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Número de créditos: 8
Perfil de ingreso:
Personal con conocimientos previos en Contaduría Pública, administración
(Requisitos de ingreso, incluye
de empresas y abogados.
competencias previas)
Perfil de los profesores del Los docentes que orientarán este Diplomado son: Abogados y Contadores
diplomado: con experiencia en Procedimiento Tributario y Régimen Sancionatorio.
Justificación
En Colombia se han presentado una serie de reformas tributarias con el fin de mejorar el recaudo de impuestos y
evitar la evasión, siempre buscando tener una política fiscal muy eficiente, con el fin de cumplir con el recurso
necesario para financiar al estado, sin recurrir a la deuda Pública, por tanto Colombia se ha convertido en uno de los
países con mayor variación en las reglas impositivas y gravámenes más elevados del contexto de América Latina,
generando así controversia y confusión entre los contribuyentes obligándolos a adaptarse a los cambios normativos
para evitar incurrir en faltas que puedan generar impactos económicos adicionales por concepto de sanciones y
demás procesos fiscales.
Inmerso en esta serie de reformas tributarias y de inestabilidad jurídica, existen constantes cambios en los
procedimientos tributarios y el régimen sancionatorio, esto con el fin de mitigar el riesgo de evasión y facilitando los
procesos dirigidos hacia las obligaciones sustanciales y formales con las que cuentan los contribuyentes, tanto
residentes como no residentes colombianos.
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Objetivo General
Reconocer cada una de las etapas del procedimiento tributario, tanto para contribuyentes omisos, inexactos, errores
aritméticos y procesos de cobro ante las entidades administradoras de impuestos y Parafiscales en Colombia
Objetivos Específicos
Reconocer las Bases jurídicas del procedimiento tributario y el Régimen sancionatorio desde el punto de
vista del derecho administrativo.
Competencias a desarrollar
Reconocer la base jurídica que reglamenta el Sistema Tributario en Colombia
Reconocer las etapas del proceso tributario
Diferenciar las diferentes condiciones de los contribuyentes basado en sus obligaciones fiscales. (omisos,
inexactos, errores aritméticos y procesos de cobro)
Liquidar sanciones tributarias.
Reconocer los tipos de notificaciones y plazos establecidos en el proceso tributario
Realizar línea de tiempo de los procesos tributarios reconociendo las diferentes actuaciones administrativas.
Reconocer los principales aspectos del régimen probatorio
Reconocer y diferenciar los conceptos de inspección tributaria y contable
Analizar casos prácticos
Población Objeto
Dirigido a estudiantes de los programas de contaduría pública y administración de empresas que cumplan con los
requisitos académicos para optar con el Diplomado en Procedimiento Tributario y Régimen Sancionatorio.
Metodología
Tutoría Presencial / (virtual) programadas de intercambio de ideas y experiencias.
Ejercicios prácticos de los diferentes procesos, liquidando sanciones, reconociendo las etapas del procedimiento
tributario, verificando pruebas aceptadas fiscalmente, y procesos de cobro.
384 horas
160 horas presenciales.
160 horas de trabajo virtual y 64 horas de trabajo autónomo.
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Estructura de horas presenciales:
1. VER. Parte de la clase en la que se tienen en cuenta los pre-saberes de los estudiantes y se
aclaran inquietudes sobre temas de conocimiento previo a la tutoría.
Requisitos de Ingreso
ESTRUCTURA CURRICULAR
MODULO UNIDADES DE DURACIÓN OBJETIVOS DE # CR
APRENDIZAJE FORMACIÓN
MÓDULO No.1 Formato de monografía 20 Presenciales Elaborar una 48 H
REDACCIÓN Y Título 20 Acompañamiento monografía para
ESCRITURA Tabla de contenido 8 Trabajo Autónomo el fortalecimiento
MONOGRAFÍA Resumen de las 1CR
Justificación habilidades
Descripción del problema comunicativas
Objetivo Aplicar las
Marco Referencial pautas para la
Diseño Metodológico presentación de
Recursos de Apoyo textos
Desarrollo de objetivos académicos de
Cronograma acuerdo con las
Conclusiones normas APA
Referencias
Bibliográficas
Bibliografía
Pautas de citación y
referenciación
Citas Directas
Citas Indirectas
Citas de cita
Citas de varios autores
Parámetros de forma
Niveles de encabezado
Parámetros de redacción
Parámetros para la
elaboración de tablas y
figuras
Bibliografía y apéndice
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MÓDULO No.2 Constitucional General 40 Presenciales Reconocer la base 96H
Estructura del Estado 40 Acompañamiento jurídica y las 2 CR
GENERALIDADES, Antecedentes del sistema tributario 16 Trabajo generalidades que
TERMINOS Y Sistema Tributario Actual Autónomo reglamenta el sistema
NOTIFICACIONES La obligación tributaria y sus elementos tributario Colombiano
Gastos público social
Impuestos territoriales (Estatutos Reconocer los tipos de
tributarios Departamentales y notificaciones y plazos
Municipales) establecidos en el
Anti trámites proceso tributario
*Estatuto Anticorrupción
(responsabilidades del Revisor Fiscal)
Términos
Notificaciones
Decreto anti-trámites
Notificación de los actos
administrativos
notificaciones UGPP
MÓDULO No.3 Inicio de la actuación administrativa 40 Presenciales Reconocer las etapas 96H
40 Acompañamiento del proceso tributario 2 CR
Etapas del procedimiento administrativo
PROCEDIMIENTO 16 Trabajo
TRIBUTARIO Finalidad del procedimiento tributario Autónomo Diferenciar las
Y diferentes condiciones
REGIMEN Clasificación de las obligaciones de los contribuyentes
SANCIONATORIO Presentación, Corrección y Firmeza de las basado en sus
declaraciones tributarias. obligaciones fiscales.
