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- Tarjeta de Crédito
Resúmenes de cuenta
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Referencias
LECCIÓN 1 de 5
En la siguiente lectura desarrollaremos los contratos celebrados en la bolsa y como operan, los contratos de
cuenta corriente y los de tarjeta de crédito respecto a la Ley N° 25065.
Elaboración propia.
En relación con los contratos celebrados en la bolsa o mercado de comercio, podemos señalar que
…los contratos celebrados en una bolsa o mercado de comercio, de valores o de productos, en tanto éstos
sean autorizados y operen bajo contralor estatal, se rigen por las normas dictadas por sus autoridades y
aprobadas por el organismo de control. Estas normas pueden prever la liquidación del contrato por
diferencia; regular las operaciones y contratos derivados; fijar garantías, márgenes y otras seguridades;
establecer la determinación diaria o periódica de las posiciones de las partes y su liquidación ante eventos
como el concurso, la quiebra o la muerte de una de ellas, la compensación y el establecimiento de un saldo
neto de las operaciones entre las mismas partes y los demás aspectos necesarios para su operatividad.1
Definición
Cuenta corriente es el contrato por el cual dos partes se comprometen a inscribir en una cuenta las remesas
recíprocas que se efectúen y se obligan a no exigir ni disponer de los créditos resultantes de ellas hasta el
final de un período, a cuyo vencimiento se compensan, haciéndose exigible y disponible el saldo que
resulte.2
Contenido
… todos los créditos entre las partes resultantes de títulos valores o de relaciones contractuales posteriores
al contrato se comprenden en la cuenta corriente, excepto estipulación en contrario. No pueden incorporarse
1 Art. 1429, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
2 Art. 1430, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
3 Art. 1431, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
Plazos
1 los períodos son trimestrales, computándose el primero desde la fecha de celebración del
contrato”4.
2 el contrato no tiene plazo determinado. En este caso cualquiera de las partes puede rescindirlo
otorgando un preaviso no menor a diez días a la otra por medio fehaciente, a cuyo vencimiento
se produce el cierre, la compensación y el saldo de la cuenta; pero éste no puede exigirse
antes de la fecha en que debe finalizar el período que se encuentra en curso al emitirse el
preaviso.5
3 si el contrato tiene plazo determinado, se renueva por tácita reconducción. Cualquiera de las
partes puede avisar con anticipación de diez días al vencimiento, su decisión de no continuarlo
o el ejercicio del derecho que se indica en el inciso b), parte final, de este artículo, después del
vencimiento del plazo original del contrato.6
4 Art. 1432, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
5 Art. 1432, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
6 Art. 1432, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
7 Art. 1432, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
“1) las remesas devengan intereses a la tasa pactada o, en su defecto, a la tasa de uso y a falta de ésta a la
tasa legal”8.
“3) las partes pueden convenir la capitalización de intereses en plazos inferiores al de un período”10.
“4) se incluyen en la cuenta, como remesas, las comisiones y gastos vinculados a las operaciones
inscriptas”11.
Analizaremos la operatoria concretada por el Sr. Canepa, quién firmó los contratos de servicios bancarios
que le presentó la Srta. Celeste Ceilán, ejecutiva de Banca Empresa, como representante del Banco Alborada
S. A. Entre los contratos se encontraba el de la cuenta corriente. En este no se establecía un plazo definido
de duración, por lo que este encuadra en lo dispuesto en el art. 1432 inc. b del CCCN[3]. Se considera de
plazo indeterminado, por lo que puede rescindirse, como lo establece la normativa invocada, con la
notificación fehaciente de cualquiera de las partes con un plazo previo no menor a diez días.
