Está en la página 1de 60

CONTABILIDADES ESPECIALES I - TALLER

El HOTEL CURRAMBA LA BELLA S.A., del régimen ordinario se dedican a la actividad económica 5511 cuenta con cuatro
siguiente manera: 1) administración - Cuenta 51, -2) ventas - Cuenta 52, 3) Habitaciones 4) restaurante cuenta 5) lavandería
las cuentas 71,72 o73 de acuerdo a su caso, registran en su contabilidad por el sistema de causación durante el año 2020,

1. Cuenta con unos aportes iniciales de $ 500.000.000 los cuales están reflejados en la cuenta corriente y en la cuenta del patrimonio a diciembre 31 del 2

CODIGO CUENTA PARCIAL


1110 Banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 500,000,000
3105 Aporte Sociales
310505 Aporte Sociales $ 500,000,000

2. Compra frutas y verduras para el restaurante del Hotel en la suma de $ 5.000.000 Enrique iglesias, persona natural no responsable de IVA, tener en c
requisitos.

CODIGO CUENTA PARCIAL


5205 Ventas
520505 Restaurantes $ 5,000,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 75,000
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 48,000
2495 Asohofruco (1%)
249505 Asohofruco (1%) $ 50,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores $ 4,827,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO


CODIGO CUENTA PARCIAL
2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 4,827,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 5,000,000

3. Compra a un régimen simple, 50 kilos de carnes (lomo fino) a $20.000 el kilo para ser porcionado en Baby Beff

CODIGO CUENTA PARCIAL


5405 Ventas
540505 Restaurante $ 1,000,000
2408 IVA
240805 IVA $ 190,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retencion en la fuente $ 35,000
2368 Retencion de Ica
236805 Retencion de ICA $ 10,000
2495 Asohofrucol (1%)
249505 Asohofrucol (1%) $ 10,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 1,135,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 proveedores Nacionales $ 1,190,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 1,190,000

4. Recibe factura de SERVIENTREGA S.A, quien pertenece al régimen ordinario. por envió de facturas de venta a clientes por valor de $ 500.000, IVA de

CODIGO CUENTA PARCIAL


5105 Operacionales de Administracion
510505 Administracion $ 500,000
2408 Iva
240805 Iva $ 95,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 17,500
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 5,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 572,500

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 595,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 595,000

5. Compra de productos embutidos a CUNIT S.A quien pertenece al régimen ordinario por valor de $ 1.600.000, IVA del 5% de contado

CODIGO CUENTA PARCIAL


5105 Operacionales de Administracion
510505 Administracion $ 1,600,000
2408 Iva
240805 Iva $ 80,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retencion en la fuente $ 56,000
2368 Retencion de Ica
236805 Retencion de ICA $ 16,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 1,608,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 1,680,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 1,680,000

6. Compra de una Maquina industrial a crédito a un régimen ordinario a un plazo de 36 meses a una tasa del 1.2% mensual para el departamento de lava
aplico el método de depreciación saldo decreciente a 10 años

CODIGO CUENTA PARCIAL


1520 Maquinaria y Equipo
152099 Maquina Industrial $ 300,000,000
2408 iva descontable
240801 iva descontable
2365 Retencion en la fuente
236515 retefuente $ 7,500,000
2368 Retencion de ica
236805 Reteica $ 2,880,000
2335 costos y gastos por pagar
233595 otros $ 346,620,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO


CODIGO CUENTA PARCIAL
2335 costos y gastos por pagar
233505 gastos fiancieros $ 346,620,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 346,620,000

7. Compra de 100 kilos de naranja a $ 1.000 el kilo a crédito a un Régimen ordinario, Actividad, tener en cuenta Retención de ASOHOFRUCOL si lo amer

CODIGO CUENTA PARCIAL


5405 Ventas
540505 Restaurante $ 100,000
2408 Iva
240805 Iva $ 19,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 3,500
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 1,000
2495 Asohofrucol (1%)
249505 Asohofrucol (1%) $ 1,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 113,500

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 119,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 119,000

8. Compra de un Tanque de almacenamiento de agua para el departamento de lavandería en aluminio a un régimen ordinario por valor de $ 30.000.000 a

CODIGO CUENTA PARCIAL


7305 Costos indirectos de fabricacion
730505 Restaurante $ 30,000,000
2408 Iva
240805 Iva $ 5,700,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 1,050,000
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 300,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 34,350,000

9. Compra de una mesa en aluminio a un régimen Simple para el proceso de corte de carne, por valor de $ 5.000.000 a crédito IVA 19%. Método deprecia

CODIGO CUENTA PARCIAL


7205 Mano de obra directa
720505 Mano de obra directa $ 5,000,000
2408 Iva
240805 Iva $ 950,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 175,000
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 50,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 5,725,000

10. Se emite 5 factura de venta por arriendo de cinco locales comercial, por valor de $ 12.500.000, cada uno IVA 19% a nombre de dos personas naturale
régimen ordinario de las cuales una es gran contribuyente
CODIGO CUENTA PARCIAL
4135 Mercancia No fab. X la empresa
413505 Mercancia No fab. X la empresa $ 12,500,000
2408 I.V.A
240810 I.V.A $ 2,375,000
1355 Retencion en la fuente
135515 Retefuente $ 437,500
1355 Retencion ICA
135518 Reteica $ 125,000
1305 Clientes
130505 Clientes Nacionales $ 14,312,500

CODIGO CUENTA PARCIAL


4135 Mercancia No fab. X la empresa
413505 Mercancia No fab. X la empresa $ 12,500,000
2408 Iva
240810 Iva $ 2,375,000
1305 Clientes
130505 Clientes Nacionales $ 14,875,000

11. Se contabiliza la factura por servicios profesionales prestados por el señor IBRAUL MARQUEZ, quien pertenece al régimen ordinario y es el auditor ex
19%,

CODIGO CUENTA PARCIAL


5110 Operacionales de Administracion
511005 Administracion $ 3,000,000
2408 Iva
240805 Iva $ 570,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 105,000
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 30,000
2205 Proveedores Ibraul Marquez
220505 Proveedores Ibraul Marquez $ 3,435,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 3,570,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 3,570,000

12. Se contabiliza la factura del servicio público de energía, el cual es gran contribuyente y autor retenedor por valor de $ 1.800.000. de los cuales el 20%
50% habitaciones.
CODIGO CUENTA PARCIAL
5115 Administracion
511505 Servicios Publicos $ 360,000
5215 Ventas
521505 Servicios Publicos $ 540,000
5315 Habitaciones
531505 Servicios Publicos $ 900,000
2408 Iva
240801 Iva $ 342,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retencion en la fuente $ 63,000
2368 Retencion de Ica
236805 Retencion de ICA $ 18,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Electrica $ 2,061,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 PROVEEDORESnacionales $ 2,142,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 2,142,000

13. Se emite factura de venta de servicio a la empresa PRODECO S.A por alojamiento del mes de enero por valor de 33.500.000, de los cuales 22.300.00
de restaurante, IVA 19%, Impuesto al consumo 8%, gran contribuyente y autor retenedor, el costo de venta de los alimentos es del 35%.

