G-6-ATA-1-Taller 1

ACTIVIDAD 1:
Con la siguiente información en una hoja de trabajo elabore:
1. Balance prueba.
2. Ajustes
3. Balance ajustado.
BANCOS - 2.500.000
GASTOS DEPRECION-ADMINISTRACION 540.000
RETENFUENTE 582.000
GASTOS HONORARIOS-ADMINISTRACION 732.000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO-INTERESES 750.000
GASTOS DIVERSOS-VENTAS 850.000
GASTOS LEGALES-ADMINISTRACION 850.000
IMPUESTO A LAS VENTAS 860.000
DTOS CIALES CONDICIONADOS-INGRESOS 985.000
MUEBLES Y ENSERES 1.000.000
GASTOS-PAPELERIA 1.200.000
RETENCIONES Y APORTES NOMINA 1.200.000
GASTOS DIVERSOS-ADMINISTRACION 1.366.000
CXC SOCIOS 1.500.000
PROVISION CARTERA 1.500.000
INGRESOS-ARRENDAMIENTOS 1.800.000
GTOS PAG.X ANTIC. ARRIENDOS 2.400.000
GASTOS MANTENIMIENTO-VENTAS 2.500.000
ACREEDORES VARIOS 2.501.000
INGRESOS -INTERES 3.000.000
CAJA 3.500.000
GASTOS DEPRECIACION -VENTAS 360.000
EQUIPO COMPUTO 6.000.000
INVERSIONES 6.000.000
PROVEEDORES 8.500.000
ANTICIPOS Y AVANCES 9.000.000
BONOS 10.000.000
GASTOS PERSONAL-VENTAS 10.000.000
TERRENOS 10.000.000
UTILIDAD ACUMULADA 10.350.000
GASTOS PERSONAL-ADMINISTRATIVO 12.000.000
DEVOLUCIONES EN VENTAS 12.370.000
CESANTIAS CONSOLIDADAS 15.000.000
M/C NO FABRICADAS 15.000.000
CLIENTES 25.000.000
VEHICULOS 30.000.000
COSTO VENTAS 33.000.000
BANCOS NACIONALES 35.000.000
APORTES SOCIALES 64.740.000
EDIFICIOS 70.000.000
COMERCIO X MAYOR X MENOR 95.000.000

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DEPRECIACION ACUMULADA 900.000

PARA COSTOS Y GASTOS 253.000
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS-ADM 253.000
AJUSTES
1. Soportes contabilizados de la caja N.1 $2.500.000, se realiza arqueo y arroja un valor de $1.400.000; los
soportes contabilizados en la caja N.2 1.100.000, el arqueo realizado arroja un valor de $1.200.000
2. Del total cartera $7.000.000 se encuentra vencida, así: el 30% entre 0-3 meses; el 35% entre 3-6 meses; el 20%
entre 6-12; el 15% + de 12 meses
3. Deprecie la propiedad planta y equipo teniendo en cuenta que llevan 1 mes depreciados; en el mes de
diciembre se le adiciono al edificio $13.000.000, de los cuales $8.000.000 son de materiales y $5.000.000 por
servicios; los cuales no se habían causado ni pagado. En el mismo mes se realiza una avaluó al edificio por
$120.000.000; de los cuales $102.000.000 corresponden al edificio y su diferencia al terreno.
4. Amortice el primer mes de los diferidos teniendo en cuenta que los gastos diferidos son a 10 meses, los cargos
a 5 meses y los ingresos a 6 meses
5. En el extracto figura los siguientes datos no conocidos por la empresa:
-ND por chequera $250.000+iva
-ND por GMF $80.000
-En el extracto figura un cheque por valor de $250.000, el cual figura registrado en los libros por $300.000
-En el extracto figura una consignación por $250.000 y en libros figura registrada por $180.000
6. La inversión genera un interés del 2% mensual, mes vencido el cual queda pendiente de cobro
7. Se causan los servicios públicos del mes de diciembre por $185.000. Así mismo se ajusta los de los servicios
de noviembre así: valor causado $253.000, valor pagado en diciembre $240.000
8. Realice la provisión de prestaciones sociales. El valor de la nómina corresponde a 5 empleados que ganan el
salario minimo+subtransporte.+5 HENO+7 RN, por cada empleado
9. No se ha registrado un descuento del 10% sobre $2.000.000 ganado por haber pagado antes de la fecha
vencimiento al proveedor.
10. No se ha registrado un descuento del 5% sobre $3.000.000 otorgado a un cliente por habernos cancelado antes
de la fecha de vencimiento.
11. Para su respectiva legalización y pago; un proveedor de servicios de mantenimiento de equipos de oficina
perteneciente al régimen simplificado presenta su cuenta de cobro por $1.482.000, al mismo se le había
anticipado $1.100.000.

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