INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO

“SABIO NACIONAL ANTUNEZ DE MAYOLO”

CARRERA PROFESIONAL DE: CONTABILIDAD

PLAN DE NEGOCIO

PLANTA DE RECICLADORA DE PAPEL

Y CARTON “RECICLADORA
DE PAPEL Y CARTON
S.R.L.” Presentado por:
JUANA ELIZABETH TINTA AYMA

Asesor:
ECON. ROCIO MAQUERA
HUAHUACCAPA

Para Optar el Título Profesional de:

TECNICO EN CONTABILIDAD

SICUANI – CUSCO – PERU

2018
 PRESENTACIÓN

El presente trabajo se ha realizado en el departamento de Cusco, provincia de

Canchis, distrito de Sicuani. Consiste en realizar una planta recicladora de papel y
cartón, el cual en esta época ha tomado una gran importancia debido al tema
ambiental y a los beneficios económicos que se consiguen al poner en marcha un
negocio como el centro de acopio de papel y cartón. A lo largo de la historia
podemos apreciar cómo funcionan los diferentes sectores del papel y cartón, se
ha visto necesario analizar estos dos sectores para tener una visión más clara de
la importancia que tiene el papel de desecho en el producto final del papel. Cabe
señalar que el papel de desecho tiene otras alternativas de uso por lo que el
acopio de este producto es muy demandado. Antes de entrar al análisis de los
sectores, primero se necesitó saber cómo se manejaban los residuos sólidos de la
ciudad de Sicuani porque es muy importante para saber cómo la municipalidad
trabaja y qué sistema actual utiliza y así usarlo como base para la recolección de
los desechos del centro de acopio. El proyecto que se presenta como alternativa
final es instalar una Planta recicladora de papel y cartón reciclado, obteniendo
resultados positivos y rentables, confirmando lo atractivo de este proyecto.
AGRADECIMIENTOS

A mis hermanas y hermanos gracias por estar conmigo y apoyarme siempre, que
estuvieron aconsejándome y dándome los mejores ánimos de seguir con pie firme
hasta culminar mi trabajo, gracias Ñaños por tolerar mi mal genio, son los mejores
siempre serán el ejemplo en mi vida, los quiero mucho.

A mis profes a quienes les debo gran parte de mis conocimientos, gracias a su
paciencia y enseñanzas, dándome la gran oportunidad de prepararme para un
futuro competitivo y formándome como persona de bien.
 DEDICATORIA

Este Plan de Negocio se la dedico a mi Dios quién supo guiarme por el buen
camino, darme fuerzas para seguir adelante y no desmayar en los problemas que se
presentaban, enseñándome a encarar las adversidades sin perder nunca la dignidad
ni desfallecer en el intento.

A mi familia quienes por ellos soy lo que soy. Para mis padres por su apoyo,
consejos, comprensión, amor, ayuda en los momentos difíciles, y por ayudarme con
los recursos necesarios para estudiar. Me han dado todo lo que soy como persona,
mis valores, mis principios, mi carácter, mi empeño, mi perseverancia, mi coraje para
conseguir mis objetivos. A mis hermanos por estar siempre presentes,
acompañándome para poderme realizar. A mis hijos Yeison y Miguel quienes han
sido y una mi motivación, inspiración y felicidad. “La dicha de la vida consiste en
tener siempre algo que hacer, alguien a quien amar y alguna cosa que esperar”.
 INTRODUCCIÓN

Este proyecto sobre reciclaje pretende de una forma informativa y educacional,

concientizar a las personas sobre la recaudación y recuperación de productos
desechables renovables como lo es el papel y cartón. Hemos notado que todavía
que no se ha podido lograr la concientización de la población del distrito de
Sicuani, esta razón que nos motivó a realizar un proyecto de que una u otra
manera favorezca a que cada vez sean más las personas que contribuyan y
tomen conciencia de que nuestro planeta necesita que las personas
aprovechemos al máximo los recursos que tenemos para poder mantener el
equilibrio ecológico, que es imprescindible para nuestra vida y el futuro del
mundo.

Es así que el documento esta estructurado en seis (6) partes, las cuales
contienen los principales temas necesarios para la implantación del plan de
negocio, entre las cuales podemos mencionar:

El primer capítulo referido al planteamiento del negocio en el cual se abordan

temas referidos a la localización de la empresa, la densidad poblacional de la
zona geográfica donde se ubica el negocio, las principales actividades
económicas que se realiza en el distrito, se mencionan antecedentes del negocio
junto a la representación legal del negocio, al mismo tiempo se desarrollan los
objetivos y la justificación de la empresa.

En el segundo capítulo se tocan temas relacionados al diagnóstico de la situación

del reciclaje, la situación actual del manejo de residuos por comunidad, también
se realiza un análisis del mercado objetivo, la segmentación del mercado, al
mismo tiempo se analiza la matriz FODA del negocio y se realiza un estudio de
marketing, finalizando con el análisis de la encuesta realizada a los principales
actores del negocio.

Para el tercer capítulo se desarrolla el tema general de la empresa,

principalmente concentrado en el diseño de la empresa, enfocado en la mención
de los planos de la empresa, el tamaño y la capacidad instalada, la
implementación y características y finalmente la inversión de para el equipamiento
del negocio.

En el cuarto capítulo se desarrollan temas relacionados a la organización de la

empresa, el personal que desarrollara los trabajos de la empresa, también se
describirá el proceso de producción del negocio y el diagrama de flujo del proceso
de producción.

En el quinto capítulo se aborda el tema de la inversión necesaria para desarrollar

el negocio, el pago al personal, el costo del terreno y obras civiles, también se
desarrolla el cronograma de ejecución física y financiera del negocio.

En los capítulos finales se desarrollara los temas relacionados al financiamiento y

la evaluación de rentabilidad del proyecto, entre los puntos que se tocan son la
fuente del financiamiento y la obtención de los indicadores de rentabilidad del
negocio.
 INDICE GENERAL

PRESENTACIÓN.....................................................................................................7

AGRADECIMIENTOS...............................................................................................8

DEDICATORIA.........................................................................................................9

INTRODUCCIÓN....................................................................................................10

CAPITULO I. PLANTEAMIENTO DEL NEGOCIO.................................................12

1.1 Denominación del negocio............................................................................12

1.1.1 Localización de la empresa................................................................12

1.1.2 Densidad poblacional.........................................................................13

1.1.3 Actividades económicas (estilos de vida)...........................................13

1.1.4 Antecedentes del negocio..................................................................14

1.1.5 Representación legal (Tipo de la empresa).......................................15

1.1.6 Objetivos.............................................................................................16

1.1.7 Justificación........................................................................................16

CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO...............................................................17

2.1 Diagnóstico de la situación de reciclaje.........................................................17

2.2 Situación actual del manejo de residuos solios en el distrito de Sicuani......18

2.3 Análisis del mercado......................................................................................19

2.4 Segmentación del mercado...........................................................................20

2
 2.5 Matriz FODA..................................................................................................21

2.5.1 Fortalezas...........................................................................................22

2.5.2 Oportunidades....................................................................................22

2.5.3 Debilidades.........................................................................................22

2.5.4 Amenazas...........................................................................................22

2.6 Marketing.......................................................................................................23

2.6.1 Producto..............................................................................................23

2.6.2 Precio..................................................................................................25

2.6.3 Plaza...................................................................................................30

2.6.4 Promoción...........................................................................................31

2.7 Encuestas......................................................................................................33

2.7.1 Estudio de mercado (Análisis de las encuestas)................................34

CAPITULO III. INFRAESTRUCTURA DEL NEGOCIO..........................................39

3.1 Generalidades................................................................................................39

3.1.1 Diseño de la empresa.........................................................................39

3.1.2 Plano de la distribución de las áreas..................................................39

3.1.3 Tamaño y capacidad de producción de su empresa.........................41

3.1.4 Implementación y característica de máquinas y equipos...................41

3.1.5 Inversión de equipamiento.................................................................43

CAPITULO IV. PLAN DE NEGOCIO......................................................................45

4.1 Organización de la empresa:.........................................................................45

3
 4.2 Personal a conformar y a trabajar.................................................................45

4.3 Descripción del proceso de producción.........................................................46

4.4 Diagrama de flujo de proceso de producción:...............................................47

CAPITULO V. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN..................................................48

5.1 Generalidades................................................................................................48

5.1.1 Inversión del proyecto.........................................................................48

5.1.2 Pago al personal a trabajar................................................................49

5.1.3 Terreno y obras civiles........................................................................49

5.1.4 Cronograma de ejecución financiero..................................................51

5.1.5 Cronograma de ejecución físico.........................................................53

CAPITULO VI. FINANCIAMIENTO........................................................................54

6.1 Aportes de financiamiento.............................................................................54

6.2 cuadro de servicio a la deuda........................................................................55

6.2.1 Resumen del servicio a la deuda.......................................................56

CAPITULO VII. EVALUACION DEL PROYECTO..................................................57

7.1 Requerimiento y remuneración del personal.................................................57

7.2 Costo de producción y operación..................................................................58

7.3 Depreciación..................................................................................................59

7.4 Costos totales................................................................................................60

7.5 Ingresos.........................................................................................................61

7.6 Estado de ganancias y pérdidas....................................................................61

4
 7.7 Flujo de caja económico y financiero............................................................63

7.8 Indicadores de rentabilidad............................................................................64

BIBLIOGRAFÍA.......................................................................................................65

5
 Índice de cuadros

Cuadro 1: Densidad Poblacional del Distrito de Sicuani.........................................13

Cuadro 2: Matriz FODA...........................................................................................21

Cuadro 3. Cantidad promedio de residuos sólidos generados a la semana (Kg). .27

Cuadro 4. Producción de papel anual, (en toneladas)............................................27

Cuadro 5. Proyección de la oferta para el distrito de Sicuani (por años)...............28

Cuadro 6. Demanda de las plantas procesadoras de papel a nivel departamental

.................................................................................................................................29

Cuadro 7. Brecha del mercado entre la oferta y demanda del producto................30

Cuadro 8: Ficha Técnica de la Encuesta................................................................33

Cuadro 9: Inversión de equipamiento.....................................................................44

Cuadro 10 : Inversión del proyecto.........................................................................48

Cuadro 11: Pago al personal a trabajar..................................................................49

Cuadro 12: Terreno y obras civiles.........................................................................50

Cuadro 13: Cronograma de ejecución financiero...................................................52

Cuadro 14: Cronograma de ejecución físico...........................................................53

Cuadro 15: Aportes de financiamiento....................................................................54

Cuadro 16: Servicio a la deuda...............................................................................55

Cuadro 17: Resumen del servicio a la deuda.........................................................56

Cuadro 18: Requerimiento y remuneración del personal.......................................57

Cuadro 19: Costos de producción y operación.......................................................58

Cuadro 20: Gastos de operación............................................................................58

Cuadro 21: Depreciación del activo tangible...........................................................59

Cuadro 22: Costos totales.......................................................................................60

Cuadro 23: Ingresos del Plan de negocio...............................................................61

Cuadro 24: Estado de Perdida y Ganancias...........................................................61

Cuadro 25: Estado de resultados con gastos financieros......................................62

Cuadro 26: Flujo de caja.........................................................................................63

Cuadro 27: Indicadores de Rentabilidad.................................................................64

 Índice de gráficos

Gráfico 1. Numero de municipalidades que realizan recojo de residuos solidos. .17

Gráfico 2. Destino de la basura por municipalidades a nivel distrital.....................18

Gráfico 3. Composición de la basura del distrito de Sicuani..................................18

Gráfico 4. Exportaciones de nivel internacional.....................................................26

Índice de imágenes

Imagen 1: Producto a producir...............................................................................23

Imagen 2: Plano de la planta Recicladora..............................................................40

Imagen 3: Palets.....................................................................................................41

Imagen 4: Transpaleta............................................................................................42

Imagen 5: Contenedores de plástico......................................................................42

Imagen 6: Sacos de plástico..................................................................................42

Imagen 7: Prensa hidráulica...................................................................................43

Imagen 8: Camión para transporte.........................................................................43

 CAPITULO I.