CODIGO CUENTA PARCIAL


4135 Comercio al X M y X M
413505 Comercio al X M y X M $ 33,500,000
41350501 Servicios de Hospedaje $ 22,300,000
41350502 Servicios de retaurante $ 11,200,000
2408 Iva
240801 Iva $ 6,365,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 1,172,500
Impuesto al consumo
Impuesto al consumo $ 2,680,000
2368 Retencion de Ica
236805 Retencion de ICA $ 335,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 35,677,500

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 39,865,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 39,865,000

RELACION DE COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA PARCIAL


6135 Comercio al X M y X M
613505 Comercio al X M y X M $ 13,952,750
1405 Materia Prima
140505 Materia Prima $ 13,952,750

14. Compra 20 televisores para las habitaciones a $ 1.500.000 cada uno, IVA incluido del 19% a un régimen ordinario.

CODIGO CUENTA PARCIAL


7305 Costos indirectos de fabricacion
730505 Costos indirectos de fabricacion $ 25,210,084
2408 Iva
240805 Iva $ 4,789,916
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 882,353
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 252,101
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nscionales $ 28,865,546

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 30,000,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 30,000,000

15. En el año 2012, compro una Buseta tipo Vans, para el transporte de los huéspedes por valor de $ 180.000.000, el hotel aplico el método de depreciac
y en febrero del 2020 la vendió por su valor razonable en el mercado que es de $ 30.000.000

CODIGO CUENTA PARCIAL


5260 Flota y transporte de equipo
526035 Flota y transporte de equipo $ 30,000,000
1592 Depreciacion Acumulada
159214 Depreciacion Acumulada $ 30,000,000

16. realiza un préstamo en la modalidad de leasing financiero, al Banco de Colombia por valor de $ 1.200.000.000 a una tasa del 1.1% efectiva anual a 10
habitaciones, la obra durara seis meses, el contratista era del régimen ordinario, se les dio un anticipo del 30%, el 30% a los 3 meses, de acuerdo al adela
obra, el A.I.U de la empresa constructora es del 10% y el IVA del 19%, todos estos valores incluidos dentro del contrato
16. realiza un préstamo en la modalidad de leasing financiero, al Banco de Colombia por valor de $ 1.200.000.000 a una tasa del 1.1% efectiva anual a 10
habitaciones, la obra durara seis meses, el contratista era del régimen ordinario, se les dio un anticipo del 30%, el 30% a los 3 meses, de acuerdo al adela
obra, el A.I.U de la empresa constructora es del 10% y el IVA del 19%, todos estos valores incluidos dentro del contrato

CODIGO CUENTA PARCIAL


1315 prestamos
131501 prestamos $ 1,200,000,000
2408 iva descantable
240810 iva descontable $ 228,000,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS

17. Por los aguaceros que cayeron en los últimos días se produjo un corte de energía y se quemaron, 5 televisores los cuales tenían un costo de $ 800.00
tenían un costo de 4 800.000, los cuales tenían 24 meses de uso, se realizó reclamación a la compañía de seguros sobre este hecho. La cual reconoció e
compra con cheque del Banco de Bogotá, el método de depreciación utilizado por la compañía es el de saldo decreciente. Vida útil cinco años.

CODIGO CUENTA PARCIAL


1536 equipo de hoteles y restaurante
153605 otros $ 18,400,000
4250 recuperaciones
425050 otros reitegro $ 14,720,000
5310 perdidas de activos
531095 otros

18. Importa desde la china loza y cristalería por valor de U$ 20.000, ARANCEL 15%, IVA 19% , T.R.M, la vigente a la fecha de la realización del ejercicio.

CODIGO CUENTA PARCIAL


5205 Costos indirectos de fabricacion
730505 Costos indirectos de fabricacion $ 25,210,084
2408 Iva
240805 Iva $ 4,789,916
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 882,353
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 252,101
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 28,865,546

19. Compra a un régimen ordinario 20 aires mini Split para ser utilizada de la siguiente manera, 3 oficinas administrativas y 17 en habitaciones. Por valor d

CODIGO CUENTA PARCIAL


5195 Diversos
519502 Aires administracion $ 1,800,000
7105 Habitaciones
710502 Aires $ 10,200,000
2408 Iva
240805 Iva $ 2,280,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 420,000
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 120,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 13,740,000

EGRESO SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 14,280,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 14,280,000
sumas iguales

20. Compra, Materiales e insumos eléctricos por valor de $ 1.300,000, IVA 19% a un régimen ordinario, los cuales se utilizaron 50% en las habitaciones, 3
oficinas administrativas.

CODIGO CUENTA PARCIAL


7105 Habitaciones
710503 insumos electronicos $ 650,000
5205 ventas
520503 insumos electronicos $ 390,000
5105 administracion
510504 insumos electronicos $ 260,000
2408 Iva
240805 Iva $ 247,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 45,500
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 13,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 1,488,500

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 1,547,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 1,547,000

21. Cancela por servicio de instalaciones eléctricas a juan ramón Valdez $ 200,000, no declarante de renta, tener en cuenta la distribución del servicio de
21. Cancela por servicio de instalaciones eléctricas a juan ramón Valdez $ 200,000, no declarante de renta, tener en cuenta la distribución del servicio de

CODIGO CUENTA PARCIAL


5150 adecuaciones instalaciones
515005 instalaciones electrica $ 200,000
2408 iva descontable
240810 iva descontable $ 38,000
2365 retefuente
236525 servicios $ 7,000
2368 ica
236825 ica $ 1,920
2335 costos y gastos por pagar
233525 servicios

EGRESO O SOPORTE DE PAGO


CODIGO CUENTA PARCIAL
2335 costos y gastos por pagar
233525 servcios $ 229,080
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 229,080

22. Compra papelería en la suma de $ 3.000.000, IVA 19%. A un régimen ordinario, se entregaron de la siguiente forma habitaciones, 20%, restaurante 1
administración

CODIGO CUENTA PARCIAL


7105 Habitaciones
710504 papeleria $ 600,000
5205 ventas
520504 papeleria $ 600,000
7205 restaurante
720501 papeleria $ 450,000
7305 lavanderia
720502 papeleria $ 150,000
5105 administracion
510505 papeleria $ 450,000
2408 Iva
240805 Iva $ 570,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 105,000
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 30,000
2205 Proveedores
220505 proveedores nacionales $ 3,435,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 3,570,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 3,570,000

23. Compra cinco Portátiles a H:P a $ 2.000.000 cada uno a créditos. IVA 19%, 2 para admón, y 3 para ventas a un régimen ordinario.