(omisos, inexactos,
Capacidad y Representación errores aritméticos y
Agencia oficiosa procesos de cobro)
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- Inexactitud
- Aritmética
* principios aplicables al régimen sancionatorio
de la DIAN
* sanciones a las que no se aplica el art 640 ET
* sanciones con aplicación parcial del art 640 et
* sanciones con aplicación plena del art 640 et
* Sanciones que implican desconocimiento de
costos y deducciones y otros valores.
* otras sanciones
* sanciones penales en impuestos y retenciones
en la fuente
* Doctrina Dian art 640 et
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Actividades Generales
Actividades Generales:
Desarrollo de talleres prácticos.
Método de casos: Acercar una realidad concreta a un ambiente académico por medio de un caso real o diseñado
Juego de Roles: Ampliar el campo de experiencia de los participantes y su habilidad para resolver
problemas desde diferentes puntos de vista.
Foros: Participación en foros propuestos por el tutor.
Trabajo online.
Reconocimiento
Se entregará un certificado expedida por la Corporación Universitaria Minuto de Dios “UNIMINUTO”:
Diplomado en “PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y REGIMEN SANCIONATORIO” que se entregará a los participantes
que asistan al menos al 90% del tiempo total del Diplomado.
Posterior al estudio de cada estándar se generará una nota parcial resultado de la aplicación práctica de los
conocimientos adquiridos y de la percepción del docente acerca de la adquisición de la competencia necesaria por parte
del estudiante, el valor de estas notas es del 80% del total.
Al finalizar el diplomado se debe entregar un proyecto monográfico en donde se identifiquen las diferentes etapas del
procedimiento tributario y Régimen Sancionatorio, a este trabajo se le asigna un valor del 20 % de la nota.
La escala de calificación será de 1 a 5. La nota mínima para aprobar el Diplomado será de 3.0
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Resultados Esperados
Los estudiantes que aprueben el Diplomado tendrán conocimientos procedimiento tributario y Régimen sancionatorio.
Estrategias Pedagógicas
ESTRUCTURA CURRICULAR
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Parámetros de redacción
Parámetros para la
elaboración de tablas y
figuras
Bibliografía y apéndice
Título
Tabla de contenido
Resumen
Justificación
Descripción del problema
Objetivo
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Fiscalización Electrónica
Realizar línea de tiempo
de los procesos
Corrección de las declaraciones Tributarias tributarios
reconociendo las
Sanciones tributarias diferentes actuaciones
- Extemporánea administrativas
- Por no declarar
- Por corrección
- Inexactitud
- Aritmética
* principios aplicables al régimen
sancionatorio de la DIAN
* sanciones a las que no se aplica el art 640
ET
* sanciones con aplicación parcial del art 640
et
* sanciones con aplicación plena del art 640
et
* Sanciones que implican desconocimiento
de costos y deducciones y otros valores.
* otras sanciones
* sanciones penales en impuestos y
retenciones en la fuente
* Doctrina Dian art 640 et
Elaboración y Segunda entrega
Marco Referencial
Diseño Metodológico
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Taller Práctico, sanciones y proceso
tributario completo,
Línea de tiempo de todas las actuaciones
administrativas
* Proceso omisos / extemporáneos
* Proceso inexactos
* Proceso errores aritméticos
* Procesos de Cobro
MÓDULO NO.5 Análisis de nueva normativa generada en 10 Presenciales Reconocer y adoptar los 48 H
NUEVOS ASPECTOS consecuencia a la pandemia. 8 Trabajo cambios normativos
TRIBUTARIOS FRENTE autónomo generados por la 1CR
A LA PANDEMIA 20 pandemia
Elaboración y última entrega acompañamiento
Cronograma o virtual
Conclusiones
Referencias Bibliográficas
Bibliografía
MÓDULO No.2
Generalidades, Términos y Notificaciones
Competencias COMPETENCIA 1:
GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO
Reconocimiento de las bases Jurídicas y las Generalidades del Sistema Tributario Colombiano.