PLANTEAMIENTO DEL NEGOCIO

1.1 DENOMINACIÓN DEL NEGOCIO

“RECICLADORA TINTA S.R.L.”

1.1.1 Localización de la empresa

La planta recicladora de papel y cartón, de la empresa “RECICLADORA TINTA

S.R.L.”, estará ubicado en el cono Sur del distrito de Sicuani - provincia de
Canchis – Cusco.

Mapa 1: Localización de la empresa recicladora

1.1.2 Densidad poblacional

Se considerara a toda la población del distrito de Sicuani y toda la provincia de

Canchis y provincias aledañas a la provincia de Canchis - Cusco. Al año 2017 la
provincia en conjunto posee una población proyectada de 102643 habitantes, de
los cuales la mayor concentración se encuentra en el distrito de Sicuani y
Maranganí.

Cuadro 1: Densidad Poblacional del Distrito de Sicuani.

AÑ
DISTRITO
OS
S
201 201 201 201
4 5 6 7*
CHECAC 503 500 497 495
UPE 1 0 8 7
PITUMAR 751 750 754 757
CA 8 6 1 5
COMBAP 541 539 539 540
ATA 3 4 8 3
TINTA 566 562 560 561
6 6 5 2
SAN 285 280 274 275
PEDRO 2 4 0 8
SAN 476 468 457 453
PABLO 3 0 9 3
SICUANI 598 598 603 605
33 94 63 78
MARANG 113 112 111 112
ANI 30 47 95 27
TOTAL 102 102 102 102
406 151 399 643
Elaboración: propia con datos del INEI (*Proyecciones)

1.1.3 Actividades económicas (estilos de vida)

La Población Económicamente Activa (PEA), describe al conjunto de personas
que se encuentran en condiciones de trabajar, pero cuya situación es de estar
buscando un trabajo, no trabajan o están insertados en el mercado laboral.

En el grafico N° 3, se observa que la PEA del distrito de Sicuani para el año 2012
se encuentra enfocado en un 21% en la producción agrícola y crianza de
animales, seguido muy de cerca por la venta de repuestos de vehículos
motorizados, al igual que el comercio al por menor, los cuales ocupan en
promedio un 17% y 16% respectivamente de la PEA de la ciudad de Sicuani.
Estos datos están muy relacionados a
 Grafico 1: Población económicamente activa del distrito Sicuani
2012

25.0%
21.1%
20.0% 17.7%
16.2%
15.0%

10.0% 8.8%
6.0%6.4%
3.9%4.1% 4.1%
5.0%
2.4%1.4%1.8%1.4%1.5%0.9%1.0%
0.6%0.3%0.3%0.1%0.0%
0.0%

Fuente: Plan de Desarrollo Concertado de la Provincia de Canchis 2013 – 2023.

Por otro lado, los sectores con una menor PEA son el comercio al por mayor, la
pesca y la explotación de canteras, teniendo estas una participación conjunta de
apenas el 0.6% de la PEA total. De igual forma la intermediación financiera tiene
un papel muy reducido en la ciudad de Sicuani, teniendo un gran impacto
negativo en la inversión privada de nuevos productos, que influirían de una gran
forma en la PEA de la ciudad. De igual forma, la PEA del sector servicio es muy
pequeña en comparación a los otros rubros.

Por consiguiente, todo está aglomeración de actividades hacen usos de cajas,

papeles, folletos, libros, etc. La cual servirá de insumo para el funcionamiento de
la empre de reciclaje.

1.1.4 Antecedentes del negocio

El Perú en cuanto al tema del reciclaje ha creado y publicado una serie de leyes y
reglamentos como la Ley General del Ambiente (1990), la Ley General de
Residuos Sólidos (2000) y la Ley y su Reglamento que regula las Actividades del
Reciclador (2010), si bien es cierto el gobierno central así como las
municipalidades y en parte de la industria privada. Esta legislación ha ayudado
para el ordenamiento de este sector, que en la actualidad sigue siendo muy
informal no solo por el deficiente tratamiento de los residuos sólidos a nivel
distrital, sino también por la existencia de un gran número de empresas informales
que se dedican al
reciclaje evadiendo las disposiciones legales, sin incluir a los recicladores que
trabajan completamente aislados de todo ordenamiento y condiciones adecuadas
de trabajo y de salubridad (los triciclos recogedores de chatarra y las señoras
recogedoras de botellas de plástico y papeles).

Siendo la actual situación poco auspiciosa, creemos desde nuestro punto de vista
que a su vez presenta una gran oportunidad de negocio pues en Sicuani no se
observa un tratamiento adecuado del total de la basura que se genera, toda la
basura termina en los botaderos, rellenos o incinerándose y contaminando así
más la ciudad.

Al ser el sector que no cuenta con un tratamiento adecuado de igual forma no

cuenta con una adecuada organización ni administración en este sector que les
permita aprovechar al máximo la inmensa capacidad productiva, la que es
desperdiciada trasladándose de mano en mano, sin agregarle valor para
conseguir un producto semi-industrializado con una mayor rentabilidad en el
mercado de la industria ya sea papelera, plástico, vidrio, hojalatería, etc.

1.1.5 Representación legal (Tipo de la empresa)

La empresa “RECICLADORA TINTA S.R.L.” es una sociedad de responsabilidad

limitada (SRL), es un tipo de sociedad mercantil en la cual la responsabilidad está
limitada al capital aportado, y por lo tanto, en el caso de que se contraigan
deudas, no se responde con el patrimonio personal de los socios.

Las participaciones sociales no son equivalentes a las acciones de las sociedades

anónimas, dado que existen obstáculos legales a su transmisión. Además, no
tienen carácter de "valor" y no puede estar representada por medio de títulos o
anotaciones en cuenta, siendo obligatoria su transmisión por medio de documento
público que se inscribirá en el libro registro de socios.

Se constituye en escritura pública y posterior inscripción en el registro mercantil,

momento en el que adquiere personalidad jurídica.
1.1.6 Objetivos

Objetivos generales

“Recolectar, segregar y reaprovechar el papel y cartón que general de la

ciudadanía del distrito de Sicuani una vez utilizados, en la producción de nuevos
productos”.

Objetivos específicos

 Promover la preservación de los recursos naturales existentes.

 Facilitar el reciclaje de papel, cartón y otros.

 Ofrecer una alternativa económica y accesible a la ciudadanía del distrito

de Sicuani, provincia de Canchis – Cusco.
 Elaborar productos como papel higiénico en diferentes variedades, cajas y
otros para clientes.

1.1.7 Justificación

Tomando en cuenta la precaria situación del equilibrio ecológico a nivel distrital,

asociado a las prácticas comerciales cada vez más agresivas de las empresas
debe ser urgente y obligatoria para la sociedad en general y para los
investigadores en particular buscan los mecanismos que regulen el consumo
producción de papel, que provienen de bosques, donde es tres veces más barato
que árboles.

Es evidente que el consumo desmedido de papel puede tener severas

consecuencias del deterioro ambiental. Así pues la principal causa de este
proyecto es proteger el medio ambiente en beneficio de la sociedad para
preservar los recursos naturales con los que aún contamos y las condiciones de
supervivencia que permitirán vivir a las generaciones futuras.

El resultado sería muy importante dado que al hacer este proyecto plantamos la
semilla, pero cuando la empecemos a regar irá germinando hasta llegar a
despertar la conciencia de las personas de la provincia de Cachis y hacer que
participen en el reciclaje a nivel provincial.
 CAPITULO II. ESTUDIO DE MERCADO

Una de las principales fortalezas es ser emprendedores en la ciudad, nuestros

productos innovarán e incentivarán a adquirirlos mediante promociones, se
estaría dando apertura a futuros clientes a obtener mercadería con precios
respetables referente a las competencias.

2.1 DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN DE RECICLAJE

En el siguiente grafico se observa que en el departamento de Cusco, de un total

de 110 municipalidades, 109 realizan el recojo de basura, y solo una
municipalidad no realiza recojo de residuos sólidos, así mismo se obtiene que el
promedio diario de recojo de residuos sólidos está en un promedio de 959,871 Kg.

Gráfico 1. Numero de municipalidades que realizan recojo de

residuos solidos

109
120

100

80

60

40 1

200
Municipalidades Municipalidades
que realizaron recojo de basuraque no realizaron recojo de residuos sólidos
Fuente: INEI

Como se puede apreciar, la mayoría de los residuos sólidos son destinados a un

botadero o a cielo abierto, mientras que lo que se destina a reciclaje es mejor, ya
que las municipalidades realizan el recojo de residuos sólidos de las familias, y de
diferentes instituciones, cabe mencionar que es necesario que el departamento de
Cusco presente más empresas de reciclaje que estos a su vez destinen a las
plantas procesadoras para darle nuevamente un nuevo uso.
 Gráfico 2. Destino de la basura por municipalidades a nivel
distrital

93
100
90
80
70
60
50 34
40
30 21
14
20 4
10
0
Relleno Botadero a Reciclaje Quemados/ Otro
sanitario cielo abierto Incinerados 1/

Destino de la basura recolectada

Fuente: INEI

2.2 SITUACIÓN ACTUAL DEL MANEJO DE RESIDUOS SOLIOS EN EL

DISTRITO DE SICUANI.
La generación de residuos sólidos en el distrito de Sicuani según PIGAR 2015
de la de la siguiente manera.

 Residuos sólidos domiciliarios : 34.14 T/día

 Residuos sólidos no domiciliarios : 3.22 T/día

Con respecto a la composición de los residuos sólidos generado en el distrito de

Sicuani se puede apreciar que la mayor participación se presenta en las
viviendas, así mismo restaurantes, mercados y las I:E .