CODIGO CUENTA PARCIAL


5205 ventas
520506 portatiles $ 4,000,000
5105 administracion
510505 portatiles $ 6,000,000
2408 I.V.A
240805 I.V.A $ 380,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 70,000
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 20,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 10,290,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 10,380,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 10,380,000
sumas iguales

24. Compra dos impresores $ 300.000 cada una a régimen ordinario IVA 19%, una para la oficina de ventas y otra para administración.

CODIGO CUENTA PARCIAL


5205 ventas
520505 impresoras $ 150,000
5105 administracion
510506 impresoras $ 150,000
2408 Iva
240805 Iva $ 57,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 10,500
2368 Retencion de Ica
236805 reteica $ 3,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 343,500

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 nacionales $ 357,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 357,000

25. Se emite Factura por servicio de alojamiento de la siguiente manera servicio restaurante $ 1.000.000, consumo minibar $ 200.000, lavandería $ 300.0
3.000.000 a PRODECO S.A quien es Gran Contribuyente del régimen ordinario y Autorretenedor, por alojamiento de tres funcionarios, gran contribuyente
del 35%.

CODIGO CUENTA PARCIAL


4135 Comercio al X mayor y al X menor
413501 Servicios de Hospedaje $ 3,000,000
413502 Servicios de retaurante $ 1,000,000
413503 servicio consumo minibar $ 200,000
413504 servicio de lavanderia $ 300,000
413505 servicio telefonico $ 100,000
2408 Iva
240801 Iva $ 874,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 161,000
2368 Retencion de Ica
236805 Retefuente $ 46,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 5,267,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 5,474,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 5,474,000
sumas iguales

RELACION DE COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA PARCIAL


6135 Comercio al X mayor y al X menor
613505 Comercio al X mayor y al X menor $ 1,915,900
1405 Materia Prima
140505 Materia Prima $ 1,915,900

26. Se realizó mantenimiento a los aires de las habitaciones por una persona natural por valor de $ 3.500.000, no declarante de renta

CODIGO CUENTA PARCIAL


5245 mantenimiento
524201 aires $ 3,500,000
2408 Iva descontable
240805 Iva descontable $ 665,000
2368 Retencion de Ica
236805 Retencion de ICA $ 35,000
2335 costos y gastos por pagar
233501 mantenimiento $ 4,130,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2235 costos y gastos por pagar
223501 mantenimiento $ 4,165,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 4,165,000
sumas iguales

27. Se recibió factura por transporte TRANSQUILLERO, régimen Ordinario por el reparto del personal por valor de $ 1.800.000, producto excluido de IVA,
administración y 5 de habitaciones y 5 del restaurante.

CODIGO CUENTA PARCIAL


5135 servicio
513550 transporte $ 1,800,000
2365 retencion en la fuente
236515 Retefuente $ 63,000
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 18,000
2335 costos y gastos por pagar
233501 mantenimiento $ 1,719,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2235 costos y gastos por pagar
223501 mantenimiento $ 1,800,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 1,800,000

28. Se recibió factura de METROTEL por consumo telefónico por valor de $ 1.200.000, IVA 19%, gran contribuyente y autor retenedor, de los cuales el 20
el 50% habitaciones.

CODIGO CUENTA PARCIAL


5135 servicios
51353501 telefono administracion $ 240,000
51353502 telefono ventas $ 360,000
51353503 telefono habitacion $ 600,000
2408 Iva
240805 Iva $ 228,000
2365 Retencion en la fuente
236505 Retefuente $ 42,000
2368 Retencion de Ica
236805 Reteica $ 12,000
2205 Proveedores
220505 Proveedores Nacionales $ 1,374,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO


CODIGO CUENTA PARCIAL
2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales $ 1,428,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 1,428,000

29. Se recibió factura de Colseguros por el seguro de la empresa, contra incendios y por valor de $5.500.000, servicio exento de IVA, los cuales se distrib
restaurante y 50% alojamiento

CODIGO CUENTA PARCIAL


5130 seguro
51302501 seguro contra incendio (adm) $ 550,000
51302502 seguro contra incendio (ventas) $ 550,000
51302503 seguro contra incendio (restaurante) $ 1,650,000
51302504 seguro contra incendio (alojamiento) $ 2,750,000
2365 retencion en la fuente
236515 Retefuente $ 192,500
2368 Retencion de Ica
236805 Retefuente $ 55,000
2335 costos y gastos por pagar
233501 mantenimiento $ 5,252,500

EGRESO O SOPORTE DE PAGO


CODIGO CUENTA PARCIAL
2235 costos y gastos por pagar
223501 mantenimiento $ 5,500,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 5,500,000

30. compra una escultura de Botero, para la recepción del Hotel, a un régimen simple en la suma de $ 5.000.000, de contado, IVA 19%.

CODIGO CUENTA PARCIAL


5195 diversos
519501 escultura $ 5,000,000
2408 IVA
240805 IVA descontable $ 950,000
2365 retencion en la fuente
236515 Retefuente $ 175,000
2368 ICA
236801 Reteica $ 50,000
2205 proveedores
220505 Proveedores nacionales

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 PROVEEDORES
220505 proveedores Nacionales $ 5,950,000
1110 BANCO
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 5,950,000

31. Compra a un Régimen Simple para las habitaciones Amenites (jabón, Champú, Crema, gorros), por valor de $ 1.500.000, IVA 19%

CODIGO CUENTA PARCIAL


1435 Compras
143536 elementos de baño $ 1,500,000
2408 IVA
240805 IVA descontable $ 285,000
2365 retencion en la fuente
236515 Retefuente
2368 ica
236801 ICA $ 15,000
2205 proveedores
220505 proveedores nacionales

EGRESO O SOPORTE DE PAGO


CODIGO CUENTA PARCIAL
2205 PROVEEDORES
220505 NACIONALES $ 1,785,000
1110 BANCO
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 1,785,000

32. Se compra para la lavandería (detergente, suavizante, jabón) por valor de $ 1.200.000 IVA 19% a un Régimen ordinario

CODIGO CUENTA PARCIAL


143536 lavanderia
710309 elemetos de lavado de ropa $ 1,200,000
2408 IVA
240805 IVA descontable $ 228,000
2365 retencion en la fuente
236515 retencion en la fuente $ 42,000
2368 industria y comercio
236801 ICA $ 12,000
2205 proveedores
220505 PROVEEDORES NACIONALES

EGRESO O SOPORTE DE PAGO


CODIGO CUENTA PARCIAL
2205 PROVEEDORES
220505 NACIONALES $ 1,428,000
1110 BANCO
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 1,428,000

33. se realiza porcinamente de 100 KILOS de carne, la cual tiene un costo de $ 10.000 la libra, el 2% es merma por desangre, 3% por desperdicio, las uni
restante se utiliza como Gulash (trocitos de carne) los cuales se utilizan en el almuerzo de los empleados.