“Las garantías reales o personales de cada crédito incorporado se trasladan al saldo de cuenta, en tanto el
8 Art. 1433, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
9 Art. 1433, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
9 Art. 1433, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
10 Art. 1433, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso
239999/235975/norma.htm#2
11 Art. 1432, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso
239999/235975/norma.htm#2
12 Art. 1434, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso
239999/235975/norma.htm#2
Si el crédito no es satisfecho a su vencimiento, o antes al hacerse exigible contra cualquier obligado, el que
recibe la remesa puede, a su elección, ejercer por sí la acción para el cobro o eliminar la partida de la cuenta,
con reintegro de los derechos e instrumentos a la otra parte. Puede eliminarse la partida de la cuenta aun
después de haber ejercido las acciones contra el deudor, en la medida en que el crédito y sus accesorios
permanecen impagos.
El embargo del saldo eventual de la cuenta por un acreedor de uno de los cuentacorrentistas, impide al otro
aplicar nuevas remesas que perjudiquen el derecho del embargante, desde que ha sido notificado de la
medida. No se consideran nuevas remesas las que resulten de derechos ya existentes al momento del
embargo, aun cuando no se hayan anotado efectivamente en las cuentas de las partes.
El cuentacorrentista notificado debe hacer saber al otro el embargo por medio fehaciente y queda facultado
Ineficacia
La inclusión de un crédito en una cuenta corriente no impide el ejercicio de las acciones o de las
excepciones que tiendan a la ineficacia del acto del que deriva. Declarada la ineficacia, el crédito debe
eliminarse de la cuenta.15
13 Art. 1435, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso
239999/235975/norma.htm#2
14 Art. 143, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
239999/235975/norma.htm#2
15 Art. 1437, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso
239999/235975/norma.htm#2
LECCIÓN 2 de 5
Resúmenes de cuenta
Los resúmenes de cuenta que una parte reciba de la otra se presumen aceptados si no los observa dentro
del plazo de diez días de la recepción o del que resulte de la convención o de los usos.
Las observaciones se resuelven por el procedimiento más breve que prevea la ley local.16
Garantías
“El saldo de la cuenta corriente puede ser garantizado con hipoteca, prenda, fianza o cualquier otra
garantía”17.
El cobro del saldo de la cuenta corriente puede demandarse por vía ejecutiva, la que queda expedita en
cualquiera de los siguientes casos:
1 si el resumen de cuenta en el que consta el saldo está suscripto con firma del deudor
certificada por escribano o judicialmente reconocida. El reconocimiento se debe ajustar a las
normas procesales locales y puede ser obtenido en forma ficta;
239999/235975/norma.htm#2
17 Art. 1439, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso
239999/235975/norma.htm#2
18 Art. 1440, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso
239999/235975/norma.htm#2
4 de pleno derecho, pasados dos períodos completos o el lapso de un año, el que fuere menor,
sin que las partes hubieren efectuado ninguna remesa con aplicación al contrato, excepto
pacto en contrario;
19
5 por las demás causales previstas en el contrato o en leyes particulares.
19 Art. 1441, Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable
Concepto
Es un contrato por el que el usuario realiza operaciones comerciales en instituciones y comercios adheridos,
difiriendo el pago o las restituciones conforme lo pactado con el emisor, que toma a cargo el pago a los
proveedores de los contratos celebrados.
Surgen diferentes relaciones: la que vincula al usuario, titular de la tarjeta, con el comercio adherido y la que
se da entre el emisor y el cliente en virtud del cual se emite la tarjeta.
La adhesión del comerciante al sistema lo habilita para recibir pagos mediante la suscripción del cupón. En
la relación entre el sistema y el titular de la tarjeta encontramos una relación final en la que, mensualmente,
al momento de la liquidación, este deberá pagar los importes que correspondan.
Origen y evolución
Sobre el origen de la tarjeta de crédito, podemos ubicarla en la conocida anécdota de John Davison
Rockefeller (conocido como el hombre más rico de todos los tiempos), quien mediante la simple entrega de
sus tarjetas personales obtenía crédito de los negocios a los que concurría, tarjetas que eran pagadas a su
simple presentación en sus oficinas.