Gráfico 3. Composición de la basura del distrito de Sicuani

 Fuente: Estudio de caracterización de RRSS Abril 2015 – Sicuani.

Recolección de residuos solidos

El servicio de recolección en el distrito de Sicuani se lleva a cabo en forma diaria

mediante las madres trabajadoras de la Central de Comedores Populares
(CENCOPPS), las que emplean 90 triciclos, cada uno con uno capacidad de 1.2
m3. Cada triciclo es operado por 2 trabajadoras que hacen recolección de los
residuos sólidos y hacen la entrega al camión compactador municipal el cual tiene
una capacidad de 15 m3.

De acuerdo al PIGARS del 2015 del distrito de Sicuani a los residuos sólidos de
instituciones educativas que ascienden alrededor de 0.49 T/día y residuos sólidos
de mercados que generan de 1 a 1.5 T/día, son recolectados directamente por el
camión compactador.

Disposición final

La disposición final de los residuos sólidos se efectúa en un botadero en la

comunidad de sector Chacuchayoc pata.

2.3 ANÁLISIS DEL MERCADO

Según el grupo de inteligencia económica y de mercados Maximice consultoría,

estimo que el 2014 fue un buen año para la industria papelera peruana,
obteniendo un crecimiento alrededor de 5.3%, debido básicamente al crecimiento
del sector construcción, manufacturero, agrícola y de comercio, este crecimiento
es replicado en los siguientes años, no en la misma magnitud, sin embargo
mantiene su tendencia creciente (Andina, Agencia peruana de noticias, 2016).

La actividad del comercio sigue en crecimiento impulsado por el sector privado,

inclusive con expectativas de aumento, la mejoría en la confianza de los
consumidores y mayores ingresos en la fuerza laboral así como mayor acceso a
líneas de crédito para personas naturales (Andina, Agencia peruana de noticias,
2016).

El sector manufacturero impulsará el mercado del papel y cartón por la mejoría de

los subsectores primarios y no primarios, lo cual es trasmitido en un mayor
consumo de estos productos para el envasado y trasporte de distintos productos.

En comercio exterior se estima que las importaciones de papel y cartón corrugado

ascenderán a unos US$ 1.9 millones, con un aumento de 28.4% interanual debido
a mayor especialización de la industria local en producción de este tipo de
productos, mientras que
las cajas de papel y cartón llegarían a US$ 9.6 millones, con un alza de 7.4% por
la mayor demanda por parte de los sectores económicos (Andina, Agencia
peruana de noticias, 2016).

Por otro lado, las exportaciones de papel y cartón corrugado llegarían a US$ 20.3
millones, lo que representa un aumento de 2.7% y los envíos de cajas de papel o
cartón corrugado sumarian US$ 3.8 millones, con un crecimiento de 4.2%; ambos
avances serán sostenidos por la demanda de los países de la región,
principalmente por Ecuador, Chile, Bolivia y Venezuela (Andina, Agencia peruana
de noticias, 2016).

Entre el 2001 y 2013 la producción de papel corrugado registro una tasa de

crecimiento promedio anual en volumen de 7.7%, mientras que el crecimiento del
cartón corrugado fue de 11.1% en promedio, consumiéndose 25,200 toneladas
métricas en el 2013 (Andina, Agencia peruana de noticias, 2016).

Así mismo, el Perú exportó, en el rubro de productos reciclados, metales 60

millones de dólares, plásticos 38 millones de dólares y papel o cartón 12 millones
de dólares, lo que significó dos años continuos de crecimiento en el año 2014. Es
importante destacar este incremento en el rubro de productos reciclados debido a
que se está iniciando el camino a lograr un lugar en este mercado (Andina,
Agencia peruana de noticias, 2016).

Refiriéndonos al plano local, el distrito de Sicuani presenta una estructura del uso
de papel concentrado principalmente en las instituciones educativas, mercados,
bancos, establecimientos comerciales, mercados, los cuales ofertan la materia
prima que se utilizara para el reciclado.

2.4 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

En este caso la segmentación del mercado estará enfocado por el tipo de las
plantas procesadoras que existen en departamento del Cusco. En la actualidad
existen dos (dos) centros de reciclaje en el Cusco.
2.5 MATRIZ FODA

Cuadro 2: Matriz FODA

Lista de Fortalezas Lista de Debilidades

F1. Primer planta recicladora de papel y D1. Limitado capital.

cartón recicladora en el distrito de
MATRIZ FODA Sicuani.
F2. Adecuada distribución del
requerimiento de mano de obra para las
operaciones para el proceso de selección
de papel y cartón reciclado.
F3. Facilidad de dirección del
talento humano. F4. Proceso
de comercialización rápido.
F5. Mercado focalizado.
Lista de Oportunidades FO
D2. Bajo acercamiento entre unidades
de producción para un mejoramiento
tecnológico.
D3. Unidades de explotación de pequeña área.
D4. Predominio de sistemas de producción
tradicional.
D5. Utilización de métodos inapropiados de
recolección que generan altas pérdidas.
D6. Unidades de producción heterogéneas.
DO

O1. Usos alternativos

del producto para
industria. (F1-O1): Somos la primera planta recicladora (D5-O2): Limitar los métodos inapropiados de

O2. Tendencias de papel y cartón, que busca el uso recolección implementando tecnologías para el

tecnológicas para alternativo de estos productos. procesamiento de papel y cartón.

procesamiento de (F4-O2): Se vinculara un proceso de

papel y cartón. comercialización rápido, haciendo uso de las

O3. Amplias tendencias tecnológicas de vanguardia.
posibilidades de
expansión mercado
actual.
O4. Tamaño potencial
del mercado en el ámbito
provincial, regional,
nacional.
O5. Alta demanda potencial
regional.
Lista de Amenazas FA DA

A1. Bajo volumen de

recolección distrital,
provincial. (F4-A1): Mejorar la dirección de talento (D5-A4): Limitar los métodos inapropiados de

A2. Oferta dispersa humano para incrementar el volumen de recolección, organizando a las gremios para

(diferentes unidades de recolección distrital. separar los papeles y cartones, para su

producción) concentrada recolección.

en tiempo.
A3. Inestabilidad de los
ingresos por venta del
producto.
A4. Nula
organización gremial
A5. Inseguridad en
el campo.
21
2.5.1 Fortalezas

 Primer planta recicladora de papel y cartón recicladora en el distrito de

Sicuani, provincia de Canchis dedicado a la recolección de papel y cartón
y posterior venta de los mismos
 Adecuada distribución del requerimiento de mano de obra para las
operaciones para el proceso de selección de papel y cartón reciclado.
 Facilidad de dirección del talento humano. (Trabajo en equipo)

 Proceso de comercialización rápido.

 Mercado focalizado.

2.5.2 Oportunidades

 Usos alternativos del producto para industria.

 Tendencias tecnológicas para procesamiento de reciclaje.

 Amplias posibilidades de expansión mercado actual.

 Tamaño potencial del mercado en el ámbito provincial, regional, nacional.

 Alta demanda potencial regional.

2.5.3 Debilidades

 Limitado capital.

 Bajo acercamiento entre unidades de producción para un

mejoramiento tecnológico.
 Unidades de explotación de pequeña área.

 Predominio de sistemas de producción tradicional.

 Unidades de producción heterogéneas.

 Utilización de métodos inapropiados de recolección que generan altas

pérdidas.

2.5.4 Amenazas

22
 Bajo volumen de recolección distrital, provincial.

 Oferta dispersa (diferentes unidades de producción) concentrada en tiempo.

 Inestabilidad de los ingresos por venta del producto.

 Nula organización gremial

 Inseguridad en el campo.

23
2.6 MARKETING

Estrategias y acciones que ayudan a las empresas a conseguir sus objetivos, a

que mejoren sus ventas y beneficios y se vea incrementada su percepción de
marca.

2.6.1 Producto

Identificación del producto a producir

El presente proyecto pretende ofertar papel y cartón reciclado embalado en pacas

de aproximadamente 100 kilos, lo cual ayuda a la conservación del medio
ambiente y genera una disminución en los costos ya que sirve como materia
prima para las empresas que se dedican a la elaboración y transformación de
nuevos productos como cajas, empaques, bobinas de papel, etc, satisfaciendo
diferentes necesidades del mercado de la industria y comercio.

Imagen 1: Producto a producir

Estudio del producto y características

La presente investigación ha identificado que existe un gran mercado insatisfecho

donde existe poca oferta para una gran demanda por ejemplo en el sector del
papel, en el cual se basa el presente proyecto, las grandes empresas papeleras
tiene que adquirir importantes cantidades de papel reciclado que es su principal
fuente de materia prima, donde finalmente son convertidas en bobinas de papel o
cajas a solicitud del cliente, este tipo de materia prima es abastecido por
empresas intermediarias recicladoras, las cual en la actualidad no funciona
en la creciente ciudad de Sicuani, siendo este una ventaja para la implementación
de una planta de reciclaje de papel y cartón.

Estudio y disponibilidad de la materia prima

Una de las fuentes más importantes para las la disponibilidad de materia prima son:

 Ciudadanos a pie.

 Instituciones educativas.

 Establecimientos comerciales.

 Mercados.

Hacer de los ciudadano de a pie (Recicladores), los cuales no cuentan con ningún
vínculo ni relación laboral, donde su trabajo lo desarrollan en condiciones
inadecuadas exponiéndose en muchos casos su salud e inclusive sus vidas, pues
los lugares en donde realizan su trabajo de recojo es literalmente en las calles, de
esquina en esquina y en muchos casos en grandes botaderos los cuales son
lugares muy riesgosos.
2.6.2 Precio

Análisis de la oferta y la demanda del producto

Oferta

Para hablar de la oferta con la cual se abastecen las grandes empresas papeleras
se debe citar al papel y cartón reciclado, este producto forma parte de uno de los
componentes que últimamente ha cobrado importancia en la producción del
papel, en un entorno a nivel mundial debemos citar la producción de papel y
cartón entre los años 2009-2013, siendo de 371 millones de toneladas en el 2009
y llegando a 398 millones de toneladas en el 2013. La producción en 2013 se
mantuvo más o menos en el mismo nivel de los tres años anteriores.

Casi la totalidad de este crecimiento se debe al aumento de la producción en la

región de Asia y el Pacifico (un Aumento del 13% de 2009 a 2013). La producción
en las regiones como América del Norte, América Latina y el Caribe, Europa y
África, sigue siendo aproximadamente la misma.

En el 2013 la distribución regional de la producción fue de la siguiente manera:

Asia y el Pacifico – 184 millones de toneladas (46%); Europa – 105 millones de
toneladas (26%); América del Norte – 85 millones de toneladas (22%); América
Latina y el Caribe – 20 millones de toneladas (5%); África – 4 millones de
toneladas (1%).