CODIGO CUENTA PARCIAL


1405 materia prima
140501 carnes 100 kl $ 2,000,000
2408 iva descontable
240810 iva descontable $ 380,000
2205 proveedores
220505 nacionales $ 2,380,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO

CODIGO CUENTA PARCIAL


2205 proveedores
220505 nacionales $ 2,380,000
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 2,380,000

34. se recibieron los sobres de recepción en los cuales se encontró la siguiente información, 500.000 tarjeta de crédito, la cual tiene una retención del 1.5%
19%, en efectivo $ 2.000.000, al momento del arqueo se determinó que había un faltante de $ 300.000, como resultado de unos consumos de restaurante

CODIGO CUENTA PARCIAL


1105 caja
2105 obligaciones finacieras
2408 iva
5305 gastos bancoarios
2365 reteciones 1.5%
2335 costos y gastos por pagar

EGRESO O SOPORTE DE PAGO


CODIGO CUENTA PARCIAL
2335 costos y gastos por pagar
233501 otros $ 257,750
1110 banco
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 257,750

35. Se consignan los dineros recibidos en el banco BBVA

CODIGO CUENTA PARCIAL


2105 obligaciones financieras
210505 obligaciones financieras $ 1,428,000,000
1110 BANCO
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 1,428,000,000

36. Se contabiliza el servicio de restaurante a los empleados del Hotel, en la suma de $ 2.000.000, de los cuales el 5% es para lavandería, el 10% admini
50% alojamiento.

CODIGO CUENTA PARCIAL


7205 restaurante
72050301 servicio empleado lavanderia $ 100,000
72050302 servicio empleado administracion $ 200,000
72050303 servicio empleado venta $ 300,000
72050304 servicio empleado restaurante $ 400,000
72050305 servicio empleado alojamiento $ 1,000,000
2408 IVA
240805 IVA descontable $ 380,000
2365 retencion en la fuente
236515 retencion en la fuente $ 70,000
2368 industria y comercio
236801 ICA $ 20,000
2335 costos y gastos por pagar
233502 servicios a empleados $ 2,290,000

37. Se recibe factura por la compra de uniformes para los empleados por valor de $ 5.000.000 de los cuales, el 5% es para lavandería, el 10% administrac
50% alojamiento.

CODIGO CUENTA PARCIAL


5105 GASTOS DE PERSONAL
51050101 uniformes lavanderia $ 250,000
51050102 uniformes administracion $ 500,000
51050103 uniformes ventas $ 750,000
51050104 uniformes restaurante $ 1,000,000
51050105 uniformes alojamiento $ 2,500,000
2408 IVA
240805 IVA descontable $ 950,000
2365 retencion en la fuente
236515 Retefuente $ 175,000
2368 ICA
236801 ICA $ 50,000
2335 costos y gastos por pagar
233502 servicios a empleados $ 5,725,000

EGRESO O SOPORTE DE PAGO


CODIGO CUENTA PARCIAL
2205 PROVEEDORES
220505 NACIONALES $ 5,950,000
1110 BANCO
111005 Banco BBVA 0166860010 CORRIENTE $ 5,950,000
38. Se le hace invitación al dirigente Deportivo del JUNIOR, para que el nombre del Hotel aparezca en la camiseta del junior, por la gerencia del Hotel, el c

CODIGO CUENTA PARCIAL


6140 hoteles y restaurante
614005 restaurante $ 500,000
2335 costos y gastos por pagar
233501 costos y gastos por pagar

39. Realice la nómina mensual del hotel, teniendo en cuenta 5% es para lavandería, el 10% administración, el 15% ventas, el 20% restaurante y el 50% a
CODIGO CUENTA PARCIAL
2505 Salarios por pagar
237005 Aportes E.P.S
237006 Aportes a Administradora de riesgos laborales ARL
237010 Aportes parafiscales
238030 Fondos de pensión
261005 Cesantías
261010 Intereses sobre las cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
510506 sueldo
510520 auxilio de transporte
510530 cesantias
510533 Intereses sobre las cesantías
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510568 arl
510569 Aportes E.P.S
510570 Aportes fondo pensiones
510572 Aportes cajas de compensación
510575 I.C.B.F
510578 Sena

40. Realice la provisión de prestaciones sociales, teniendo en cuenta los datos de la nómina

CODIGO CUENTA PARCIAL


510530 cesantias
510533 Intereses sobre las cesantías
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
261005 Cesantías
261010 Intereses sobre las cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
ES I - TALLER

vidad económica 5511 cuenta con cuatro centros de costos de la


ones 4) restaurante cuenta 5) lavandería los cuales se registran en
tema de causación durante el año 2020, las siguientes actividades

la cuenta del patrimonio a diciembre 31 del 2019

DEBE HABER
$ 500,000,000

$ 500,000,000

$ 500,000,000 $ 500,000,000

na natural no responsable de IVA, tener en cuenta retención de ASOHOFRUCOL del 1% si cumple con los
itos.

DEBE HABER
$ 5,000,000

$ 75,000

$ 48,000 $ 4,827,000

$ 50,000

$ 4,827,000

$ 5,000,000 $ 5,000,000

DEBE HABER
$ 5,000,000

$ 5,000,000

$ 5,000,000 $ 5,000,000

Beff

DEBE HABER
$ 1,000,000

$ 190,000

$ 35,000
$ 10,000

$ 10,000

$ 1,135,000

$ 1,190,000 $ 1,190,000

DEBE HABER
$ 1,190,000

$ 1,190,000

$ 1,190,000 $ 1,190,000

nta a clientes por valor de $ 500.000, IVA del 19%.