Funciones
Tienen una triple función de crédito, pago y garantía. Para el usuario, permite obtener un crédito de manera
fácil y relativamente barato; puede adquirir bienes sin disponer de dinero, no corre el riesgo de portar dinero y
le permite diferir el pago en el tiempo.
Para el comercio adherido, le permite incrementar las ventas, ya que estimula el consumo, Esto le permite al
comerciante vender más con poco riesgo de cobro, ya que el emisor garantiza el pago.
Para el emisor, el contrato de tarjeta de crédito es un beneficio, debido a que cobra a los usuarios un interés
compensatorio dentro de los límites del sistema.
Régimen legal
El contrato de tarjeta de crédito está regulado por la Ley N.o 2506520, la cual, conforme a su artículo, es de
orden público.
20 Ley N.o 25065 (9 de enero 1999). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la Nación
2 Una vez aceptada la solicitud, se le otorga la tarjeta que autoriza a utilizar del crédito.
Emisor
Viene a ser aquel que, en función del contrato celebrado con el emisor, vende o provee bienes y servicios.
Usuario
Titular adicional, o beneficiario de extensión, es aquel que está autorizado por el titular para el uso de la tarjeta.
Titular
Es la persona habilitada para el uso de la tarjeta y quien responde por los cargos y consumos.
El contrato resulta de un proceso de formación que se inicia con una solicitud, a la cual la ley le quita toda
eficiencia como generadora de responsabilidad para el solicitante.
Se firma el contrato.
Es decir que, si bien el contrato es consensual, este solo tiene principio de ejecución con la recepción del
“plástico” por parte del usuario; vale decir, la tarjeta es el elemento físico que habilita el uso del sistema.
Caracteres
Del emisor
–
Debe redactar el contrato, entregar al titular la tarjeta personalizada y codificada, e informar los comercios
adheridos.
Del titular
–
Debe abonar las liquidaciones que resulten del uso de la tarjeta, identificarse documentalmente y firmar los
cupones al realizar las operaciones, custodiar la tarjeta e informar su pérdida, revisar los resúmenes y
observarlos en los casos que corresponda.
Del proveedor
–
Debe aceptar las operaciones de los clientes mediante la utilización de la tarjeta; controlar la identidad del
usuario, así como la habilitación de la tarjeta; solicitar autorización en las operaciones que lo exigen; pagar
a la emisora la comisión, y no alterar el precio en las negociaciones con tarjeta de crédito.
El contrato de tarjeta de crédito es uno de los contratos bancarios más utilizados en la operatoria financiera
de nuestro tiempo, ya que promueve el financiamiento direccionado a la adquisición inmediata de bienes y
servicios por parte del titular de la tarjeta y la cancelación de dicho crédito a plazo, no teniendo que disponer
en el momento el efectivo o poseer liquidez para concretar la operación , difiriendo el pago de esta a un plazo
futuro convenido al momento de concretar la operación de compra o pago.
Al momento de contratar servicios financieros en el Banco Alborada S. A., el Sr. Canepa firmó un contrato de
dos marcas de tarjetas de crédito: la tarjeta Savil y la Wester Card. Al firmar el contrato de tarjeta de crédito
con las cláusulas acordadas, dio el primer paso para el acceso a dicho servicio financiero. Sin embargo, de
acuerdo con lo que dispone la ley de tarjetas de créditos N.o 25065 en su art. 821, el contrato de tarjeta de
créditos quedará perfeccionado en el momento que el titular del plástico o tarjeta la reciba efectivamente.
Este hecho se acredita con la firma del card carrier, que es el elemento material (recibo) que firma el titular
contra la recepción del plástico. En la práctica, es el papelito que se retira del sobre que entrega la Empresa
de servicios postales y hace firmar el cartero como recepción del plástico en el caso de que el Banco preste
el servicio de envío a domicilio, o le hace firmar el empleado del banco, en la sucursal donde tiene su cuenta
acreditada el titular de la tarjeta.