Con respecto al comercio internacional, cerca de una cuarta parte de la

producción se exporta (más o menos la misma cifra de las exportaciones de
fibras). Las exportaciones crecieron levemente durante el periodo, de 102
millones de toneladas en 2009 a 108 millones de toneladas en 2013. Por lo tanto,
los cambios actuales de la demanda mundial (por ejemplo un crecimiento
sostenido de la demanda en Europa y América del Norte) parecen impactar de
diferentes maneras sobre el comercio internacional de composición de fibras más
que sobre el comercio de papel y cartón.
 Gráfico 4. Exportaciones de nivel internacional

En el Perú la producción de papel, está siendo realizada en una mayor proporción

por las empresas relativamente grandes, las cuales presentan una integración
vertical. Esta producción se distribuye en un 75% proveniente del bagazo como
materia prima y el otro 25% proveniente de pulpa importada.

La importación de productos como la pulpa, papel y cartón, viene en su mayoría

de Chile, Brasil, EEUU, Colombia y Finlandia, Por otro lado, las exportaciones
para este mercado no son relevantes, pues nuestro poco valor agregado nos
resulta con costos de transporte elevados. Estas exportaciones se destinan
principalmente a Brasil, Ecuador y Colombia; y los principales productos que se
exportan son papel bond y cajetillas de cigarros.

Sin embargo, existe una fuente de abastecimiento para la industria papelera que
aun en nuestro país es baja a comparación de otros países de la región que es el
consumo del papel y cartón reciclado, que si bien su aporte en la industria
papelera no es significativo poco a poco está siendo considerado como un
elemento importante en la cadena de abastecimiento de la industria papelera en
el país.

Es por este motivo que para el caso de la oferta se tomara la cantidad de papeles
y cartón generado por las Instituciones a nivel del distrito de Sicuani, obtenidos a
base de la encuesta realizada a las mismas y analizada en el capítulo anterior.
Como se puede apreciar en la siguiente tabla, la principal fuente de resolución de
papel y cartón generados en el distrito de Sicuani, provienen de las Instituciones
educativas, en segundo lugar se ubican los centros comerciales y al final los
mercados, sin embargo es
importante mencionar a los recolectores de a pie, los cuales recolectan residuos
reciclables de la basura generada por la población. Al año 2018 se generan en
promedio 1984 kg de residuos de papel y cartón en la ciudad de Sicuani.

Cuadro 3. Cantidad promedio de residuos sólidos generados a la

semana (Kg)

CANTIDAD
PROMEDIO** DE TOT TOT
CIUDAD DE CANTI
RESIDUOS SÓLIDOS AL AL
SICUANI DAD
(PAPEL Y CARTÓN) SEMA MENS
GENERADOS A NAL UAL
LA SEMANA
(KG)
Instituciones 239 1 35 14
Educativas . 8.5 34
5
Centros 80 1 12 48
comerciales . 0 0
5
Mercados 5 1 7.5 30
.
5
Recolectores a 10 1 10 40
pie*
Total 334 49 19
6 84
Fuente: Encuestas aplicadas (*Cálculo aproximado) (**Generado por
ponderación del valor obtenido en las encuestas)

Proyección de la oferta

Para la proyección se utilizó la tasa de promedio de crecimiento de la producción

de papel a nivel nacional obtenida del INEI, los tipos de producción de papel
utilizado para este cálculo son el papel bond y el papel corrugado. Es de este
modo que la tasa promedio de crecimiento de producción es 0.54% anual.

Cuadro 4. Producción de papel anual,

 (en toneladas)

Fabricación de papel y de productos 200 200 200 201 201 201

de papel 7 8 9 0 1 2
Papel bond y similares 49 51 40 38 47 36
588 738 006 625 254 400
Cartón corrugado 8 15 15 18 22 22
593 908 829 725 387 687
Total 58 67 55 57 69 59
181 646 835 350 641 087
Fuente: INEI

En la siguiente tabla se desarrolla la proyección de la oferta de residuos sólidos

(papel y cartón) generados en el distrito de Sicuani, tomando como año base
2018, fecha de realización de las encuestas.
 Cuadro 5. Proyección de la oferta para el distrito de Sicuani (por
años)

AÑ PROYECCIÓN DE LA OFERTA RESIDUOS SÓLIDOS A

OS (PAPEL Y CARTÓN) TONELAD
AS
20 23808 23.808
18
20 23939 23.93
19
20 24071 24.07
20
20 24203 24.20
21
20 24336 24.33
22
20 24470 24.46
23
20 24605 24.60
24
20 24740 24.73
25
20 24876 24.87
26
20 25013 25.01
27
20 25150 25.15
28
20 25289 25.28
29
20 25428 25.42
30
Elaboración: propia con datos de las encuestas y el INEI
Demanda

En la actualidad el departamento del Cusco cuenta con dos (2) plantas

procesadoras de papel, las cuales poseen una capacidad instalada de
procesamiento de 50 Tn cada una, siendo estas nuestras principales
demandantes, se tendría una demanda constante durante los siguientes doce (12)
años.

Cuadro 6. Demanda de las plantas procesadoras de papel a nivel

departamental

Número de plantas
Años Capacidad
procesadoras
instalada (Tn)
de papel
2018 2 300
2019 2 300
2020 2 300
2021 2 300
2022 2 300
2023 2 300
2024 2 300
2025 2 300
2026 2 300
2027 2 300
2028 2 300
2029 2 300
2030 2 300
Elaboración: propia con datos de la SUNAT

Calculo de balance demanda oferta

Como se puede observar en el siguiente cuadro la brecha del mercado tendrá un

valor promedio de 275.4 Tn en los doce (12) años siguientes. Siendo la demanda
muy superior a la oferta distrital, otro factor clave que se tiene que mencionar es
la posibilidad de apertura de nuevas plantas procesadoras, lo cual incrementaría
la demanda del producto, siendo estos factores que son más probables que
sucedan por el periodo largo de proyección.
 Cuadro 7. Brecha del mercado entre la oferta y demanda del
producto

Añ Dema Ofe Brech

os nda rta a de
merc
ado
20 300 23. -276.2
18 8
20 300 23. -276.1
19 9
20 300 24. -275.9
20 1
20 300 24. -275.8
21 2
20 300 24. -275.7
22 3
20 300 24. -275.5
23 5
20 300 24. -275.4
24 6
20 300 24. -275.3
25 7
20 300 24. -275.1
26 9
20 300 25. -275.0
27 0
20 300 25. -274.8
28 2
20 300 25. -274.7
29 3
20 300 25. -274.6
30 4
Elaboración: propia

2.6.3 Plaza

Identificación de los tipos e clientes

En cuanto a los clientes serán empresas papeleras o empresas que provean a
estas pero que tienen una mayor capacidad de producción, entendemos que este
sector está íntimamente relacionado al poder adquisitivo del poblador y al nivel de
crecimiento de los bienes y servicios, por ejemplo el consumo de cajas de cartón
está directamente relacionado con el nivel de producción industrial, el consumo
de papel de escritura en educación o al nivel de comercio y el nivel de papel
sanitario al crecimiento del poder adquisitivo y al crecimiento de la población.

Principales competidores en el mercado

La competencia en este sector de la economía es de libre mercado, pues no hay

un dominio del mercado a nivel nacional ni local de un solo productor del bien. El
crecimiento poblacional en la ciudad de Sicuani y él incremento de los bienes y
servicios de los últimos años producto del proceso de crecimiento de la economía
aunado al consistente fenómeno de migración rural donde los campesinos se ven
abocados a desplazarse a la ciudad como última alternativa en búsqueda de
mejores oportunidades de satisfacer sus necesidades primarias, para un mejor
status de vida resaltando que el sector rural carece de los servicios elementales o
en su defecto son insuficientes. Todas estas situaciones han influido a seguir
incrementado la cantidad de residuos sólidos en la capital de la provincia de
Canchis, sin
contar con un ente administrativo capaz de recoger y disponer adecuadamente de
estos desperdicios.

Identificación de los proveedores

El tema de abastecimiento para este tipo de negocio es indispensable, pues en la

medida que haya mayor materia prima (Papel y Cartón reciclado) dependerá
nuestro nivel de ingresos claro aunado a la capacidad de embalado y de una
oportuna distribución, por lo que se identificó dos tipos de proveedores
estratégicos:

El primero es el reciclador informal al cual se le debe tratar de fidelizar, dándole

algunas facilidades para que haga su trabajo para ello y como parte de la logística
es implementar tres centros de acopio en la ciudad de Sicuani, el primero en el
mercado La Bombonera, el segundo en las cercanías del Hospital Alfredo Callo y
el tercero por el estadio Túpac Amaru. La idea es facilitar para que el reciclador
informal no tenga que desplazar su carga diaria a un lugar muy distante por lo que
podrá acceder a poder vendernos su carga de papel y cartón a un buen precio,
asimismo, en la medida que se vaya fortaleciéndonos económicamente podremos
ir poco a poco formalizando a algunos trabajadores para ponerlos en nuestra
planilla y así puedan conseguir sus beneficios sociales como acceso a la
seguridad social y a créditos personales.

El segundo tipo de proveedor estratégico son las empresas que se consigan

fidelizar producto de los contactos con el objetivo de que donen sus productos
reciclables. En nuestra experiencia propia hemos podido comprobar que las
empresas que debemos dirigirnos son los mercados, los establecimientos
comerciales, las instituciones educativas, etc. Pues en ellas el tema del reciclado
es casi nulo o en el mejor de los casos está poco implementado. De acuerdo al
sondeo de encuesta existe una gran predisposición para la entrega gratuita de
residuos sólidos por parte de estas empresas.

2.6.4 Promoción

Cobertura y canales de comercialización

La empresa “RECICLADORA TINTA S.R.L.” es una empresa de venta intermediaria

de reciclaje de cartón y papel, nos encargamos se la recolección y selección del
cartón y papel que puede ser reciclado para venderlo a las grandes empresas
procesadoras de papel en la región del Cusco.
Canales de distribución.

El principal canal de distribución de nuestro producto, serán los camiones que se

encargaran del traslado de las pacas de aproximadamente 100 kilos, estos
utilizaran las vías departamentales para llevar el producto a las empresas se
procesado de papeles que están ubicadas en las cercanías de la ciudad del
Cusco.

Condiciones de venta.

La venta estará acordada en mutuo acuerdo con la empresa procesadora,

fijando plazos de entrega y cuotas anuales, que serán necesarias para impulsar
la rentabilidad del negocio.
2.7 ENCUESTAS

Las encuestas estructuradas fueron aplicadas para las Instituciones

Educativas, establecimientos comerciales y mercados ubicados en el distrito
de Sicuani.