DEBE HABER
$ 500,000

$ 95,000

$ 17,500

$ 5,000

$ 572,500

$ 595,000 $ 595,000

DEBE HABER
$ 595,000

$ 595,000

$ 595,000 $ 595,000

00, IVA del 5% de contado

DEBE HABER
$ 1,600,000

$ 80,000

$ 56,000
$ 16,000

$ 1,608,000

$ 1,680,000 $ 1,680,000

DEBE HABER
$ 1,680,000

$ 1,680,000

$ 1,680,000 $ 1,680,000

1.2% mensual para el departamento de lavandería por valor de $ 300.000.000, IVA 19%. Se

DEBE HABER
$ 300,000,000

$ 57,000,000

$ 7,500,000

$ 2,880,000

$ 346,620,000

$ 357,000,000 $ 357,000,000

DEBE HABER
$ 346,620,000

$ 346,620,000

$ 346,620,000 $ 346,620,000

ta Retención de ASOHOFRUCOL si lo amerita.

DEBE HABER
$ 100,000

$ 19,000

$ 3,500

$ 1,000
$ 1,000

$ 113,500

$ 119,000 $ 119,000

DEBE HABER
$ 119,000

$ 119,000

$ 119,000 $ 119,000

égimen ordinario por valor de $ 30.000.000 a crédito actividad IVA 19%

DEBE HABER
$ 30,000,000

$ 5,700,000

$ 1,050,000

$ 300,000

$ 34,350,000

$ 35,700,000 $ 35,700,000

000.000 a crédito IVA 19%. Método depreciación saldo decreciente a 10 años

DEBE HABER
$ 5,000,000

$ 950,000

$ 175,000

$ 50,000

$ 5,725,000

$ 5,950,000 $ 5,950,000

IVA 19% a nombre de dos personas naturales régimen SIMPLE, y tres empresas del
DEBE HABER
$ 12,500,000

$ 2,375,000

$ 437,500

$ 125,000

$ 14,312,500

$ 14,875,000 $ 14,875,000

DEBE HABER
$ 12,500,000

$ 2,375,000

$ 14,875,000

$ 14,875,000 $ 14,875,000

tenece al régimen ordinario y es el auditor externo del hotel por valor de $ 3.000.000, IVA

DEBE HABER
$ 3,000,000

$ 570,000

$ 105,000

$ 30,000

$ 3,435,000

$ 3,570,000 $ 3,570,000

DEBE HABER
$ 3,570,000

$ 3,570,000

$ 3,570,000 $ 3,570,000

or valor de $ 1.800.000. de los cuales el 20% es para administración, el 30% para ventas y el
s.
DEBE HABER
$ 360,000

$ 540,000

$ 900,000

$ 342,000

$ 63,000

$ 18,000

$ 2,061,000

$ 2,142,000 $ 2,142,000

DEBE HABER
$ 2,142,000

$ 2,142,000

$ 2,142,000 $ 2,142,000

valor de 33.500.000, de los cuales 22.300.000 servicio de hospedaje y $ 11.200.000 servicio


e los alimentos es del 35%.

DEBE HABER
$ 33,500,000

$ 6,365,000

$ 1,172,500

$ 2,680,000

$ 335,000

$ 35,677,500

$ 39,865,000 $ 39,865,000

DEBE HABER
$ 39,865,000
$ 39,865,000

$ 39,865,000 $ 39,865,000

DEBE HABER
$ 13,952,750

$ 13,952,750

$ 13,952,750 $ 13,952,750

ordinario.

DEBE HABER
$ 25,210,084

$ 4,789,916

$ 882,353

$ 252,101

$ 28,865,546

$ 30,000,000 $ 30,000,000

DEBE HABER
$ 30,000,000

$ 30,000,000

$ 30,000,000 $ 30,000,000

00.000, el hotel aplico el método de depreciación de línea recta con una vida útil de 10 años,
en el mercado que es de $ 30.000.000

DEBE HABER
$ 30,000,000
CAPITAL - VALOR RAZONABLE =
D =
$ 30,000,000 AÑOS

$ 30,000,000 $ 30,000,000
D = =

0.000 a una tasa del 1.1% efectiva anual a 10 años, para remodelación de las
%, el 30% a los 3 meses, de acuerdo al adelanto de la obra y el 40% al finalizar la
el contrato
DEBE HABER
$ 1,200,000,000

$ 228,000,000

$ 1,428,000,000
$ 1,428,000,000 $ 1,428,000,000

sores los cuales tenían un costo de $ 800.000, cada uno y tenían12 meses de uso, 3 aires mini Split que
eguros sobre este hecho. La cual reconoció el 80% de la perdida de la mercancía, sobre la factura de
decreciente. Vida útil cinco años.

DEBE HABER
$ 18,400,000

$ 14,720,000

$ 3,680,000

$ 18,400,000 $ 18,400,000

ente a la fecha de la realización del ejercicio.

DEBE HABER
$ 25,210,084

$ 4,789,916

$ 882,353

$ 252,101

$ 28,865,546

$ 30,000,000 $ 30,000,000

ministrativas y 17 en habitaciones. Por valor de $ 600.000 cada uno, IVA 19%

DEBE HABER
$ 1,800,000

$ 10,200,000
$ 2,280,000

$ 420,000

$ 120,000

$ 13,740,000

$ 14,280,000 $ 14,280,000

DEBE HABER
$ 14,280,000

$ 14,280,000

$ 14,280,000 $ 14,280,000

uales se utilizaron 50% en las habitaciones, 30% en las oficinas de venta y 20% en las

DEBE HABER
$ 650,000

$ 390,000

$ 260,000

$ 247,000

$ 45,500

$ 13,000

$ 1,488,500

$ 1,547,000 $ 1,547,000

DEBE HABER
$ 1,547,000

$ 1,547,000

$ 1,547,000 $ 1,547,000

ener en cuenta la distribución del servicio de acuerdo a la compra de los cables


ener en cuenta la distribución del servicio de acuerdo a la compra de los cables

DEBE HABER
$ 200,000

$ 38,000

$ 7,000

$ 1,920

$ 229,080

$ 238,000 $ 238,000

DEBE HABER
$ 229,080

$ 229,080

$ 229,080 $ 229,080

ente forma habitaciones, 20%, restaurante 15%, lavandería 5%, ventas 20% y el resto para

DEBE HABER
$ 600,000

$ 600,000

$ 450,000

$ 150,000

$ 1,200,000

$ 570,000

$ 105,000

$ 30,000

$ 3,435,000

$ 3,570,000 $ 3,570,000

DEBE HABER
$ 3,570,000
$ 3,570,000

$ 3,570,000 $ 3,570,000

s a un régimen ordinario.

DEBE HABER
$ 4,000,000

$ 6,000,000

$ 380,000

$ 70,000

$ 20,000

$ 10,290,000

$ 10,380,000 $ 10,380,000

DEBE HABER
$ 10,380,000

$ 10,380,000

$ 10,380,000 $ 10,380,000

otra para administración.