COMPETENCIA 2:
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SOLUCIÓN DE PROBLEMAS
● Comprende las obligaciones del contribuyente
.
COMPETENCIA 3:
APRENDIZAJE CONTINUO
● Evalúa la comprensión de los temas que se proponen en la unidad.
● Evalúa sus fortalezas y oportunidades de mejora en el desarrollo de las
actividades virtuales colaborativas.
● Propone estrategias para fomentar actitudes positivas que fortalezcan la
labor docente frente a la comunidad educativa.
COMPETENCIA 4:
TRABAJO EN EQUIPO
Participa activamente de las actividades que se proponen en los diversos
grupos.
● Evalúa el proceso de dinámica grupal frente al desarrollo de las tareas.
● Escucha con respeto y tolerancia los puntos de vista de sus pares.
COMPETENCIA 5:
COMPROMISO SOCIAL
● Elabora informes ejecutivos propios de la educación superior
MÓDULO No.3
Procedimiento Tributario y Regimen sancionatorio
Marco Referencial
Diseño Metodológico
Competencias COMPETENCIA 1:
GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO
● Identifica las etapas del proceso tributario, y reconoce los diferentes tipos de sanciones
tributarias y cómo liquidarlos.
● COMPETENCIA 2:
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SOLUCIÓN DE PROBLEMAS
● Elabora una Línea de tiempo donde reconoce las etapas del proceso, tiempos de
notificación, actuaciones administrativas y medios de defensa por parte del contribuyente.
COMPETENCIA 3:
APRENDIZAJE CONTINUO
Desarrolla la línea de tiempo de acuerdo a los conceptos estudiados.
COMPETENCIA 4:
TRABAJO EN EQUIPO
● Participa activamente de las actividades que se proponen en los diversos
grupos.
● Evalúa el proceso de dinámica grupal frente al desarrollo de las tareas.
● Escucha con respeto y tolerancia los puntos de vista de sus pares.
COMPETENCIA 5:
COMPROMISO SOCIAL
● Analiza el proceso tributario a través de sentencias.
MÓDULO No.4
Régimen Probatorio y Casuística
CASUISTICA
Taller Práctico, sanciones y proceso tributario completo,
Línea de tiempo de todas las actuaciones administrativas
Proceso omisos / extemporáneos
Proceso inexactos
Proceso errores aritméticos
Procesos de Cobro
Recursos de Apoyo
Desarrollo de objetivos
Competencias COMPETENCIA 1:
GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO
● Identifica los diferentes mecanismos de prueba en materia tributaria, y los métodos de
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valoración de las mismas, reconociendo la responsabilidad del profesional contable en esta
etapa del proceso.
SOLUCIÓN DE PROBLEMAS
● Participa activamente de las actividades que se proponen para los
diversos grupos.
COMPETENCIA 3:
APRENDIZAJE CONTINUO
● Propone situaciones donde se aplique la normativa del régimen probatorio, de acuerdo a lo
aprendido.
COMPETENCIA 4:
TRABAJO EN EQUIPO
● Escucha con respeto y tolerancia los puntos de vista de sus pares.
● Participa activamente en las actividades planteadas, identificando los diferentes roles en
un proceso tributario.
COMPETENCIA 5:
COMPROMISO SOCIAL
Realiza análisis de las causas y consecuencias de estos procesos tributarios y manifiesta las
estrategias que pueden aplicarse para evitar estas situaciones.
MÓDULO No.5
Nuevos Aspectos tributarios frente a la Pandemia
Competencias COMPETENCIA 1:
GESTIÓN DEL CONOCIMIENTO
● Identifica y analiza los cambios normativos en materia fiscal, a causa de la pandemia.
COMPETENCIA 2:
SOLUCIÓN DE PROBLEMAS
Plantea estrategias para la aplicación de la nueva normativa en las empresas del sector.
COMPETENCIA 3:
APRENDIZAJE CONTINUO
* Compara la normativa antes y después de la pandemia.
● Identifica el impacto fiscal que genera la pandemia.
COMPETENCIA 4:
TRABAJO EN EQUIPO
● Participa activamente de las actividades que se proponen en los diversos
grupos.
● Evalúa el proceso de dinámica grupal frente al desarrollo de las tareas.
● Escucha con respeto y tolerancia los puntos de vista de sus pares.
COMPETENCIA 5:
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COMPROMISO SOCIAL
● Diseña estrategias mitigar el impacto fiscal frente a la carga impositiva generada por la
pandemia.
Datos de contacto
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