Ficha técnica

Cuadro 8: Ficha Técnica de la

Encuesta

Tipo de Institución Canti Porcen N° de

dad taje Encuestas
Instituciones Educativas 239* 73.8% 44

Establecimientos 80 24.7% 15
comerciales
Mercados 5 1.5% 1
To 324 100.0% 60
tal
Fuente: INEI, SUNAT. * Incluyendo comunidades

Es así, que para la selección de la muestra se aplicara la siguiente formula de

selección de muestra:

𝑧2.𝑝.𝑞.𝑁
n=
(𝑁−1).𝑒2+𝑧2.𝑝.𝑞

Donde:

N: Población Total.

n: Muestra de la población.

p: Probabilidad de éxito en la selección del sujeto que cumpla

 con los requisitos para el llenado de la encuesta.

q: Probabilidad de error en la selección del sujeto que cumpla

con los requisitos para el llenado de la encuesta.

e: Error probabilístico.

Z: Grado de la distribución
normal. Remplazando los datos se
tiene:

𝟏.𝟗𝟔𝟐∗𝟎.𝟗𝟓∗𝟎.𝟎𝟓∗𝟑𝟐𝟒
n=
(𝟑𝟐𝟒−𝟏)∗𝟎.𝟎𝟓𝟐+𝟏.𝟗𝟔𝟐∗𝟎.𝟗𝟓∗𝟎.𝟎𝟓
 n = 60

2.7.1 Estudio de mercado (Análisis de las encuestas)

Como se puede apreciar en el siguiente gráfico, los establecimientos encuestados,

conocen sobre el tema de reciclaje, en una integridad del 100%.

Grafico 2: Conocimiento sobre el tema de reciclaje

Del mismo modo, las instituciones respondieron en un 100% que el reciclaje es

necesario, dando indicios de que poseen interés de realizar esta actividad.

Grafico 3: Importancia del Reciclaje

Del mismo modo, todas las instituciones conocen sobre los beneficios del reciclaje
sobre el medio ambiente, ya que es un tema muy sensible para la población en
general.

Grafico 4: Conocimiento de los Beneficios del reciclaje

Al respecto de la importancia del reciclaje y el trabajo de que se viene realizando

sobre la problemática que genera, las instituciones creen que solo el 65% de las
personas poseen conciencia de la importancia del reciclaje, mientras que el
restante (35%), cree que la gente no sabe realmente sobre la importancia del
reciclaje.

Grafico 5: Concientización de la
importancia del reciclaje
Así mismo, un 73.33% de las instituciones que los niños y la juventud se están
educando adecuadamente en referencia a la importancia del reciclaje, mientras
que un 26.67% cree que no lo están haciendo.

Grafico 6: Educación en el tema de Reciclaje

Así también, sobre el tema de realizar procesos de reciclaje en las instituciones, el

total respondieron que si están interesados en realizar estas prácticas.

Grafico 7: Realización del proceso de Reciclaje

Con respecto a la disposición de realizar separación de basura, el 70% de las
instituciones se muestran positivas a realizar estas acciones, mientras que el 30%
restante no posee interés alguno en realizarlo, este porcentaje está relacionado
con los centros comerciales y los mercados, los cuales por falta de tiempo no
realizarían esta actividad.

Grafico 8: Disposición de reciclaje en las instituciones educativas

Con respecto a la generación de papel y cartón, un 60% de las instituciones

generan desperdicios de 3 a 4 Kg a la semana. Así también, un 30% de las
instituciones encuestadas registran desperdicios de 5 a más Kg y el 10% restante
genera basuras de tipo papel y desperdicios de 1 a 2 Kg.

Grafico 9: Cantidad promedio de basura de tipo papel y cartón

Con respecto a la demanda del producto transformado, el 100% de las
instituciones afirma que está dispuesto a adquirir papel reciclado para su
utilización, esto debido a la convicción de estas instituciones por reducir la
contaminación.

Grafico 10: Utilización de papel

reciclado
 CAPITULO III. INFRAESTRUCTURA DEL NEGOCIO

3.1 Generalidades

3.1.1 Diseño de la empresa

Nuestro proyecto está enfocado en crear una empresa de reciclaje de papel y

cartón, para poder reutilizar los desechos con el fin de comercializar a empresas
procesadoras.

Como resultado de este análisis se desarrolló una distribución en planta

conceptual donde se distribuyeron las máquinas y procesos productivos como se
muestra a continuación, la cual muestra que es necesario contar con un área
aproximada de 500 m2.

 Contar con una oficina central

 Zona de peso

 Mesa de separación de productos

 2 contenedores

 2 prensas

 Una reserva para la destrucción de documentos.

 Zona de almacén

 Espacio para los camiones

3.1.2 Plano de la distribución de las áreas

A continuación se muestra la distribución de espacios de la planta recicladora

de papel y cartón.
 Imagen 2: Plano de la planta Recicladora
Zona de reserva para la
destrucción de documentos

Zona de almacén
Prensas
Contendores de
producto

Zona de peso

Oficina central
Mesa para
separación de productos

Espacio para camiones Puerta principal

Procesos:

- El camión ingresa por la puerta principal y se procede a la descarga.

- El camión traerá papel y cartón, que será recolectado de las Instituciones

educativas, centros comerciales, bancos, mercados del Distrito de Sicuani.
- Enseguida pasara por la mesa de separación, luego a los contenedores y por
consiguiente pasara por la prensa, luego se harán los fardos y se llevaran al
almacén.
-el movimiento de la zona de destrucción de documentos es simple al ser
descargados, se procede a la destrucción, y enseguida se cargan a el contenedor.
Este contenedor al ser papel de destrucción es de calidad alta es decir selectiva
clasificada. Una vez llenado al contendor se prensara en fardos y se almacenara.
3.1.3 Tamaño y capacidad de producción de su empresa

La planta de reciclaje tiene un tamaño de 500 m2, la capacidad de producción

dependerá de la cantidad de reciclaje y selección de productos en almacén.

3.1.4 Implementación y característica de máquinas y

equipos Mobiliario: el mobiliario de la planta será práctico a un
precio módico.

- Dos mesas de oficina

- Dos sillas

- Sofá para zona de recepción

- Estanterías y armarios

- laptop

Equipamiento: En este punto explicaremos todo el equipamiento que tendrá la

planta recicladora de papel y cartón.
Para el movimiento y almacenamiento de los materiales dentro de la planta se
adquirirá:

-Palets, (usado indistintamente en todos los sistemas de almacenaje), se contara

con 80 unidades.
Imagen 3: Palets

-Una transpaleta , aparato utilizado en almacenes para realizar diversas tareas

relacionadas con la mercancía almacenada, tales como carga, descarga, traslado
de unas zonas a otras del almacén
 Imagen 4: Transpaleta

-contenedores: Estos contenedores tienen una capacidad de 1100 kg más o menos

Imagen 5: Contenedores de plástico

-Estanterías de almacén de la mercancía, altura máxima de 3 metros.

-Sacos de plástico para almacenar los productos.

Imagen 6: Sacos de plástico

-Prensa hidráulica para reciclaje de papel:
 Imagen 7: Prensa hidráulica

- Mesa metálica: estas mesas serán utilizadas para la separación del papel y el
cartón reciclado en los diferentes productos que se realizara.
-Camión para transporte: con una capacidad de 5 TN marca FUSO.

Imagen 8: Camión para transporte

3.1.5 Inversión de equipamiento

El monto de inversión en equipamiento de la planta recicladora de papel y cartón

asciende a un monto de s/.78250, el total de inversión incluye palets para el
transporte del material reciclado así mismo contenedores, sacos para el traslado
en el momento del reciclaje, así mismo una báscula para el pesaje, una mesa
metálica para la selección, y las prensas metálicas para ponerlos en fardos y
luego llevarlos al almacén.
 Cuadro 9: Inversión de equipamiento

Equipamiento cantidad precio Monto

s
Palets 80 20 1600
Transpaleta 4 1350 5400
contenedores 13 1500 19500
estanterías 10 120 1200
sacos 300 5 1500
bascula de piso 1 500 500
destructora de papel 1 1500 1500
mesa metálica 1 1500 1500
prensas metálicas 1 15000 15000
carro para transporte 1 30000 30000
gasolina 50galones 11 550
Total de 78250
inversión en
equipamiento
 CAPITULO IV. PLAN DE NEGOCIO

4.1 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA:

Al tratarse de una empresa de 7 empleados el organigrama de la empresa es un

organigrama pequeño, en el cual los empleados pertenecen a varios
departamentos, se cuenta el departamento de Gerencia General, el departamento
comercial encargado de las ventas, y logística del manejo del papel reciclado.

Grafico 11: Organización de la empresa

Gerencia General

Depto... Comercial Logística

4.2 PERSONAL A CONFORMAR Y A TRABAJAR:

El personal a cargo de la empresa son los siguientes:

 Cargo del Gerente general:

-planeamiento estratégico de actividades

-representación legal de la empresa

-controlar y administrar las actividades de la empresa

-aprobación de prepuesto e inversiones.

 Cargo de almacenadores:

-encargados directos de las distintas fases de producción

-reporte de problemas con la maquinaria

-empaquetar e producto final para su posterior venta.

 Recolectores

-encargo del recojo de la materia prima (papel y cartón) de las diferentes I.E,
mercados, bancos centros comerciales etc., a la planta recicladora.
 chofer

-encargo del transporte de la materia prima.

4.3 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN:

-Recepción

Aquí se inicia el proceso el personal que son los recicladores llegaran a la planta
recicladora con una cantidad indeterminada de papel de todo tipo así como de
cartón. Se debe señalar que si el producto es papel suelto deberá ser puesto en
unos sacos de plástico para su mejor manipulación, si es cartón se tratara de
apilar de la mejor forma para el pesaje respectivo. El personal estará encargado
de recepcionar los residuos sólidos y conducir al reciclador a la zona de pesaje.
Hay que detallar que como esta forma de abastecimiento es al menudeo desde
antes del pesaje debe haber una separación que la realiza el reciclador antes de
ingresar a la zona de pesaje, esto se realiza pues existen diferentes precios
dependiendo del producto a dejar, ya sea por papel blanco, mixto, periódico y
cartón.
-Pesaje

Una vez ordenado el material reciclado nuestro personal procede a realizar el

pesaje en la báscula acondicionada en la zona de pesaje, se debe realizar el
pesaje por tipo de papel y cartón. Al finalizar el pesaje se genera una nota de caja
en la cual se detalla el tipo de material entregado así como el precio pactado por
cada tipo de material reciclado.
-Selección

Este proceso consiste en separar dentro del bloque de materiales en general el

papel y el cartón, asimismo, en esta parte del proceso se va separando aquellos
residuos que están contaminados con grasas y/o Aceites, también debe
separarse lo que son bolsas de papel o cajas de cartón.
Clasificación

El proceso de clasificación, es una segunda depuración donde se deberá separar

dentro del rubro de papeles cuales son de primera calidad o papel
blanco,separándolos del papel de segunda o al que se le llama mixto (Color),
asimismo, aquí se separa el cartón de fibra pura de los cartones que tiene placas
plastificadas.
Prensado

Una vez terminado el proceso de selección y clasificación el operario de manejar

la prensa inicia la alimentación de la misma por tipo de producto, ya sea cartón
puro, cartón
plastificado, papel blanco, papel de color o periódico. Se inicia el proceso de
compactación en la prensa obteniéndose pacas de un peso aproximado de media
tonelada.
Almacenaje

Terminado el proceso de empacado el operario del manejo del montacargas se

acerca al área de empaque con la finalidad de estibar la paca generada en la
prensa para dirigirse a los almacenes, apilándose por tipo de producto (Zona 1
cartón, Zona 2Papel).
Despacho

Esta es la última parte del proceso en planta, en base a las ventas realizadas por
el área de administración, los camiones delos clientes ingresan a la planta a la
zona de embarque donde con ayuda del montacargas se procede a cargar las
pacas de papel o cartón especificado en su orden de despacho.