DEBE HABER
$ 150,000

$ 150,000

$ 57,000

$ 10,500

$ 3,000

$ 343,500

$ 357,000 $ 357,000

DEBE HABER
$ 357,000
$ 357,000

$ 357,000 $ 357,000

sumo minibar $ 200.000, lavandería $ 300.000, Servicio Telefónico $ 100.000, alojamiento $


ento de tres funcionarios, gran contribuyente, IVA 19%, el costo de venta de los alimentos es

DEBE HABER
$ 4,600,000

$ 874,000

$ 161,000

$ 46,000

$ 5,267,000

$ 5,474,000 $ 5,474,000

DEBE HABER
$ 5,474,000

$ 5,474,000

$ 5,474,000 $ 5,474,000

DEBE HABER
$ 1,915,900

$ 1,915,900

$ 1,915,900 $ 1,915,900

, no declarante de renta

DEBE HABER
$ 3,500,000

$ 665,000
$ 35,000

$ 4,130,000

$ 4,165,000 $ 4,165,000

DEBE HABER
$ 4,165,000

$ 4,165,000

$ 4,165,000 $ 4,165,000

or de $ 1.800.000, producto excluido de IVA, de los cuales, 3 personas eran de ventas, 5 de

DEBE HABER
$ 1,800,000

$ 63,000

$ 18,000

$ 1,719,000

$ 1,800,000 $ 1,800,000

DEBE HABER
$ 1,800,000

$ 1,800,000

$ 1,800,000 $ 1,800,000

uyente y autor retenedor, de los cuales el 20% es para administración, el 30% para ventas y

DEBE HABER
$ 1,200,000

$ 228,000

$ 42,000
$ 12,000

$ 1,374,000

$ 1,428,000 $ 1,428,000

DEBE HABER
$ 1,428,000

$ 1,428,000

$ 1,428,000 $ 1,428,000

servicio exento de IVA, los cuales se distribuyen así 10% administración, 10% ventas, 30%

DEBE HABER
$ 5,500,000

$ 192,500

$ 55,000

$ 5,252,500

$ 5,500,000 $ 5,500,000

DEBE HABER
$ 5,500,000

$ 5,500,000

$ 5,500,000 $ 5,500,000

000, de contado, IVA 19%.

DEBE HABER
$ 5,000,000

$ 950,000

$ 175,000

$ 50,000
$ 5,725,000

$ 5,950,000 $ 5,950,000

DEBE HABER
$ 5,950,000

$ 5,950,000

$ 5,950,000 $ 5,950,000

de $ 1.500.000, IVA 19%

DEBE HABER
$ 1,500,000

$ 285,000

$ 52,500

$ 15,000

$ 1,717,500

$ 1,785,000 $ 1,785,000

DEBE HABER
$ 1,785,000

$ 1,785,000

$ 1,785,000 $ 1,785,000

imen ordinario

DEBE HABER
$ 1,200,000

$ 228,000

$ 42,000

$ 12,000

$ 1,374,000

$ 1,428,000 $ 1,428,000
DEBE HABER
$ 1,428,000

$ 1,428,000

$ 1,428,000 $ 1,428,000

ma por desangre, 3% por desperdicio, las unidades resultantes son de 250 gramos, y el

DEBE HABER
$ 2,000,000

$ 380,000

$ 2,380,000

$ 2,380,000 $ 2,380,000

DEBE HABER
$ 2,380,000

$ 2,380,000

$ 2,380,000 $ 2,380,000

de crédito, la cual tiene una retención del 1.5%, una comisión del 2% gravada con IVA del
resultado de unos consumos de restaurante que el recepcionista dejo de facturar.

DEBE HABER
$ 2,000,000
$ 500,000
$ 95,000
$ 10,000
$ 7,500
$ 2,577,500
$ 2,595,000 $ 2,577,500

DEBE HABER
$ 257,750

$ 257,750

$ 257,750 $ 257,750

DEBE HABER
$ 1,428,000,000
j
$ 1,428,000,000

$ 1,428,000,000 $ 1,428,000,000

les el 5% es para lavandería, el 10% administración, el 15% ventas, el 20% restaurante y el

DEBE HABER
$ 2,000,000

$ 380,000

$ 70,000

$ 20,000

$ 2,290,000

$ 2,380,000 $ 2,380,000

el 5% es para lavandería, el 10% administración, el 15% ventas, el 20% restaurante y el

DEBE HABER
$ 5,000,000

$ 950,000

$ 175,000

$ 50,000

$ 5,725,000

$ 5,950,000 $ 5,950,000

DEBE HABER
$ 5,950,000

$ 5,950,000

$ 5,950,000 $ 5,950,000
iseta del junior, por la gerencia del Hotel, el consumo de restaurante es de $ 500.000

DEBE HABER
$ 500,000

$ 500,000

$ 500,000 $ 500,000

el 15% ventas, el 20% restaurante y el 50% alojamiento, el personal operativo gana el mínimo, el de Administración 1.5 salario mínimo y el de ventas 2 salarios mínimos
DEBE HABER
$ 5,763,531
$ 684,686
$ 29,784
$ 513,515
$ 684,686
$ 518,332
$ 5,183
$ 237,738
$ 518,332
$ 5,705,719
$ 514,270
$ 518,332
$ 5,183
$ 518,332
$ 237,738
$ 29,784
$ 228,229
$ 684,686
$ 228,229
$ 171,172
$ 114,114
$ 8,955,788 $ 8,955,787

DEBE HABER
$ 518,332
$ 5,183
$ 518,332
$ 237,738
$ 518,332
$ 5,183
$ 237,738
$ 518,332
$ 1,279,585 $ 1,279,585
180.000.000 - 30.000.000
5 AÑOS

$ 30,000,000
o y el de ventas 2 salarios mínimos
NOMINA PARA PAGO DE SALARIOS
EMPRESA:
PERÍODO DE PAGO: DE: 12/1/2020 AL:

SUELDO DEVE
No. Nombres y Apellidos.. SUELDO
BASICO. DIAS
BASICO

1 Rosa Maria Martinez. 877,803 30 877,803


2 Fernando Adolfo Fierro Celis. 1,316,705 30 1,316,705
3 Juan Carlos melendez 1,755,606 30 1,755,606
4
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
TOTALES 3,950,114

PAGADOR: OBSERVACIONES:

TOTAL AUXILIO DE
CENTRO DE No. Nombres y Apellidos..
DEVENGAD0
COSTOS TRANSPORTE IBC
OPERARIO 1 Rosa Maria Martinez. 980,657 102,854 877,803
ADMINISTRACION 2 Fernando Adolfo Fierro Celis. 1,419,559 102,854 1,316,705
VENTAS 3 Juan Carlos melendez 1,858,460 102,854 1,755,606
SECCION:
12/31/2020

DEVENGADO. TOTAL DEDUCCIONES.