Cabe señalar que, en el caso de incumplimiento en el pago del resumen de cuenta de la tarjeta que contiene
los consumos realizados por su titular y adicionales autorizados por este, una vez caído en mora el convenio
y para realizar el reclamo por la vía judicial, previa intimación extrajudicial de pago, se deberá adjuntar el
contrato firmado por el titular y el card carrier que acredita la entrega/recepción del plástico por el titular y,
por ende, el perfeccionamiento del contrato de tarjeta de créditos. Para preparar la vía ejecutiva y pedir
reconocimiento judicial (de acuerdo con lo que establece el art. 39 de la Ley 2606522), se debe acompañar el
expediente judicial con los resúmenes de cuenta que reúnen los requisitos legales. En los resúmenes deben
constar los consumos realizados por el titular o por los adicionales. También se debe adjuntar la declaración
jurada sobre la inexistencia de denuncia fundada y válida, previa a la mora, por parte del titular o del adicional
por extravío o sustracción de la respectiva tarjeta de crédito, como así también una declaración jurada sobre
la inexistencia de cuestionamiento fundado y válido, previo a la mora, por parte del titular, de conformidad
con lo prescripto por los artículos 27 y 28 de esta ley23, todo de acuerdo con lo dispuesto por el art. 39 de la
Es muy importante completar todos los datos que requiere el formulario del contrato de tarjetas de crédito,
ya que hace a la identificación del titular y los adicionales, extrayendo de este los datos necesarios, ante
algún litigio o divergencia, como así también el domicilio fijado en el contrato, que será asiento de las
notificaciones que el Banco Alborada S. A. deba hacer en caso de incumplimiento de pago o mora.
Imagina que desempeñas el rol de ejecutivo de clientes del Banco Alborada S. A. A continuación, te muestro
cómo completar el contrato de tarjeta de crédito para que tomes contacto directo con su formato y sus
cláusulas (regulado por la Ley N.° 2506525). Presta atención a las cláusulas que allí se incluyen y considera
que las utilizadas por el Banco Alborada S. A. son similares a las que utilizan las demás entidades
financieras del mercado.
Contrato emisión tarjeta de crédito.pdf
387.9 KB
Ten presente, una vez confeccionado el contrato, los datos necesarios para la identificación de las partes y
los datos que se ponen en conocimiento del cliente: las tasas, los costos, gastos y todo lo atinente a la
operatoria misma. El contrato no se perfecciona aún, sino que queda perfeccionado cuando el cliente recibe
el plástico de la tarjeta de crédito Savil (art. 8 Ley N.o 25065), otorgada por el Banco Alborada S. A. Ahí se
acredita el paso de recepción de la tarjeta, mediante la firma del card carrier, que es el recibo que viene
adjunto al sobre que contiene el plástico que recibirá el cliente de manos de la empresa de servicio postal o
de manos del empleado del Banco Alborada S. A., dependiendo de la modalidad por la que opte el cliente
21 Art. 8, Ley N.o 25065 (9 de enero 1999). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la
59999/55556/texact.htm
22 Art. 39, Ley N.o 25065 (9 de enero 1999). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la
59999/55556/texact.htm
23 Arts. 27 y 29, Ley N.o 25065 (9 de enero 1999). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de
59999/55556/texact.htm
24 Art. 39, Ley N.o 25065 (9 de enero 1999). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la
59999/55556/texact.htm
25 Ley N.o 25065 (9 de enero 1999). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la Nación
Autoridad de aplicación
Los resúmenes de cuenta que reúnen los requisitos legales, donde conste los consumos
realizados por el titular o por los adicionales.
Video conceptual
Referencias
Ley N.o 25065 (9 de enero 1999). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la Nación
Argentina. Recuperado de http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/55000-
59999/55556/texact.htm
Ley N.o 26994 (1 de octubre de 2014). Código Civil y Comercial de la Nación. Honorable Congreso de la
Nación Argentina. Recuperado de http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/235000-
239999/235975/norma.htm#2