1. agosto 1 de 2020 Compramos según Factura de Venta No.223344, 185 LED 60" a $720.

000 c/u y 170 Minicomponentes $45

impuesto sobre las ventas catalogada como Gran Contribuyente-AUTORRETENEDOR, de Medellín - Colombia, Cancelamos el 5

COMPRA
Led 60¨ 185 $ 720,000.00
minicomponentes 170 $ 450,000.00

Codigo Cuenta Parcial Debito

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 209,700,000.00
143536 Electrodomesticos $ 209,700,000.00
14353601 Led 60" $ 133,200,000.00
14353602 Minicomponentes $ 76,500,000.00
1355 Anticipo de impuestos $ 39,843,000.00
135501 Iva $ 39,843,000.00
2365 retencion en la fuente
326540 compras $ 5,242,500.00
2205 Nacionales
220501 Proveedores nacionales $ 244,300,500.00
Sumas iguales $ 249,543,000.00

pago
Codigo Cuenta Parcial Debito
2205 Nacionales
220501 Proveedores nacionales $ 122,150,250.00
1110 Banco
111005 Moneda Nacional $ 122,150,250.00
11100501 Bancolombia $ 122,150,250.00

2. agosto 4 de 2020 Compramos según Factura de Venta No. 564782, 18 libras de CAFÉ tostado y molido por valor de $230.00
supermercado LAS TRES LUNAS LTDA. persona jurídica responsable del impuesto sobre las ventas, Se cancela con cheque de B
2. agosto 4 de 2020 Compramos según Factura de Venta No. 564782, 18 libras de CAFÉ tostado y molido por valor de $230.00
supermercado LAS TRES LUNAS LTDA. persona jurídica responsable del impuesto sobre las ventas, Se cancela con cheque de B

Medicion inicial
café tostado y molido 18 Lbr $ 230,000.00
$ 11,500.00
$ 241,500.00
$ 5,750.00
$ 1,725.00
$ 2,539.20
$ 251,514.20

Reconocimiento
Codigo Cuenta Parcial Debito
5195 Gastos diversos $ 230,000.00
519525 elementos de aseo y cafeteria $ 230,000.00
51952501 café molido y tostado $ 230,000.00
1355 Anticipo de impuestos $ 11,500.00
135501 Iva 5% $ 11,500.00
2365 Retencion en la fuente (renta)
236540 compras $ 5,750.00
2367 reteiva
236740 compras $ 1,725.00
2368 reteica
236840 compras $ 2,539.20
2205 proveedores
220501 proveedores nacionales $ 251,514.20
$ 241,500.00

3. agosto 6 de 2020 Devolvemos 4 LED 60" y 2 Minicomponentes que le enviamos a nuestro proveedor de la Factura de Vent
Elaboramos Nota Debito No.2780.
Medicion posterior
Devolucion
LED 60" 4 $ 720,000.00
Minicomponente 2 $ 450,000.00
 Reconocimiento posterior
Codigo Cuenta Parcial Debito
2205 NACIONALES $ 4,498,200.00
220505 Proveedores Nacionales $ 4,498,200.00
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS
13552408 IVA Soportado $ 718,200.00
1435 Mercancias No Fabricadas Por la Empresa
143536 Electrodomesticos $ 3,780,000.00
14353601 LED60" $ 2,880,000.00
14353602 Minicomponentes $ 900,000.00
sumas iguales $ 4,498,200.00

4. agosto 10 de 2020 Vendemos según Factura de Venta No.657894, 260 LED 60" a $1.500.000 c/u y 190 Minicomponentes a
a un cliente persona jurídica inscrita en el Régimen Responsable del IVA. Nos cancelan el 50% con cheque del Banco Caja Soci

Venta Medicion inicial

Led 60" 260 $ 1,500,000.00
minicomponentes 190 $ 600,000.00

costo venta
LED60" 260 $ 720,000.00 $ 187,200,000.00
minicomponente 190 $ 450,000.00 $ 85,500,000.00
$ 272,700,000.00

Reconocimiento
Codigo Cuenta Parcial Debito
1305 Clientes
130505 Clientes nacionales
1355 Anticipo de impuestos
135515 retenciones en la fuente (renta)
2408 impuestos a la venta
240801 iva generado 19%
4135 venta al por mayor y al por menor
413536 venta de electrodomesticos
 y 170 Minicomponentes $450.000 c/u. más la tarifa general del IVA a un proveedor persona jurídica responsable del
n - Colombia, Cancelamos el 50% realizamos transferencia de nuestro Bancolombia y el saldo a 30 Días.
Medicion inicial
Subtotal
$ 133,200,000.00
$ 76,500,000.00
$ 209,700,000.00 Subtotal
$ 39,843,000.00 Iva 19%
$ 249,543,000.00 Total
$ 5,242,500.00 Retefte 2.5%
0 Rete iva
0 Rete Ica
$ 244,300,500.00 Proveedor 50% $ 122,150,250.00

Reconocimiento
Credito

$ 5,242,500.00
CAUSACION
$ 244,300,500.00

$ 249,543,000.00

pago
Credito

$ 122,150,250.00
PAGO
molido por valor de $230.000 más el IVA 5% o para ser consumidos en el mes para los empleados y clientes a un
s, Se cancela con cheque de Bancolombia
 Medicion inicial
Subtotal
IVA 5%
Total
Rete fnt
Rete iva 15%/IVA
Rete ica 11.04/1000
Valor a pagar

Reconocimiento
Credito

$ 5,750.00

$ 1,725.00

$ 2,539.20

$ 251,514.20

$ 261,528.40

veedor de la Factura de Venta No.223344

Medicion posterior

$ 2,880,000.00
$ 900,000.00
$ 3,780,000.00 Subtotal
$ 718,200.00 Iva 19%
 $ 4,498,200.00 Total
$ - Retefuente 2,5%
$ 4,498,200.00 Disminuye al proveedor

econocimiento posterior
Credito

$ 718,200.00

$ 3,780,000.00

$ 4,498,200.00

c/u y 190 Minicomponentes a $600.000 c/u. más la tarifa general del IVA
n cheque del Banco Caja Social y el saldo a 30 Días.

Medicion inicial
$ 390,000,000.00
$ 114,000,000.00
$ 504,000,000.00 Subtotal
$ 95,760,000.00 Iva 19%
$ 599,760,000.00 Total
$ 12,600,000.00 Rete Fuente 2,5%
0 reteiva
0 reteica
$ 612,360,000.00 paga el cliente

costo de venta

Credito