Horas Extras y DEVENGAD
comisiones AUX. TRANS MOVILIZACION O. Retención. Juzgados Salud.
recargos

0 102,854 980,657 35,112


0 102,854 1,419,559 52,668
0 0 102,854 - 1,858,460 0 0 70,224

0 0 0

0 0 308,562 0 4,258,676 0 0 158,005

OBSERVACIONES: PREPARADO POR REVISADO POR APROBADO POR

FACTOR PATRONAL
FACTOR PRESTACIONAL 4% 12% 0.52% 4%

CESANTIAS INTERESES PRIMAS VACACIONES SALUD PENSION ARL CAJA


81,721 9,807 81,721 36,575 35,112 105,336 4,582 35,112
118,297 14,196 118,297 54,863 52,668 158,005 13,694 52,668
154,872 18,585 154,872 73,150 70,224 210,673 18,258 70,224
DUCCIONES.
TOTAL NETO
DEDUCCION PAGADO RECIBI - FIRMA
Pensión. Solidaridad.

35,112 0 70,224 910,433


52,668 0 105,336 1,314,223
70,224 0 140,448 1,718,012

0 0

158,005 0 316,009 3,942,667

APROBADO POR CONTABILIZADO.


AUXILIARES DIARIO

TRONAL
3% 2%

ICBF SENA
26,334 17,556
39,501 26,334
52,668 35,112
MAYORIZACIONES

1110 BANC0 1305 CLIENTE


DEBE HABER DEBE HABER
$ 500,000,000 $ 5,000,000 $ 14,312,500
$ 2,000,000 $ 1,190,000 $ 14,875,000
$ 1,200,000,000 $ 595,000 $ 29,187,500
$ 1,680,000
$ 346,620,000
$ 119,000
$ 3,570,000
$ 2,142,000
$ 39,865,000
$ 30,000,000
$ 14,280,000
$ 1,547,000
$ 229,080
$ 3,570,000
$ 10,380,000
$ 357,000
$ 5,474,000
$ 4,165,000
$ 1,800,000
$ 1,428,000
$ 5,500,000
$ 5,950,000
$ 1,785,000
$ 1,428,000
$ 2,380,000
$ 257,750
$ 1,428,000,000
$ 5,950,000
$ 1,702,000,000 $ 1,925,261,830
$ 223,261,830
1355 RETENCION 1405 MATERIA PRIMA 1520 MAQUINARIA IND
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 437,500 2,000,000 13952750 300,000,000
$ 125,000 1915900 300,000,000
$ 562,500 2,000,000 15868650
13,868,650
1536 EQUIPO DE HOTELES 1592 DEPRECIACION AC 2105 OBLIGACIONES FIN
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
18,400,000 30,000,000 500,000 1,428,000,000
18,400,000 30,000,000 1,428,000,000