4.4 DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN:

A continuación se presenta el proceso de producción de la planta recicladora de
papel y cartón.
Grafico 12: Diagrama de Flujo de procesos producción

Pesaje

Almacenaje
Recepción

Selección
Despacho
Acopio

Prensado

Clasificación
 CAPITULO V. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

5.1 GENERALIDADES

En esta parte del proyecto recogeremos toda la información de carácter

económico y financiero con el objetivo de determinar la viabilidad económica del
proyecto.

5.1.1 Inversión del proyecto

Las inversiones del plan de negocio, estarán compuestas por terreno

infraestructura, mobiliario, equipamiento, mano de obra, activos fijos, lo que
asciende a un monto de s/ 282.537,5

Cuadro 10 : Inversión del proyecto

CONCE TOTAL(S/)
PTO
I.INVERSION FIJA 268.210,00
I.1. INVERSION FIJA 265.460,00
TANGIBLE
I.1.1. TERRENO Y OBRA 185.000,00
CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y 48.250,00
EQUIPO
I.1.3. VEHICULOS 30.000,00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2.210,00
I.2. INVERSION FIJA 2.750,00
INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO 917,00
III. GASTOS GENERALES ( 3 % 8.046,30
)
IV. GASTOS DE SUPERVISION 5.364,20
(2%)
TOTAL INVERSIÒN S/ 282.537,5
Se aprecia en el siguiente grafico que la mayor parte de la inversión está
constituido por terreno y obras civiles, con un 70% de participación, en segundo
lugar tenemos maquinaria y equipo con una participación del 18%. Lo que es
muebles y computadora ascienden a un 1%.
 Grafico 13: Distribución de la Inversión

I.1.1. TERRENO Y OBRA CIVILESI.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO

I.1.3. VEHICULOS I.1.4. MUEBLES Y ENSERES

1%

11%

18%

70%

Elaboración: propia

5.1.2 Pago al personal a trabajar

A continuación se muestra la remuneración del personal del presente plan de

negoción, el gerente general de la empresa tendrá un sueldo de S/ 1500 soles
mensuales, un personal encargado de almacén con un sueldo de S/1000 soles,
así mismo 4 recolectores con un sueldo cada uno de S/ 800 soles, la empresa
también contara con un chofer cuyo sueldo será de S/ 900 , en general el
presupuesto en personal asciende a un monto de S/ 6,600.

Cuadro 11: Pago al personal a trabajar

MANO DE OBRA CANTID SUEL MONTO

AD DO
gerente 1 1500 1500
encargado de almacén 1 1000 1000
recolectores 4 800 3200
chofer 1 900 900

5.1.3 Terreno y obras civiles

En el grafico siguiente se muestra el total de inversión en terreno y obras
civiles de la planta recicladora de papel y cartón con un monto de S/
185.000.
 Cuadro 12: Terreno y obras civiles

TERRENOS Y
OBRAS CIVILES
CONC UNI METRA COS COSTO
EPTO DAD DOS TO TOTAL
UNITA
RIO
I. TERRENOS m2 500 1 50.000,00
0
0
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 120.000,0
0
Áreas administrativas m2 50 9 45.000,00
0
0
Almacenes m2 50 9 45.000,00
0
0
Patio de Maniobras m2 100 3 30.000,00
0
0
III. INFRAESTRUCTURA 15.000,00
COMPLEMENTARIA
Cerco Perimétrico ml 150 1 15.000,00
0
0
TOTAL TERRENOS Y OBRAS 185.000,0
CIVILES 0
5.1.4 Cronograma de ejecución financiero

El siguiente cronograma de ejecución financiero se realizara en 10 meses, como

se puede observar en los primeros 6 meses se realizara las obras civiles con las
cuales contara la planta de reciclaje, esto comprende los almacenes, área
administrativa, un patio, y un cerca perimétrico, este presupuesto asciende a un
monto de S/ 185.000, así mismo en los meses 5, 6 y 7 se realizara la adquisición
de las maquinaria y quipos para la empresa, con un monto que asciende a S/
48.250 soles ; en el séptimo mes se hará la compra de un camión para la
recolección de papel y cartón , con un costo de S/ 30,000 soles , de preferencia
será una adquisición de segunda mano, así mismo dentro del mismo periodo se
comprara muebles como sillas, mesa , una computadora , estanterías y armario
etc. ( materiales de escritorio) con un monto de S/2.750 soles . El contrato de
personal de realizar a partir del octavo mes, así mismo se considera gastos
generales del 3%, y gastos de supervisión del 2% que serán ejecutados en los
primeros 7 meses de la ejecución del proyecto.

A continuación se muestra el cronograma de la ejecución financiera del plan de

negocio:
 Cuadro 13: Cronograma de
ejecución financiero

CRONOGRAMA DE EJECUCION
FINANCIERO
ME
COMPONENTES SES TOT
AL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

I.INVERSION FIJA 268.21

0,00

I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 265.46

0,00

I.1.1. TERRENO Y OBRAS 30.83 30.83 30.83 30.83 30.83 30.83 185.00
CIVILES 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 3,33 0,00

I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 16.08 16.08 16.08 48.250,

3,33 3,33 3,33 00
52
 I.1.3. VEHICULOS 30.00 30.000,
0,00 00

I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2.210, 2.210,0

00 0

I.2. INVERSION FIJA 916,6 916,6 916,6 2.750,0

INTANGIBLE 7 7 7 0

II. CAPITAL DE TRABAJO 30 30 30 917,00

5,6 5,6 5,6
7 7 7

III. GASTOS GENERALES ( 3 % ) 1.149, 1.149, 1.149, 1.149, 1.149, 1.149, 1.149, 8.046,3
IF 47 47 47 47 47 47 47 0

IV. GASTOS DE SUPERVISION 766,3 766,3 766,3 766,3 766,3 766,3 766,3 5.364,2
(2%) 1 1 1 1 1 1 1 0

TOTAL INVERSIÒN 33.66 33.66 33.66 32.74 48.83 48.83 50.20 30 30 30 282.53
5,79 5,79 5,79 9,12 2,45 2,45 9,12 5,6 5,6 5,6 7,50
7 7 7

53
5.1.5 Cronograma de ejecución físico

En el siguiente cronograma se muestra la ejecución físico expresado en porcentajes, esto muestra el avance en el cual se
realizará la ejecución del presupuesto en los 10 meses que se programaron, la ejecución de obras civiles se realizaran en 6 meses
con una participación del 16,67% en casa mes, así mismo maquinaria y equipo se realizara la adquisición en tres meses, en el
primero una avance del 33% y así sucesivamente, obteniendo al final un 100%, y lo mismo ocurre con las demás adquisidores
para el proyecto.

Cuadro 14: Cronograma de

ejecución físico

CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICO

COMPONE ME
NTES SE
S

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TO
TAL

I.INVERSION FIJA
 I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
16,6 16, 16,6 16,6 16,6 16,6 100
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 7% 67 7% 7% 7% 7% %
%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33,3 33,3 33,3 100
3% 3% 3% %
100 100
I.1.3. VEHICULOS % %
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100 100
% %
33,3 33, 33,3 100
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 3% 33 3% %
%
33, 33, 33, 100
II. CAPITAL DE TRABAJO 33 33 33 %
% % %
14,2 14, 14,2 14,2 14,2 14,2 14,2 100
III. GASTOS GENERALES ( 3 % ) 9% 29 9% 9% 9% 9% 9% %
%
14,2 14, 14,2 14,2 14,2 14,2 14,2 100
IV. GASTOS DE SUPERVISION (2%) 9% 29 9% 9% 9% 9% 9% %
%
 CAPITULO VI. FINANCIAMIENTO

6.1 APORTES DE FINANCIAMIENTO

Con respecto al financiamiento de la inversión del plan de negocios, el aporte

familiar que realizara es del 21% de la inversión el cual asciende a un monto de S/
59.423,30 soles, así mismo se realizara un préstamo de S/ 223.114,20 soles que
es el 79% del total de la inversión. El aporte familiar cubrirá todo lo que es
maquinarias y equipos con un monto que asciende a S/ 48.250 soles, así mismo
muebles y enseres de S/ 2.210 soles, incluye también capital de trabajo con un
monto de S/ 917.00 soles , gastos generales del 3% que asciende a los S/ 8.046
soles , el prestamos se realizara para cubrir los demás gastos, que son terreno y
obras civiles que es un monto de S/ 185.000 así mismo para la adquisición del
camión que transportara la materia prima , que es un monto de S/ 30.000 soles ,
y toda la parte de la inversión intangible que asciende a un monto de S/ 2.500
soles , así mismo los gastos de supervisión que son 2%
, esto es S/ 5.364 soles .

Cuadro 15: Aportes de financiamiento

ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

CONTRAPARTIDA COFINANCIAMIEN TOTAL

CONCEP TO
TO Aporte del familiar ba
nco
I.INVERSION FIJA 50.460,00 217.750,00 268.210,00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 265.460,00
INVERSIÓN
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS 185.000,00 185.000,00
CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 48.250,00 48.250,00
I.1.3. VEHICULOS 30.000,00 30.000,00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 2.210,00 2.210,00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 2.750,00 2.750,00
II. CAPITAL DE TRABAJO 917,00 917,00
III. GASTOS GENERALES ( 3 % ) IF 8.046,30 8.046,30
IV. GASTOS DE SUPERVISION (2%) 5.364,20 5.364,20
IF
TOTAL INVERSIÒN 59.423,30 223.114,20 282.537,50

54
6.2 CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

En el grafico siguiente se muestra el cuadro de servicio a la deuda el cual es el

préstamo que se realizara de una entidad financiera para cubrir el 79% de la
inversión del proyecto, el monto es S/ 223.114,20, el préstamo se realizara en un
periodo de 2 años, con un tasa efectiva anual del 18%, a una cuota mensual de S/
10.995,51 soles.

