA CUANDO SE RECAUDA
ESE CONTINGENTE.
aforado por estampillas
 CUENTAS T-FINANC

DB
NO (1384) CUENTAS POR COBRAR- OTRASCUENTAS POR COBRAR NO
3 23,500,000 23,500,000 13

23,500,000 23,500,000

23,500,000

CR
NO (4808) OTROS INGRESOS-INGRESOS DIVERSOS NO
- 23,500,000 3

23,500,000
CUENTAS T-FINANCIERAS

DB
NO (1305) IMPUESTOS POR COBRAR- VIGENCA ACTUAL NO
4 913,000,000 128,300,000 5
6 21,400,000 21,400,000 6
7 92,800,000 92,800,000 7
9 26,243,000 26,243,000 9

1,053,443,000 268,743,000
784,700,000

CR
NO (4105) INGRESOS FISCALES TRIBUTARIOS NO
913,000,000 4
21,400,000 6
92,800,000 7
26,243,000 9

1,053,443,000
 DB
NO (112010) FONDOS EN TRANSITO NO
5 128,300,000 128,300,000 5
6 21,400,000 21,400,000 6
7 92,800,000 92,800,000 7
9 26,243,000 26,243,000 9
11 288,000,000 288,000,000 11
12 2,400,000 2,400,000 12
13 23,500,000 23,500,000 13
14 81,000,000 81,000,000 14
582,643,000 582,643,000
-

CR
NO (4428) TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES NO
344,000,000 8

344,000,000
 DB
NO (1110) DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS NO
5 128,300,000
6 21,400,000
9 26,243,000
11 288,000,000
12 2,400,000
13 23,500,000
14 81,000,000

570,843,000 -
570,843,000

CR
NO (112010) FONDOS EN TRANSITO NO
5 - -
6 -
7 -
9 -
11 -
12 -
13 -
- -
-
 DB
NO (1337) CUENTAS POR COBRAR -TRANSFERENCIAS POR COBRAR
8 344,000,000

344,000,000
56,000,000

CR
NO(4110) INGRESOS FISCALES - CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS
 DB
OBRAR -TRANSFERENCIAS POR COBRAR NO NO
288,000,000 11 10
12
13

288,000,000

CR
RIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOSNO NO
16,000,000 10
#REF! 12
81,000,000 14

#REF!
 DB
(1311) CUENTAS POR COBRAR - CONTRIBUCIONES, TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS NO
16,000,000 2,400,000 12
#REF!
81,000,000

#REF! 2,400,000
#REF!

CR
(4720) OPERACIÓN INTERINSTITUCIONAL DE ENLACE NO
16,000,000 10

16,000,000
 DB
NO (1106) CUENTA UNICA NACIONAL NO
10 16,000,000

16,000,000 -
16,000,000
 DB
NO INGRESOS CORRIENTES -TRIBUTARIOS- APROBADOS NO NO
1 1,812,500,000 19,262,000 2 1

1,812,500,000 19,262,000
1,793,238,000 1,793,238,000

CR
NO INGRESOS CORRIENTES -TRIBUTARIOS- POR EJECUTAR NO NO
2 19,262,000 1,812,500,000 1 10
5 128,300,000 12
6 21,400,000 13
7 89,900,000
9 26,243,000

285,105,000 1,812,500,000
1,527,395,000 1,527,395,000
0
 CUENTAS T-PRESUPUESTALES

DB
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS- APROBADOS NO NO
133,000,000 1
2

133,000,000 -
133,000,000 133,000,000

CR
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS- APROBADOS NO NO
16,000,000 133,000,000 1
2,400,000
81,000,000 13

99,400,000 133,000,000
33,600,000 33,600,000
 DB
INGRESOS NO CORRIENTES APROBADOS NO NO
295,756,000 1
19,262,000

315,018,000 -
315,018,000 315,018,000

CR
INGRESOS NO CORRIENTES - APROBADOS NO NO
295,756,000 1
19,262,000 2
23,500,000

23,500,000 315,018,000
291,518,000 291,518,000
 DB
INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS -APROBADOS NO NO
516,900,000 1

516,900,000 -
516,900,000 516,900,000

CR
INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS -POR EJECUTAR NO NO
516,900,000 1 8
11

- 516,900,000
516,900,000 516,900,000
 DB
INGRESOS POR TRANSFERENCIAS-APROBADOS NO NO
1,800,000,000

1,800,000,000 -
1,800,000,000 1,800,000,000

CR
TRANSFERENCIAS-POR EJECUTAR NO
456,000,000 1,800,000,000 1
288,000,000

744,000,000 1,800,000,000
1,056,000,000 1,056,000,000
 DB
RECAUDO DE INGRESOS-TRIBUTARIOS NO NO
128,300,000 5
21,400,000 6
92,800,000 7
26,243,000 9
2,900,000 7

- 271,643,000
271,643,000 271,643,000
 DB
RECONOCIMIENTO DE TRANSFERENCIAS APROBADOS NO NO
456,000,000 8

- 456,000,000
456,000,000 456,000,000
 DB DB
RECAUDO DE INGRESOS-NO TRIBUTARIOS NO NO RECAUDO POR TRANSFERENCIAS
16,000,000 10
2,400,000 12
81,000,000 13

- 99,400,000 -
99,400,000 99,400,000 288,000,000
 DB DB
AUDO POR TRANSFERENCIAS NO NO RECAUDO DE INGRESOS-NO CORRIENTES
288,000,000 10 23,500,000

288,000,000 - 23,500,000
288,000,000 23,500,000 23,500,000
 DB
NO NO INGRESOS NO AFORADOS -CORRIENTES - TRIBUTARIOS NO
13 7 2,900,000 -

2,900,000 -
- -
 REGISTRO DEL CIERRE PRESUPUESTAL

CUENTAS DEBE
INGRESOS CORRIENTES -TRIBUTARIOS- APROBADOS $ 1,527,395,000.00
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS- APROBADOS $ 33,600,000.00
INGRESOS NO CORRIENTES APROBADOS $ 291,518,000.00
INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS -APROBADOS $ 516,900,000.00
TRANSFERENCIAS-POR EJECUTAR $ 1,056,000,000.00
RECAUDO DE INGRESOS-TRIBUTARIOS $ 271,643,000.00
RECONOCIMIENTO DE TRANSFERENCIAS APROBADOS $ 456,000,000.00
RECAUDO DE INGRESOS-NO TRIBUTARIOS $ 99,400,000.00
RECAUDO POR TRANSFERENCIAS $ 288,000,000.00
RECAUDO DE INGRESOS-NO CORRIENTES $ 23,500,000.00
INGRESOS CORRIENTES -TRIBUTARIOS- POR EJECUTAR
INGRESOS CORRIENTES - NO TRIBUTARIOS- APROBADOS
INGRESOS NO CORRIENTES - APROBADOS
INGRESO POR VENTA DE SERVICIOS -APROBADOS
INGRESOS POR TRANSFERENCIAS-APROBADOS
SUMAS IGUALES $ 4,563,956,000.00

$ 5,800,000.00
HACER

1310

$ 1,793,238,000.00
$ 133,000,000.00 34500
$ 315,018,000.00
$ 516,900,000.00
$ 1,800,000,000.00
$ 4,558,156,000.00