CÁLCULOS

a) Determinación de la Tasa Efectiva del FUT (TEF).

Al 01.01.2017
Saldo Total de Utilidades Tributables Netas (STUT)………………………………………………………………………………………………………. $ 38.400.000
Utilidades Tributables netas, con crédito por IDPC, tasa 20% $ 10.350.000
Utilidades Tributables netas, con crédito por IDPC, tasa 21% $ 7.000.000
Utilidades Tributables netas, con crédito por IDPC, tasa 22,5% $ 5.200.000
Utilidades Tributables netas, con crédito por IDPC, tasa 24% $ 8.500.000
Utilidades Tributables netas, sin crédito $ 7.350.000

Saldo Total de Crédito (STC)…………………………………………………………………………………… $ 8.642.135

Crédito por IDPC, tasa 20% $ 2.587.500
Crédito por IDPC, tasa 21% $ 1.860.754
Crédito por IDPC, tasa 22,5% $ 1.509.674
Crédito por IDPC, tasa 24% $ 2.684.207
TEF a utilizar en
el AT.2018
Cálculo de la TEF
STC = $ 8.642.135 = 0,225055
STUT $ 38.400.000 7

b) Determinacion de la tributación de los retiros

Socio 1 05.05.2017 01.09.2017 Total Tasa TEF Crédito por IDPC

Imputado a RAP $ 29.348.760 $ 7.325.089 $ 36.673.849
Imputado a DDAN $ 1.455.200 $ 363.200 $ 1.818.400 0,225055 $ 409.240
Imputado a REX $ 4.225.173 $ 1.054.551 $ 5.279.724
Imputado no Imputado a Registros $ 5.250.867 $ 1.307.160 $ 6.558.027 0,225055 $ 1.475.917
Totales $ 40.280.000 $ 10.050.000 $ 50.330.000 $ 1.885.157

Socio 2 05.05.2017 01.09.2017 Total Tasa TEF Crédito por IDPC

Imputado a RAP $ 33.019.372 $ 10.979.566 $ 43.998.938
Imputado a DDAN $ 1.637.200 $ 544.400 $ 2.181.600 0,225055 $ 490.980
Imputado a REX $ 4.753.610 $ 1.580.665 $ 6.334.276
Imputado no Imputado a Registros $ 5.904.818 $ 1.970.368 $ 7.875.187 0,225055 $ 1.772.350
Totales $ 45.315.000 $ 15.075.000 $ 60.390.000 $ 2.263.330