Cuadro 16: Servicio a la deuda

Per Saldo Amort Inte Cuo Sald

iod Inicial izació res ta o
os n es Final
1 223.1 7.896, 3.0 10.9 215.2
14,20 80 98, 95,5 17,40
71 1
2 215.2 8.006, 2.9 10.9 207.2
17,40 48 89, 95,5 10,92
03 1
3 207.2 8.117, 2.8 10.9 199.0
10,92 68 77, 95,5 93,24
83 1
4 199.0 8.230, 2.7 10.9 190.8
93,24 42 65, 95,5 62,82
09 1
5 190.8 8.344, 2.6 10.9 182.5
62,82 72 50, 95,5 18,10
79 1
6 182.5 8.460, 2.5 10.9 174.0
18,10 62 34, 95,5 57,48
89 1
7 174.0 8.578, 2.4 10.9 165.4
57,48 12 17, 95,5 79,36
39 1
8 165.4 8.697, 2.2 10.9 156.7
79,36 26 98, 95,5 82,09
 25 1
9 156.7 8.818, 2.1 10.9 147.9
82,09 05 77, 95,5 64,04
46 1
10 147.9 8.940, 2.0 10.9 139.0
64,04 52 54, 95,5 23,52
99 1
11 139.0 9.064, 1.9 10.9 129.9
23,52 69 30, 95,5 58,83
82 1
12 129.9 9.190, 1.8 10.9 120.7
58,83 59 04, 95,5 68,24
92 1
13 120.7 9.318, 1.6 10.9 111.4
68,24 23 77, 95,5 50,01
28 1
14 111.4 9.447, 1.5 10.9 102.0
50,01 64 47, 95,5 02,37
87 1
15 102.0 9.578, 1.4 10.9 92.42
02,37 86 16, 95,5 3,51
65 1
16 92.42 9.711, 1.2 10.9 82.71
3,51 89 83, 95,5 1,62
62 1
17 82.71 9.846, 1.1 10.9 72.86
1,62 78 48, 95,5 4,84
73 1
18 72.86 9.983, 1.0 10.9 62.88
4,84 53 11, 95,5 1,31
98 1
19 62.88 10.122 873 10.9 52.75
1,31 ,19 ,32 95,5 9,12
1
20 52.75 10.262 732 10.9 42.49
9,12 ,77 ,74 95,5 6,36
 1
21 42.49 10.405 590 10.9 32.09
6,36 ,30 ,21 95,5 1,05
1
22 32.09 10.549 445 10.9 21.54
1,05 ,82 ,69 95,5 1,24
1
23 21.54 10.696 299 10.9 10.84
1,24 ,34 ,17 95,5 4,90
1
24 10.84 10.844 150 10.9 0,0
4,90 ,89 ,62 95,5
1
6.2.1 Resumen del servicio a la deuda

A continuación se muestra el cuadro resumen de servicio a la deuda, con una

amortización para el año 2, de S/ 120.768,23 soles, y con una cuota anual de
S/131.946,12 nuevos soles.

Cuadro 17: Resumen del servicio a la deuda

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

PERIODO AÑ AÑ
O O
1 2
SALDO INICIAL 223.114,20 120.768,24
AMORTIZACION 102.345,96 120.768,23
INTERESES 29.600,16 11.177,89
CUOTA 131.946,12 131.946,12
SALDO FINAL 120.768,24 0,0
CAPITULO VII. EVALUACION DEL PROYECTO

En el siguiente capítulo se obtendrá los resultados de rentabilidad del plan de

negocios, para ello se estimaron los egresos, e ingresos con una proyección a 5
años, es decir podremos apreciar si en este periodo la empresa recupero su
capital invertido, para ello se tuvo que estimar los siguientes puntos:

 Costo total anual de requerimientos y remuneración del personal

 Costos de producción y operación

 Depreciación de los activos tangibles y amortización de los intangibles.

 Costos totales

 Ingresos proyectado a 5 años

 Estado de perdida y ganancias

 Flujo de caja

7.1 REQUERIMIENTO Y REMUNERACIÓN DEL PERSONAL

Con relación a la remuneración anual en personal se obtuvo un monto de S/

68.400 soles, que comprende mano de obra directa de S/ 50.400 soles, y mano
de obra indirecta de S/ 10.800 soles, con mano de obra administrativa de S/
18.000 soles.

Cuadro 18: Requerimiento y remuneración del personal

REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL

PERSONAL

CO CO COSTO
ÍNDICE
PERSONAL CANT ST ST TOTAL
DE
IDAD O O ANUAL
PARTICIP
UNI ME S/.
ACIÓN
 TA NS
RI UA
O L
MANO DE OBRA 50.400,00
DIRECTA
recolectores 1 4 80 3.20 38.400,00
0 0,00
Almacenero 1 1 1.0 1.00 12.000,00
00 0,00
MANO DE OBRA
INDIRECTA
Chofer 1 1 90 900, 10.800,00
0 00
MANO DE
OBRA 18.000,00
ADMINIST
RATIVA

Gerente General 1 1 1.5 1.50 18.000,00

00 0,00
COSTO TOTAL ANUAL 68.400,00
7.2 COSTO DE PRODUCCIÓN Y OPERACIÓN

El costo de producción está constituido por los costos fijos que son aquellos que
son consumidos haya o no haya producción y los costos variables que son
aquellos que están directamente relacionados con la producción.
Los costó de producción de la planta recicladora son los costos directos más los
costos indirectos que asciende a un monto de S/ 891.200,00 soles, dentro de los
costos directos encontramos materiales directos y mano de obra directa, así
mismo en los costos indirectos se tiene los materiales indirectos y mano de obra
indirecta, tal como se muestra en el siguiente cuadro N° 16, con una proyección a
5 años. Manteniendo los mismos costos debido a que es una empresa nueva en
la ciudad de Sicuani.

Cuadro 19: Costos de producción y operación

COSTO DE PRODUCCION PROYECTADO

A
Ñ
O
S

CONCEPT 1 2 3 4 5
O

I.1 COSTOS 842.400,00 842.400,00 842.4 842.40 842.400,

DIRECTOS 00,00 0,00 00

I.1.1 792.000,00 792.000,00 792.0 792.00 792.000,

Materiales 00,00 0,00 00
Directos

I.1.2 Mano de 50.400,00 50.400,00 50.40 50.400 50.400,0

Obra Directa 0,00 ,00 0
I.2
COST 48.800,00 48.800,00 48.80 48.800 48.800,0
OS 0,00 ,00 0
INDIRE
CTOS

I.2.1 36.000,00 36.000,00 36.00 36.000 36.000,0

Materiales 0,00 ,00 0
Indirectos
I.2.2
Mano de 10.800,00 10.800,00 10.80 10.800 10.800,0
Obra 0,00 ,00 0
Indirecta
I.2.3
Otros 2.000,00 2.000,00 2.000 2.000, 2.000,00
costos ,00 00
indirecto
s
TOTAL
COSTOS 891.200,00 891.200,00 891.2 891.20 891.200,
DE 00,00 0,00 00
PRODUCCI
ON

Los gastos de operación y mantenimiento que incluye gastos en ventas y gastos

administrativos hacen un total de S/ 21.120 soles.

Cuadro 20: Gastos de operación

II. GASTOS DE OPERACIÓN

CONC COSTO
EPTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS 3.000,00
Gastos de venta 3.000,00
II. GASTOS 18.120,00
ADMINISTRATIVOS
Mano de obra 18.000,00
Administrativa
 Utiles de Oficina 120,00
TOTAL GASTOS DE 21.120,00
OPERACIÓN
7.3 DEPRECIACIÓN

La depreciación de los activos será de acuerdo a las tasas de depreciación

vigentes dependiendo del tipo de activo fijo, siendo 10% para maquinaria y
muebles y enseres, 20% para inversión fija intangible, y 0,5% para obras civiles ,
como se observa también se observa una proyección de 5 años.
Cuadro 21: Depreciación del activo tangible

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y

AMORTIZACION INTANGIBLES

Fact DEPRECIACIÓN (AÑOS) VAL

CONCEPTO or de OR

depre RES

ciació IDU

n AL
1 2 3 4 5
I. ACTIVO NO
DEPRECIADO
0
I.1.1. - - - - - 50.00
TERRENOS 0,00
II.
DEPRECIACIÓ 12.53 12.5 12.53 12.5 12.5 152.7
N DEL ACTIVO 8,98 38,9 8,98 38,9 38,9 65,08
FIJO 8 8 8
TANGIBLE
0
I.1.2. OBRAS , 5.720 5.72 5.720 5.72 5.72 106.3
CIVILES 0 ,34 0,34 ,34 0,34 0,34 98,31

5
I.1.3. 0
MAQUINARIA , 4.088 4.08 4.088 4.08 4.08 27.80
Y EQUIPO 1 ,98 8,98 ,98 8,98 8,98 5,08
0
I.1.4. , 2.542 2.54 2.542 2.54 2.54 17.28
VEHICULOS ,37 2,37 ,37 2,37 2,37 8,14
 1
0
I.1.5. MUEBLES , 187,2 187, 187,2 187, 187, 1.273
Y ENSERES 1 9 29 9 29 29 ,56
III.
AMORTIZACIÓN 550,0 550, 550,0 550, 550,
INTANGIBLES 0 00 0 00 00
II.1.INVERSIÓN 0
FIJA , 550,0 550, 550,0 550, 550, -
INTANGIBLE 2 0 00 0 00 00

TOTAL ( II + III) 13.08 13.0 13.08 13.0 13.0 202.7

8,98 88,9 8,98 88,9 88,9 65,08
8 8 8
 7.4 COSTOS TOTALES

Los egresos de la planta recicladora, para los dos primeros años tiene un monto
de S/ 1.057,355, y para los demás años restantes asciende a un monto de S/
925.408,98 soles. Esto incluye todo lo que son los costos de producción, gastos
de operación que se estimaron , depreciación y amortización y gastos financieros
que es la cuota en los dos años que ya se mencionó líneas arriba en el cálculo de
servicio a la deuda .

Cuadro 22: Costos totales

CONCEPTO
1
AÑOS 4 5

2 I. COSTOS DE 891.200,00 891.200,00 3

891.200,00 891.200,00 891.200,0
PRODUCCIÒN 0

I.1. COSTOS DIRECTOS 842.400,00 842.400,00 842.400,00 842.400,00 842.400,0

0
I.1.1.
MATERIALES 792.000,00 792.000,00 792.000,00 792.000,00 792.000,0
DIRECTOS 0
I.1.2. MANO DE
OBRA DIRECTA. 50.400,00 50.400,00 50.400,00 50.400,00 50.400,00

I.2. COSTOS 48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00

INDIRECTOS
I.2.1.
MATERIALES 36.000,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00
INDIRECTOS
I.2.2. MANO DE
OBRA INDIRECTA. 10.800,00 10.800,00 10.800,00 10.800,00 10.800,00
I.2.3 OTROS
COSTOS INDIRECTOS 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00

II. GASTOS DE 21.120,00 21.120,00 21.120,00 21.120,00 21.120,00

OPERACIÒN

II.1. GASTOS DE VENTA 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00

II.2. GASTOS
ADMINISTRATIVOS 18.120,00 18.120,00 18.120,00 18.120,00 18.120,00
III.
DEPRECIACIÓN Y 13.088,98 13.088,98 13.088,98 13.088,98 13.088,98
AMORTIZ
INTANG.
7.5 INGRESOS

De acuerdo a la capacidad productiva de la empresa, se estimó la producción

anual, que en promedio se vende 7 TN al año con un precio unitario de S/ 20000
soles, a continuación se desarrolla la proyección para 5 años.

