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PASIVOS
DATOS ADICIONALES
Datos Adicionales
Costo MP Utilizada 1,125,000 972,100 IIMP $ 264,480 264,480
Costo Producción (o de PT) 1,968,200 1,752,300 Compras $ 1,197,180 1,197,180
Compras 1,197,180 IFMP $ 336,660 -336,660
Indices de Actividad
Rotación CxC 10.9 Veces 33 Días
Rotación Inventario Total 1.29 Veces 280 Días
Rotación MP Consumida 3.74 Veces 96 Días
Rotación PP 9.82 Veces 37 Días
Rotación PT 4.12 Veces 87 Días
Rotación CxP Proveedores 6.73 Veces 53 Días BAJO PODER DE NEGOCIACION
Ciclo Operativo 253 Días
Ciclo Efectivo 1.8028421 200 Días
Rotación Activo Total 0.66 Veces 544 Días
Rotación Activo Operacional 0.92 Veces 392 Días mirar formula 0,74
Rotación Activos Fijos Brutos 1.17 Veces 307 Días significa que cada 307 dias vende el va
Productividad KTNO = Ventas/ 1.62 $ se debe a la gran cantidad de inventari
Productividad KTNO = KTNO/Ve 0.62 $
Productividad KTO = Ventas/KT 1.32 $
Productividad KTO = KTO/Venta 0.76 $
$ 3 para cubrir gastos finan
Indices de Rentabilidad
Margen Bruto Utilidad 0.13 $ 13.3
Margen Operacional Utilidad 0.06 $ 6.2 cada un peso vendido quedan g pesos para gastos fin
Margen UAI 0.03 $ 2.8
Margen Neto Utilidad 0.02 $ 1.5 por vada peso deja 1.5 el ideal es un 4% a un 5%
Rendimiento del Patrimonio 0.02 $ 1.9
Rendimiento Operacional Patri 0.08 $ 7.7 cada peso invertido se obtiene 7.7% de utilidad oper
Rendimiento Patrimonio antes 0.04 $ 3.5
Rendimiento Activo Total 0.01 $ 1.0
Rendimiento Operativa del Acti 0.06 $ 5.7 3%
EBITDA $ 325,000 debe ser igual o superior utildad en el efectivo
Margen EBITDA 0.13 $ por cada 100 $ de vta se ganan 13$
PDC 0.21 No es conveniente crecer
UODI (NOPAT) 101,772
FCB 272,572
Incr. KTNO -142,000
Incr. PPyE 382,300
FCL = $ 32,272
Indices de Endeudamiento
Nivel de Endeudamiento $ 0.48
Concentración Pasivo CP $
Endeudamiento Financiero $
Impacto de Carga Financiera $
Cobertura Intereses I (Uop) $
Cobertura Intereses II (EBITDA) $
el inventario demuestra poca rotación
ESTRUCTURA FINANCIEERA
AÑO 2017 2016
RC= 1.98 2.09
-66.7% PA 0.44 0.44
-7.9% KT 1,021,300 1,092,900
-2.7% KTO 1,837,700 1,886,700
144.0% KTNO 1,630,300 1,738,400
-31.6%
27.3%
27.3%
7.6% ANALISIS VERTICAL Y H
-10.7%
-Se observa un incremento en las cuentas de otros deudorees; con un crecimiento de
0.0% -los inventarios representan el 41.1% respecto al total de activos, al ser una cia indust
-1.2% la rotación debida
- Los gastos financieros aumentaron un 38% en consecuencia al año anterior, como co
- se encuentra un aumento en las otras reservas,
14.0%
14.2%
13.8%
-25.7%
-1.8%
12.4%
4.7%
-29.0%
12.0%
39.9%
10.0%
-82.3% INDICES DE ACTIVIDAD (O DE ROTACIÓN)
38.3%
57.5% ROTACION CARTERA 10.8
4.6% ROTACIÓN DE INVETARIOS TOTALES 1.3
ROTACIÓN DE INVETARIOS MATERIA PRIMA
27.4%
-7.1%
21.1%
9.9%
0.0%
11.5%
-81.8%
-0.8%
4.7%
30.7%
55.8%
-36.2% causa por la cual la utilidad neta disminuye
38.0%
28.1%
35.8%
-60.5%
50.2%
-11.1%
23.8%
-77.6%
-69.5%
-81.8%
DE NEGOCIACION
debe ser ligeramente por encima de 1
ada 307 dias vende el valor de sus activs fijos
ran cantidad de inventarios
OPC 1 OPC 2
VECES = 33 33 LA ROTACION DE CARTERA ESTA EN PROMEDIO DE 33 DIAS.