$ 500,000
2205 PROVEEDORES 2335 COSTOS Y GASTOS 2365 RETENCION EN LA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 5,000,000 $ 4,827,000 $ 346,620,000 $ 346,620,000
$ 1,190,000 $ 1,135,000 $ 229,080
$ 595,000 $ 572,500 $ 4,165,000 $ 229,080
$ 1,680,000 $ 1,608,000 $ 1,800,000 $ 4,130,000
$ 119,000 $ 113,500 $ 5,500,000 $ 1,719,000
$ 3,570,000 $ 34,350,000 $ 257,750 $ 5,252,500
$ 2,142,000 $ 5,725,000 $ 2,577,500
$ 39,865,000 $ 3,435,000 $ 2,290,000
$ 30,000,000 $ 2,061,000 $ 5,725,000
$ 14,280,000 $ 35,677,500 $ 500,000
$ 1,547,000 $ 28,865,546 $ 2,680,000
$ 3,570,000 $ 28,865,546 $ 358,571,830 $ 371,723,080
$ 10,380,000 $ 13,740,000 $ 13,151,250
$ 357,000 $ 1,488,500
$ 5,474,000 $ 3,435,000
$ 1,428,000 $ 10,290,000
$ 5,950,000 $ 343,500
$ 1,785,000 $ 5,267,000
$ 1,428,000 $ 1,374,000
$ 2,380,000 $ 5,725,000
$ 5,950,000 $ 1,717,500
$ 1,374,000
$ 2,380,000
$ 138,690,000 $ 194,370,092
$ 55,680,092
2365 RETENCION EN LA 2368 RETENCION DE ICA 2408 IVA 2492 ASOFUCO 1%
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 75,000 $ 48,000 $ 190,000
$ 35,000 $ 10,000 $ 95,000
$ 17,500 $ 5,000 $ 80,000
$ 56,000 $ 16,000 $ 57,000,000
$ 7,500,000 $ 2,880,000 $ 19,000
$ 3,500 $ 1,000 $ 5,700,000
$ 1,050,000 $ 300,000 $ 950,000
$ 175,000 $ 50,000 $ 2,375,000
$ 105,000 $ 30,000 $ 2,375,000
$ 63,000 $ 18,000 $ 570,000
$ 1,172,500 $ 335,000 $ 342,000
$ 882,353 $ 252,101 $ 6,365,000
$ 882,353 $ 252,101 $ 4,789,916
$ 420,000 $ 120,000 $ 228,000,000
$ 45,500 $ 13,000 $ 4,789,916
$ 7,000 $ 1,920 $ 2,280,000
$ 105,000 $ 30,000 $ 247,000
$ 70,000 $ 20,000 $ 38,000
$ 10,500 $ 3,000 $ 570,000
$ 161,000 $ 46,000 $ 380,000
$ 63,000 $ 35,000 $ 57,000
$ 42,000 $ 18,000 $ 874,000
$ 192,500 $ 12,000 $ 665,000
$ 175,000 $ 55,000 $ 228,000
$ 52,500 $ 50,000 $ 950,000
$ 42,000 $ 15,000 $ 285,000
$ 7,500 $ 12,000 $ 228,000
$ 70,000 $ 20,000 $ 380,000
$ 175,000 $ 50,000 $ 95,000
$ 13,655,705.88 $ 4,698,122 $ 380,000
$ 950,000
$ 322,247,832
2492 ASOFUCO 1% 3105 APORTES SOCIALES 4135 MERCANCIA NO FAB 4250 RECUPERACIONES
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
50,000 500,000,000 $ 12,500,000
10,000 $ 12,500,000
1,000 $ 33,500,000
61,000 $ 4,600,000
$ 63,100,000
4250 RECUPERACIONES 5105 ADMINISTRACION 5110 ADMINISTRACION 5115 ADMINISTRACION
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
14,720,000 $ 500,000 $ 3,000,000 $ 360,000
14,720,000 $ 1,600,000 $ 3,000,000 $ 360,000
$ 260,000
$ 1,200,000
$ 6,000,000
$ 150,000
$ 9,710,000
5115 ADMINISTRACION 5130 SEGURO 5135 SERVICIOS 5150 ADECUACIONES INS
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 5,500,000 $ 1,800,000 200,000
$ 5,500,000 $ 1,200,000 200,000
$ 3,000,000
0 ADECUACIONES INS 5195 DIVERSOS 5205 VENTAS 5215 VENTAS
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$ 1,800,000 $ 5,000,000 540,000
$ 5,000,000 $ 25,210,084 540,000
$ 5,000,000 $ 390,000
$ 11,800,000 $ 600,000
$ 4,000,000
$ 150,000
$ 35,350,084
5215 VENTAS 5245 MANTENIMIENTO 5260 FLOTA Y EQUIPO 5305 GASTOS BANCARIOS
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3500000 30,000,000 10,000
3500000 30,000,000 10,000
5310 PERDIDA DE ACTIVOS 5315 Habitaciones 5395 Diversos
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3,680,000 900000 $ 2,680,000
3,680,000 900000 $ 2,680,000
5405 VENTAS 6135 Comercio al por mayor y a 6140 HOTELES Y RESTAU
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,000,000 $ 13,952,750 500,000
100,000 $ 1,915,900 500,000
1,100,000 $ 15,868,650
7103 lavanderia 7105 HABITACIONES 7205 MANO DE OBRA D
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,200,000 $ 10,200,000 $ 5,000,000
1,200,000 $ 650,000 $ 450,000
$ 600,000 $ 2,000,000
$ 1,500,000 $ 7,450,000
$ 12,950,000
7305 CIF
DEBE HABER
$ 30,000,000
$ 25,210,084
$ 150,000
$ 55,360,084
HOTEL CURRAMBA LA BELLA SA
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
1355 ANTICIPOS RETENCION
1405 MATERIA PRIMA
1520 PROPIEDAD PLANTA EQUIPO $ 300,000,000
1536 EQUIPO DE HOTELES $ 18,400,000
1592 DEPRECIACION
2105 OBLIGACIONES FINANC $ 500,000
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS
2365 RETENCION FUENTE
2368 RETENCION ICA
2408 IVA $ 322,247,832
2492 ASOFRUCOL
3105 APORTES SOCIALES
4135 COMERCIO X MAYORXMENOR $ 63,100,000
4250 RECUPERACIONES
5105 ADMINISTRACION $ 9,710,000
5110 ADMINISTRACION $ 3,000,000
5115 ADMINISTRACION $ 360,000
5130 SEGUROS $ 5,500,000
5135 SEVICIOS $ 3,000,000
5150 ADECUACIONES $ 200,000
5195 DIVERSOS $ 11,800,000
5205 VENTAS $ 35,350,084
5215 VENTAS $ 540,000
5245 MANTENIMIENTO $ 3,500,000
5260 FLOTA Y EQUIPO $ 30,000,000
5305 GASTOS BANCARIOS
5310 PERDIDA DE ACTIVOS
5315 HABITACIONES $ 900,000
5405 VENTAS $ 1,100,000
6135 COMERCIO X MAYORXMENOR $ 15,868,650
6140 HOTELES Y RESTAURANTES $ 500,000
7103 LAVANDERIA $ 1,200,000
7105 HABITACIONES $ 12,950,000
7205 MANO DE OBRA $ 7,450,000
7305 CIF $ 55,360,084
SUMAS IGUALES $ 902,536,650
LA SA
HABER
$ 223,261,830
$ 29,187,500
$ 562,500
$ 13,868,650

$ 30,000,000

$ 55,680,092
$ 13,151,250
$ 13,655,706
$ 4,698,122

$ 61,000
$ 500,000,000

$ 14,720,000

$ 10,000
$ 3,680,000

$ 902,536,650 $ -
HOTEL CURRAMBA LA BELLA

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES


2020

INGRESOS OPERACIONALES $ 63,100,000


COSTOS DE VENTAS $ 30,518,650
MANO DE OBRA $ 7,450,000

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 101,068,650

UTILIDAD BRUTA $ 25,131,350

GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRATIVOS $ 33,570,000
VENTAS $ 69,390,084
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 102,960,084
UTILIDAD OPERATIVA -$ 77,828,734

GASTOS NO OPERACIONALES
FINANCIEROS $ 10,000
GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 4,580,000

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES $ 4,590,000

INGRESOS NO OPERACIONALES
RECUPERACION $ 14,720,000

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 14,720,000

PERDIDAS $ -
GASTOS FINANCIEROS $ -
GANANCIAS $ -

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTOS $ 113,087,000

UTILIDAD NETA -$ 113,087,000


OTROS RESULTADOS INTEGRALES - ORI

(+/-) AJUSTES AL VALOR RAZONABLE $ 0.00

RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO -$ 113,087,000

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR

REVISOR FISCAL
Estado de situacion Financiera

Nombre de la empresa : Hotel Curramba bella S.A

Año de Análisis 2020

ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente al efectivo 223,261,830
Cuentas por cobrar 29,187,500
Inventarios 13,868,650
Anticipo de impuestos y contribuciones 562,500
Otros activos corrientes
Otros activos corrientes
Total Activos corrientes 266,880,480

Activos no corrientes
Inversiones financieras
Inmuebles, maquinaria y equipo 318,400,000
Menos: Depreciación acumulada 30,000,000
Intangibles
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Total Activos no corrientes 348,400,000

Total Activos 615,280,480

PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales 55,680,092
Sobregiros y préstamos bancarios 500,000
Costos y gastos por pagar 13,151,250
Tributos por pagar 340,662,659
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivos corrientes 409,994,002

Total pasivos no corrientes


Deuda a largo plazo
Ganancias diferidas
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes

Total pasivos no corrientes 0

Total Pasivos 409,994,002

PATRIMONIO
Acciones comunes 500,000,000
Capital adicional
Acciones preferentes
Menos: Acciones de tesorería
Resultados acumulados
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio

Total Patrimonio Neto 500,000,000

Total Pasivo y Patrimonio 909,994,002

03/02/2021

También podría gustarte