Cuadro 23: Ingresos del Plan de negocio

PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES)

A
CONCEPT Ñ
O O
S
1 2 3 4 5
Producción 7,00 7,70 8,47 8,47 8,47
Anual (Tm)
Precio 140.000, 144.900, 149.971, 149.971,50 149.971
proyectado 00 00 50 ,50
TOTAL 980.000, 1.115.73 1.270.25 1.270.258, 1.270.2
INGRESO 00 0,00 8,61 61 58,61

7.6 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

En el estado de resultados donde se muestra las ventas, se inicia para el año 1

con un saldo de S/ 980.000 incrementándose al año 5 hasta llegar con S/.
1.473.023,69. Así mismo en el cuadro se detalla, los costos de producción, la
utilidad bruta, los gastos de operación, depreciación y amortización, utilidad
operativa , así mismo el impuesto a la renta del 30%.

Cuadro 24: Estado de Perdida y Ganancias

CUADRO N° ESTADO DE RESULTADOS

A
CON Ñ
 CEPT O
O S
1 2 3 4 5

I. INGRESOS 980.000,0 1.115.7 1.270.2 1.270. 1.473.0

(VENTAS) 0 30,00 58,61 258,61 23,69

Ventas 980.000 1.115.7 1.27 1.270. 1.270.

30 0.25 259 259
9

Ingresos 202.76
extraordinarios 5,08

II. COSTOS DE 891.200 891.200 891.20 891.20 891.20

PRODUCCIÒN ,00 ,00 0,00 0,00 0,00

III. UTILIDAD BRUTA 88.800, 224.530 379.05 379.05 581.82

00 ,00 8,61 8,61 3,69

IV. GASTOS DE 21.120, 21.120, 21.120, 21.120 21.120,

OPERACIÒN 00 00 00 ,00 00

Gastos de venta 3.000,00 3.000,0 3.000,0 3.000, 3.000,0

0 0 00 0

Gastos 18.120, 18.120, 18.120, 18.120 18.120,

administrativos 00 00 00 ,00 00
V.
DEPRECIACIÒN 13.088, 13.088, 13.088, 13.088 13.088,
DE A.F. Y 98 98 98 ,98 98
AMORT. INTANG

VI. UTILIDAD 54.591, 190.321 344.84 344.84 547.61

OPERATIVA 02 ,02 9,62 9,62 4,71
IX. IMPUESTO A LA
RENTA ( 30 16.377, 57.096, 103.45 103.45 164.28
%) 31 31 4,89 4,89 4,41

UTILIDAD NETA 38.213,71 133.22 241.39 241.39 383.33

4,71 4,74 4,74 0,29
En el siguiente cuadro se muestra el estado de resultados con gastos financieros,
que como se observa se presenta para los dos años de S/ 29.600 y S/ 11.117
que son los intereses que se pagaran por el periodo de dos años en el cual se
realizara el préstamo.

Cuadro 25: Estado de resultados con gastos financieros

CUADRO N° ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS

FINANCIEROS
A
CONCEPTO Ñ
O
S
1 2 3 4 5

I. INGRESOS 980.000,0 1.115.7 1.270.2 1.270.2 1.473.0

(VENTAS) 0 30,00 58,61 58,61 23,69

Ventas 980.000,0 1.115.7 1.270.2 1.270.2 1.270.2

0 30,00 58,61 58,61 58,61

ingresos 202.76
extraordinarios 5,08

II. COSTOS DE 891.200,0 891.20 891.20 891.20 891.20

PRODUCCIÒN 0 0,00 0,00 0,00 0,00

III. UTILIDAD BRUTA 88.800,00 224.53 379.05 379.05 581.82

0,00 8,61 8,61 3,69

IV. GASTOS DE 21.120,00 21.120, 21.120, 21.120, 21.120,

OPERACIÒN 00 00 00 00

Gastos de venta 3.000,00 3.000,0 3.000,0 3.000,0 3.000,0

0 0 0 0

Gastos 18.120,00 18.120, 18.120, 18.120, 18.120,

 administrativos 00 00 00 00
V. DEPRECIACIÒN
DE A.F. Y AMORT. 13.088,98 13.088, 13.088, 13.088, 13.088,
INTANG 98 98 98 98

VI. UTILIDAD 54.591,02 190.32 344.84 344.84 547.61

OPERATIVA 1,02 9,62 9,62 4,71

VII. GASTOS 29.600,16 11.177, - -

FINANCIEROS 89

Pago de intereses 29.600,16 11.177, - -

89
VIII. UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTO 24.990,86 179.14 344.84 344.84 547.61
3,13 9,62 9,62 4,71
IX. IMPUESTO A LA
RENTA ( 30 % ) 7.497,26 53.742, 103.45 103.45 164.28
94 4,89 4,89 4,41

UTILIDAD NETA 17.493,60 125.40 241.39 241.39 383.33

0,19 4,74 4,74 0,29
7.7 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO

Para la obtención del flujo de caja económico y financiero se tiene los ingresos y egresos del plan de negocio, obteniendo así el
flujo operativo en el cual se le descuenta la inversión inicial del proyecto. Mediante la estimación de los ingresos y los egresos se
obtiene el flujo de caja económico, así mismo con los datos del préstamo y servicio a la deuda se obtiene el flujo de caja financiero,
lo que nos permitirá estimar si el plan es rentable en el periodo proyectado que son 5 años.

Cuadro 26: Flujo

de caja

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y

FINANCIERO
CONC 0 1 2 3 4 5
EPTO
I. INGRESOS - 980.000,00 1.115.730,00 1.270.258 1.270.25 1.473.02
,61 8,61 3,69
INGRESOS POR VENTA 980.000,00 1.115.730,00 1.270.258 1.270.25 1.270.25
,61 8,61 8,61
VALOR RESIDUAL 202.765,
08
RECUPERO CAPITAL DE 917,00
TRABAJO
II. EGRESOS - 928.697,31 969.416,31 1.015.774 1.015.77 1.076.60
,89 4,89 4,41
II.1. COSTOS DE 891.200,00 891.200,00 891.200,0 891.200, 891.200,
 PRODUCCIÒN 0 00 00
II.2. GASTOS DE 21.120,00 21.120,00 21.120,00 21.120,0 21.120,0
OPERACIÒN 0 0
II.3. IMPUESTO A LA 16.377,31 57.096,31 103.454,8 103.454, 164.284,
RENTA 9 89 41
II.4. INVERSION FIJA AÑO 285.287,5
0 0
ACTIVO FIJO 265.460,0
0
ACTIVO INTANGIBLE 5.500,00
CAPITAL DE TRABAJO 917,00 -
GASTOS GENERALES 8.046,30
GASTOS DE 5.364,20
SUPERVISION
FLUJO DE CAJA - 51.302,69 146.313,69 254.483,7 254.483, 396.419,
ECONÒMICO 2 72 28
285.287,50
PRESTAMO 223.114,2
0
SERVICIO DE DEUDA - -

131.946,12 131.946,12
FLUJO DE CAJA - - 14.367,57 254.483,7 254.483, 396.419,
FINANCIERO 2 72 28
62.173,30 80.643,43

63
7.8 INDICADORES DE RENTABILIDAD

En el siguiente análisis de rentabilidad del plan de negocio, se observa que el flujo

de caja económico es ascendente en los 5 años, sin embargo el flujo económico
financiero en el primero año nuestra una perdida , debido al servicio de la deuda ,
para los demás a los años este indicador es positivo.

Cuadro 27: Indicadores de Rentabilidad

VANE S/.
893.269,62
VANF S/.
309.909,57
TIRE 49%
TIRF 73%

 VALOR ACTUAL NETO (VAN):

El resultado del cálculo del Valor Actual Neto (VANE) es S/. 893,269.62 soles, el
cual al presentar una rentabilidad económica positiva, hace que el negocio de
planta recicladora sea rentable. Así mismo el VANF es de S/: 309.909,57 soles
que indica que la empresa podrá cubrir sin ninguna dificultad el préstamo que
realizo de la entidad financiera.

 TASA INTERNA DE RENTABILIDAD (TIR):

Corresponde al análisis del flujo de monetario de ingresos correspondiente a los

bienes y servicios producidos por el proyecto más los préstamos recibidos por
terceros y el flujo monetario de egresos por concepto de costos de producción
más los pagos del servicio de la deuda así como los intereses. El propósito del
cálculo de la TIRF es lograr apreciar las ventajas que se puede obtener como
consecuencia del esquema de financiamiento propuesto en el proyecto de
inversión. La Tasa Interna de Retorno (TIRE) para el Plan de Negocio es de 49 %
que es mayor a la tasa de descuento 10%, por lo que el negocio recomienda se
implemente lo cual indica que el negocio es rentable, de igual manera el TIRF nos
64
da como resultado un 73% que indica que la planta podrá tener la capacidad de
financiera de cubrir su deuda.

65
 BIBLIOGRAFÍA

1. PERÚ. MINISTERIO DE ECOMOMÍA Y FINANZAS

http://www.mef.gob.pe/contenidos/pol_econ/marco_macro/MMM_2015_2017.pd
http://www.mef.gob.pe/contenidos/inv_publica/docs/novedades/2013/agosto/Linea
mientos

_CTI.pdf

2. PERIODICO EL PERUANO

El Peruano Normas legales 030-038 del 03-06-2010

3. PERIODICO EL COMERCIO

Portal: http://elcomercio.pe/

4. PERÚ. MINISTERIO DEL AMBIENTE

Portal: http://www.sinia.minam.gob.pe
Portal:
http://www.redrrss.pe/biblioteca.php
5. PERÚ. MINISTERIO DEL AMBIENTE

Portal: http://www.Sinia.minam.gob.pe

6. PERÚ. INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA (INEI)

Portal: http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/medio-
ambiente/ Portal:http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-
tematico/sector-statistics/
7. PERÚ. BOLSA DE VALORES DE LIMA (BVL)

Portal: http://www.bvl.com.pe/edubursatil.html
 8. PORTER, Michael

1982 Estrategia Competitiva/Técnicas para el análisis de la

empresa y sus Competidores / Ediciones Pirámide (Grupo Anaya)
2013 pp. 44

9. PERÚ. MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO

Portal: http://www.munisurco.gob.pe/surco_portal/municipio/index.asp

10. EE.UU. DAMODARAN ON LINE

Portal: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/