VECES = 280 ROTACION MUY LENTA, SE COMPARA CON LA POLITICA DE LA EMPRESA
MUEBLES DE EXPORTACION SAS
PASIVO
Obligaciones financieras CP 2,304 1,077 8.24% 6.2% 1,227
Proveedores 1,279 734 4.57% 4.3% 545
Impuesto de renta x P 0 372 0.00% 2.2% -372
Otros pasivos corrientes 1,912 517 6.83% 3.0% 1,395
Subtotal Pasivo Corriente 5,495 2,700 19.64% 15.6% 2,795
PATRIMONIO
Capital Social 2,000 2,000 7.1% 11.6% 0
Reservas 1,543 1,002 5.5% 5.8% 541
Ganancias Acumuladas 3,883 0 13.9% 0.0% 3,883
Resultados del Ejercicio 5,084 4,954 18.2% 28.7% 130
Total Patrimonio 12,510 7,956 44.7% 46.1% 4,554
2016 2015
7.7%
38.6%
31.0%
67.0%
37.5%
62.1%
113.9%
74.3%
-100.0%
269.8%
103.5%
51.8%
194.8%
-100.0%
51.1%
66.3%
0.0%
54.0%
2.6%
57.2%
62.1%
55.6%
74.2%
19.3%
65.3%
-23.2%
95.5%
98.9%
10.8%
61.8%
2.6%
COMERCIAL MAYORISTA Ltda.
PASIVO
PATRIMONIO
Capital Pagado 15,000 15,000 15,000 2.33% 2.92% 3.44%
Reservas 3,148 3,148 3,148 0.49% 0.61% 0.72%
Ganancias Acumuladas 4,039 738 1,457 0.63% 0.14% 0.33%
Resultados del ejercicio 1,792 3,180 4,718 0.28% 0.62% 1.08%
TOTAL PATRIMONIO 23,979 22,066 24,323 3.73% 4.30% 5.58%
0 0.00% 0 0.00%
0 0.00% 0 0.00%
3,301 447.29% -719 -49.35%
-1,388 -43.65% -1,538 -32.60%
1,913 8.67% -2,257 -9.28%
2017-2016 2016-2015
Var $ Var % Var $ Var %
146,370 24.48% 151,919 34.07% 9.58%
(59,440) 15.35% (110,085) 39.74%
86,930 41.25% 41,834 24.77%
(35,374) 22.59% (36,139) 30.00%
51,556 95.18% 5,695 11.75%
5,194 36.60% 5,412 61.63%
(40,558) 402.12% 8,563 -45.92%
(18,540) 35.22% (20,371) 63.13%
(2,348) -41.65% (701) -11.06%
960 -39.07% (837) 51.67%
(1,388) -43.65% (1,538) -32.60%
NANCIEERA
2015
1.07525482
0.49
29,592
120,141
409,907.00
PASIVO
PATRIMONIO
Capital Emitido 655,222 655,222 7.25%
Prima de emisión 113,256 113,256 1.25%
Otras Reservas 504,263 426,095 5.58%
Otros Resultados Integrales -13,598 -5,001 -0.15%
Utilidad del Periodo 753,505 885,494 8.34%
Utilidades Retenidas 10,653 10,616 0.12%
Utilidades x Conversión a NIIF 1,472,652 1,472,650 16.29%
Efecto conversión Tasa de Cambio 8 10 0.00%
TOTAL PATRIMONIO 3,495,961 3,558,342 38.68%
2016 2015
31.98
7.41% 0 0%
1.28% 0 0%
4.82% 78,168 18%
-0.06% -8,597 172%
10.02% -131,989 -15%
0.12% 37 0%
16.66% 2 0%
0.00% -2 -20%
40.25% -62,381 -2%
100.00% 197,451 2%
100% 255,527 8%
1.19% -9,679 -25%
101.19% 245,848 8%
-41.11% 8,111 -1%
-2.71% 15,457 -18%
-3.95% -10,124 8%
53.43% 259,292 15%
-5.08% -27,727 17%
-0.01% -101,864 22339%
48.33% 129,701 8%
0.43% 32,659 235%
-10.96% -143,089 40%
5.23% -163,912 -97%
0.12% -1,520 -41%
-0.01% -10,900 2334%
43.14% -157,061 -11%
-15.72% 25,072 -5%
27.42% -131,989 -15%
VERTICAL Y HORIZONTAL